RVous vous souvenez du premier jour où vous avez déposé de l'argent sur votre compte de retraite ?
Vous avez vu votre compte de retraite croître au fil des ans et vous avez été béni parce que vous n'avez jamais eu à y puiser.
Maintenant, les petits-enfants sont votre nouveau centre d'intérêt et vous avez décidé de le leur transmettre car vous n'en aurez jamais besoin.
Vous venez d'avoir 70 ans et un de vos amis dans une situation similaire vous râle parce qu'il a dû payer des impôts sur son régime de retraite parce qu'il a dû retirer de l'argent.
Intrigué par les règles de l'IRS, vous faites des recherches (ou allez sur mon blog) et vous en apprenez davantage sur les distributions minimales requises.
Nous les appellerons RMD pour faire court.
Il est temps de faire vos distributions
La beauté d'investir dans des régimes de retraite est la croissance à imposition différée. Toutes ces années, vous avez vu votre compte grandir mais n'avez jamais eu de
1099 vous deviez déclarer l'un de ces gains. Vous avez assez bien planifié si vous avez prolongé votre retrait encore plus longtemps maintenant, mais vous ne pouvez tenir que si longtemps.L'IRS est impatient de récupérer une partie de l'argent des impôts. Ils le font avec RMD en vous faisant retirer chaque année une partie de votre compte de retraite et en payant l'impôt correspondant.
Si vous ne le retirez pas, vous êtes taxé à 50 % du montant que vous auriez dû prendre.
C'est une pénalité assez sévère que vous voulez éviter.
RMD et 401k
En règle générale, les mêmes règles de distribution minimales requises s'appliquent à votre 401k et à votre IRA. La grande différence, cependant, est si vous travaillez toujours jusqu'à ce que vous ayez atteint 70,5. Dans ce cas, l'IRS vous permet de reporter vos RMD jusqu'au jour de votre retraite. C'est un bon scénario pour ceux qui n'ont pas suffisamment épargné et continuent de travailler pour augmenter leur épargne-retraite.
Quand les RMD doivent-ils commencer ?
L'IRS dit que vous devez commencer avant le 1er avril suivant l'année de vos 70 ans et demi, et vous devez le faire chaque année en continu. Certains régimes de retraite vous permettront de reporter le retrait tant que vous êtes toujours à l'emploi de cette entreprise. Gardez à l'esprit que le 1er avril est pour la première année et la première année seulement. Après la première année, il retombe sur un calendrier d'année civile et doit être retiré avant le 31 décembre.
Exemple de RMD
Une personne née le 1er juillet 1945 n'aura pas 70,5 ans avant le 1er janvier 2016. Cela signifie qu'ils n'auraient pas à prendre leur premier RMD avant le 1er avril 2017 (ce qui satisferait aux exigences du RMD 2016).
Ils seraient cependant tenus de prendre une autre distribution cette année-là avant le 31 décembre 2017 pour satisfaire pour cette année-là. Chaque année suivante suivrait le 31 décembrest date limite.
Combien devez-vous prendre?
Le montant sera également basé sur le solde de l'année précédente dans votre régime de retraite. Par exemple, pour calculer votre RMD pour 2017, vous prendriez la valeur de votre plan au 31 décembre 2016.
Les montants à retirer sont basés sur des tables d'espérance de vie émises par l'IRS qui tiennent compte de votre âge, de l'âge de votre bénéficiaire et de votre relation avec votre bénéficiaire. D'après la table d'espérance de vie uniforme de 2016, vous pouvez vous attendre à devoir retirer 3,65 % de votre régime de retraite à l'âge de 70,5 ans. Il passe ensuite à 3,77 % l'année suivante et augmente chaque année en cours. Les tables IRS sont nommées :
- Espérance de vie pour célibataire
- Vie conjointe et espérance de vie du dernier survivant
- Durée de vie de l'uniforme
Les tableaux sont utiles, mais de nos jours, les calculatrices sont utilisées pour calculer facilement le montant. Veuillez demander conseil à un professionnel de la finance pour vous assurer que vous prenez correctement vos RMD.
Devez-vous calculer vous-même les RMD ?
Heureusement, non. La plupart des institutions financières calculeront le chiffre pour vous. Pour tous mes clients qui ont atteint l'âge RMD, mon dépositaire calcule le montant RMD pour mes clients puis je contacte le client pour l'informer du montant.
Une autre chose à considérer est que, puisqu'il s'agit d'une distribution imposable, votre dépositaire IRA vous demandera très probablement de signer un formulaire pour retirer l'argent (au moins la première fois). Si un formulaire doit être signé, ne tardez pas et attendez la dernière minute.
Qu'en est-il des conversions RMD et Roth IRA ?
Les règles concernant les conversions Roth IRA étant désormais levées, plusieurs candidats RMD se sont renseignés sur la conversion de leurs RMD directement en Roth IRA.
Bien que le concept sonne bien, ce n'est pas autorisé. L'IRS vous fera payer des impôts et retirera le produit du RMD. Tout ce qui reste après le RMD peut être converti en un Roth IRA - n'oubliez pas que vous devrez payer la taxe appropriée.