Les élections sont allées et venues avec le plus gros shebang que vous attendez. Maintenant que la poussière est retombée, il y a un gagnant clair: Joe Biden. Au cours des quatre dernières années, il y a eu des changements avec le code fédéral des impôts. L'administration de Biden prenant bientôt la tête de la Maison Blanche, vous vous demandez peut-être ce qui vous attend pour vos impôts au cours des quatre prochaines années.
Aucun président n'a la capacité d'agiter une baguette fiscale magique et de faire adopter toutes les règles qu'il souhaite. À l'heure actuelle, les propositions de Biden ne sont que cela – les propositions. Pourtant, il est pratique de regarder ce qu'il veut faire comme indication de ce que force arriver. Jusqu'à présent, voici ce qui est sur la table des négociations :
Points clés à retenir
- Le plan fiscal de Biden est considéré comme "très progressif» par le Comité pour un budget fédéral responsable (CRFB)
- Des augmentations d'impôts seront prélevées sur les personnes qui plus de 400 000 $ par an
- Relancer ou étendre les crédits d'impôt pour les parents, les accédants à la propriété et les locataires
- Si toutes les propositions étaient adoptées en 2021, le les revenus les plus bas verraient une augmentation de revenu de 11% immédiatement, contre un Diminution du revenu de 11 % pour les revenus les plus élevés
- Si toutes les propositions étaient adoptées, il serait diminuer le PIB de 1,6% à long terme
Charges sociales
Charges sociales sont ces jolis éléments de ligne sur votre talon de paie pour le FICA, qui est divisé en parties Medicare et Social Security. Biden a de grands projets pour l'un de ces domaines.
Faire payer plus d'impôts sur la sécurité sociale aux personnes à revenu élevé
Actuellement, 6,20 % de votre salaire va à la sécurité sociale, jusqu'à un certain point. Une fois que vous commencez à gagner plus de 137 700 $, vous n'avez plus à payer de taxes de sécurité sociale.
Nous connaissons tous le navire en perdition qui est le Programme de sécurité sociale. Pour arrêter cette fuite, Biden propose que les gens recommencent à payer des impôts de sécurité sociale sur les revenus dépassant la barre des 400 000 $. Cela crée un écart étrange pour les contribuables gagnant entre 137 700 $ et 400 000 $ qui serait non taxé. Au fil du temps, la limite inférieure serait ajustée à la hausse en raison des augmentations annuelles qui se produisent normalement. Cela réduirait l'écart, puis disparaîtrait complètement.
Imaginez-le comme une porte se fermant de bas en haut, de sorte qu'avec le temps, tout le monde, même les très grands (ou les riches) doit payer sa juste part des impôts de la sécurité sociale. Le CRFB estime que cela générerait entre 800 et 1 000 milliards de dollars supplémentaires pour les seuls salariés à revenu élevé, s'il était adopté.
Impôts sur les entreprises
Biden propose plusieurs changements au monde de la fiscalité des entreprises. Par exemple, une nouvelle « règle Amazon » exigerait des méga-entreprises qu'elles paient au moins un taux d'imposition minimum de 15 %, au lieu de sa pratique actuelle consistant essentiellement à esquiver l'impôt fédéral sur le revenu. L'impôt sur les sociétés passerait également de son niveau actuel de 21 % à 28 %. Mais pour le propriétaire de petite entreprise, il y a quelques grands changements :
1. Élimination progressive de la déduction d'impôt sur le revenu des entreprises admissible
La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a établi une déduction de 20 % sur le « revenu d'entreprise admissible » pour les entités intermédiaires telles que les SARL, les propriétaires uniques et les sociétés de personnes. Cela n'a jamais été permanent et devait expirer à la fin de 2025.
Biden propose d'ajouter une nouvelle règle au mélange: la supprimer progressivement pour les personnes gagnant plus de 400 000 $.
2. Ajout de nouveaux crédits d'impôt pour les comptes de retraite des petites entreprises
Il n'y a pas trop de détails sur celui-ci. Essentiellement, Biden propose un nouvel ensemble de crédits d'impôt conçus pour aider les propriétaires de petites entreprises à couvrir les coûts de création de leur propre régimes de retraite en milieu de travail.
Impôts sur le revenu des particuliers
Impôts sur le revenu étaient naturellement l'un des principaux points focaux de la TCJA, étant donné qu'il y a eu beaucoup de changements et que tous ceux qui travaillent doivent les payer. Biden propose également de nombreux changements tout aussi importants, principalement pour les personnes à revenu élevé.
1. Augmenter l'impôt sur le revenu des hauts revenus
Il y a eu une controverse lorsque la TCJA a abaissé la tranche d'imposition des revenus les plus élevés de 39,6 % à 37 %. Mais c'était un autre changement qui n'a jamais été permanent. Contrairement aux baisses d'impôts pour les sociétés, cette baisse devait toujours expirer à la fin de 2025.
Biden prévoit seulement d'accélérer cette expiration et de relever le taux d'imposition des revenus les plus élevés à son ancien niveau de 39,6%. La tranche d'imposition actuelle de premier plan concerne les personnes gagnant 518 401 $ ou plus par an, mais Biden a également déclaré qu'il "n'augmentera pas les impôts de quiconque gagne moins de 400 000 $". Point final."
Comme tout le reste, nous devrons attendre et voir quelles propositions seront réellement adoptées.
2. Plus-values taxées comme un revenu ordinaire pour les investisseurs fortunés
Les gains en capital sont les impôts que vous payez lorsqu'un investissement que vous possédez prend de la valeur. Si vous deviez gagner le même montant d'argent grâce à votre travail quotidien, il serait imposé différemment, en tant que « revenu ordinaire ».
Actuellement, vous paieriez entre 0 % et 20 % pour la plupart des types d'impôts sur les gains en capital. C'est moins que le taux le plus élevé pour le revenu ordinaire, et c'est ainsi que beaucoup d'investisseurs à revenu élevé évitent les impôts. Biden propose d'éliminer cette échappatoire en obligeant les gens à payer des taux d'imposition ordinaires sur tout revenu de gains en capital supérieur à 1 million de dollars. Ainsi, au lieu d'un taux d'imposition de 20 %, les investisseurs à revenu élevé paieraient 39,6 %.
Impôts sur les successions
Les impôts fonciers sont ce que vous devez après vous hériter de quelque chose de valeur, comme une maison, un compte de retraite ou une voiture. La plupart des gens n'ont pas à s'inquiéter à ce sujet, car cela ne s'applique qu'aux successions d'une valeur de 11 580 000 $. Comme cela affecte principalement les personnes riches, vous pouvez être sûr que Biden a un plan pour le changer. Un point important à noter est qu'il n'est pas clair à ce stade si sa proposition affecterait toutes les personnes qui reçoit un héritage, ou simplement ceux qui sont déjà soumis à l'impôt sur les successions.
Éliminez la « base de progression »
Normalement, lorsque vous héritez de quelque chose, sa "base" (c'est-à-dire sa valeur de départ) est calculée en fonction de sa valeur actuelle. Ensuite, si vous le vendez, vous paierez des impôts en fonction de sa croissance depuis que vous l'avez mis la main sur — ne pas combien il a grandi depuis que la personne d'origine l'a acheté. C'est ce qu'on appelle la «base d'augmentation» puisque vous augmentez sa valeur d'origine à des fins de calcul de la taxe, et Biden prévoit de l'éliminer.
Imaginez-le comme ceci: imaginez que votre mère a acheté un tas d'actions Apple (AAPL) lors de son lancement en 1980 à 0,13 $ par action. Si votre mère les gardait tous et vous les transmettait à sa mort en janvier 2020, ils vaudraient 80 $ par action à ce moment-là. Aujourd'hui - en novembre 2020 - ils valent 119 $ par action, 39 $ de plus que lorsque vous les avez obtenus.
Si vous les vendiez aujourd'hui selon les règles actuelles, vous ne paieriez d'impôt que sur 39 $ de gains en capital. Dans le cadre du plan de Biden, le tout le gain de sa valeur d'origine sous son propriétaire d'origine — dans cet exemple, la quasi-totalité de la valeur — serait imposable.
Les crédits d'impôt
C'est la catégorie fiscale préférée de tous: les crédits d'impôt. Selon que votre facture d'impôt sur le revenu est déjà réduite à zéro, vous pourriez être en mesure de récupérer encore plus d'argent avec remboursable les crédits d'impôt. Les crédits d'impôt non remboursables ne sont pas aussi intéressants car ils ne font que réduire votre impôt à payer à zéro, et vous n'obtenez pas l'argent supplémentaire au-delà de cela.
Voici les plans de crédit d'impôt de Biden.
1. Rétablir le crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation
Les accédants à la propriété ont pu profiter de ce crédit d'impôt pendant deux ans dans le sillage de la Grande Récession. Ce crédit d'impôt remboursable pouvant atteindre 8 000 $ a été une aubaine pour beaucoup de familles.
Biden propose de le ramener – de façon permanente – et encore plus grand qu'avant, avec un crédit d'impôt maximum de 15 000 $. Il serait également remis dès que vous achetez la maison, au lieu d'avoir à attendre que vous produisiez vos impôts l'année suivante.
2. Crédits enfants
S'il y a quelque chose que nous avons appris récemment, c'est que notre société n'est pas bien équipée pour gérer les enfants pendant une pandémie, surtout lorsque les finances familiales entrent en jeu. Biden propose d'alléger un peu le fardeau des parents, avec des modifications à deux crédits d'impôt :
- Crédit d'impôt pour enfants. Augmenter le crédit d'impôt pour enfants de 2 000 $ par enfant à 3 000 $ par enfant (ou 3 600 $ pour les enfants de moins de 6 ans), et le rendre entièrement remboursable.
- Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge. Vous pourriez récupérer jusqu'à 50 % des dépenses que vous payez pour la garde d'enfants ou de personnes à charge, jusqu'à 8 000 $ de dépenses (16 000 $ pour plusieurs enfants ou personnes à charge), et ce serait remboursable. Actuellement, il est limité à un maximum de 35% des dépenses jusqu'à 3 000 $ et n'est pas remboursable. Cela augmenterait la valeur maximale du crédit d'impôt de 5 900 $.
3. Crédit d'Impôt Locataire
Si vous êtes locataire, vous n'avez généralement pas de chance en ce qui concerne le allégements fiscaux juteux que les propriétaires obtiennent. Biden propose de changer cela. Les détails sont légers (comme pour la plupart de ces propositions), mais l'objectif est de décréter un crédit d'impôt qui limite les coûts de loyer à seulement 30 % du revenu mensuel pour les familles à faible revenu.
Ne faites pas encore de plans
Il y a de fortes chances que ces plans vous passionnent si vous faites partie de la majorité des Américains qui gagnent moins de 400 000 $ par an. D'un autre côté, vous pourriez craindre que votre facture d'impôts soit sur le point de s'envoler vers la lune si vous gagnez plus que cela.
Quoi qu'il en soit, il est important de se rappeler la plus grande mise en garde: pour le moment, ce ne sont que des idées. Certains d'entre eux peuvent devenir réalité sous une forme ou une autre. Mais étant donné que Biden a besoin du soutien de la Chambre et du Sénat pour adopter quoi que ce soit – et le Sénat semble rester fermement rouge - il est très peu probable que nous voyions tous ou même la plupart de ces changements au fur et à mesure qu'ils sont écrits ici.
En résumé: nous vous déconseillons de faire de gros des changements à votre plan fiscal en ce moment en ces tout petits jours. Et avant de le faire, assurez-vous toujours de consulter d'abord votre fiscaliste.