Vous avez du mal à payer vos impôts? Prendre du retard sur les impôts peut être effrayant, mais vous avez des options pour vous rattraper. Une option courante, bien que de dernier recours, est une « offre de compromis ». Au cours de l'exercice 2019, l'IRS a accepté 17 890 offres de contribuables américains qui avaient besoin d'aide pour rattraper leurs impôts, pour un total de 289,4 millions de dollars.
Si vous envisagez de faire une offre de compromis, vous devez savoir ce que cela signifie et comment procéder. Voici tout ce que vous devez savoir pour déterminer si cette stratégie vous convient.
Qu'est-ce qu'une offre de compromis ?
Une offre de compromis est un accord que vous concluez avec l'IRS pour régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant total. Il est utilisé dans les cas où les contribuables connaîtraient des difficultés financières importantes s'ils payaient le montant total de l'impôt dû.
Se qualifier pour une offre de compromis n'est pas facile. L'IRS évaluera non seulement votre capacité à payer la dette, mais également vos revenus, vos dépenses et toute équité que vous avez dans vos actifs. S'il approuve votre offre, deux options de paiement différentes (mensuelles ou forfaitaires) sont disponibles pour vous aider à personnaliser votre calendrier de remboursement en fonction de vos besoins.
Offre dans l'éligibilité de compromis
Voici ce que l'IRS recherche pour déterminer l'admissibilité à une offre de compromis:
- Vous ne pouvez pas être dans une procédure de faillite ouverte.
- Vous devez être rattrapé sur le dépôt de toutes vos déclarations de revenus fédérales.
- Vous devez avoir effectué tous vos paiements d'impôts estimés requis.
- Vous avez soumis tous les dépôts d'impôt fédéraux pour tous les employés.
Une fois que vous avez rempli les critères de base d'éligibilité, l'IRS examinera votre offre. Il approuve généralement les offres pour lesquelles le montant que vous avez suggéré est plus ou moins le maximum qu'il pourrait collecter auprès de vous dans ce qu'il considère être un laps de temps « raisonnable ».
Comment soumettre une offre de compromis
Soumettre une offre de compromis peut être compliqué, c'est pourquoi de nombreuses personnes préfèrent faire appel à une société d'allégement fiscal pour les aider. Si vous optez pour cette voie, assurez-vous de comparer les meilleures entreprises d'allégement fiscal en ligne avant d'en choisir un. Passez en revue chaque entreprise pour vous assurer qu'elle a de bons antécédents, un excellent service client et un faible frais de service d'allégement fiscal.
Bien que vous puissiez passer par une société d'allégement fiscal pour soumettre une offre de compromis en votre nom, vous pouvez choisir de soumettre votre offre de compromis par vous-même, ce qui peut vous faire économiser de l'argent. Voici les étapes de base pour préparer une offre de compromis pour l'IRS.
Étape 1: Rassemblez les documents importants
Vous devrez fournir de nombreux détails personnels pour compléter votre offre de compromis. Tout d'abord, assurez-vous d'avoir des documents qui montrent votre situation financière globale. Vous voudrez que tous les aspects de vos finances soient documentés, tels que les liquidités, les investissements et les actifs, le crédit disponible, la dette et vos revenus.
De plus, s'il y a d'autres personnes dans votre ménage qui contribuent aux dépenses, vous devrez fournir des informations sur leurs revenus et leurs dépenses moyennes.
Étape 2: Remplissez le formulaire 433-A (OIC) ou 433-B (OIC)
Le formulaire 433-A (OIC) est destiné aux salariés et aux travailleurs indépendants. Ce formulaire aide l'IRS à calculer ce qu'il estime être une offre appropriée en fonction de vos revenus, de vos dépenses et de votre potentiel de gains. Gardez à l'esprit que si vous êtes marié, mais que vous vivez séparément, votre conjoint devra également remplir le même formulaire.
Le formulaire 433-B (OIC) doit être rempli si vous possédez une entreprise ou une société, ou si vous êtes une LLC à membre unique, imposée en tant que société.
Étape 3: Joindre les pièces justificatives
Vous n'êtes pas limité aux seules informations sur le formulaire, vous pouvez également joindre des documents supplémentaires qui montrent votre situation financière. Chaque formulaire contient une liste des documents spécifiques que vous devez joindre pour obtenir de l'aide.
Par exemple, avec le formulaire 433-A (OIC), certaines des pièces justificatives que vous devez joindre sont des copies de :
- Les talons de paie ou les relevés de revenus actuels
- Relevés bancaires individuels des trois derniers mois
- Relevés pour chaque compte de placement ou de retraite que vous avez
Étape 4: Remplissez le formulaire 656, Offre de compromis
Dans Formulaire IRS 656, vous déciderez pour quelles années d'imposition et pour quel type d'impôt vous allez proposer un compromis. Vous devrez également indiquer le montant et la manière dont vous effectuerez les paiements.
Étape 5: Inclure le paiement
Vous devrez effectuer deux paiements distincts avec votre offre: les frais de demande, qui s'élèvent à 205 $, et votre paiement initial.
Votre paiement initial dépend de la méthode de remboursement que vous choisissez. Si vous optez pour des paiements mensuels, vous devrez alors envoyer le montant du premier mois. Si vous optez pour des paiements forfaitaires, vous devrez envoyer 20 % du montant total. Si votre offre est rejetée, ce versement initial sera appliqué à votre dette fiscale.
Vous pouvez envoyer les deux paiements par chèque personnel, chèque de banque ou mandat-poste ou via le système de paiement électronique des impôts fédéraux. Vous devez les rendre payables au « Trésor des États-Unis ».
Il n'y a qu'un seul scénario dans lequel vous n'avez pas à envoyer de fonds avec votre demande - c'est si vous êtes admissible à la certification pour faible revenu. Dans ce cas, vos frais de candidature sont supprimés et vous n'avez pas besoin d'envoyer votre paiement initial.
Étape 6: Envoyez votre candidature
Avant de déposer votre demande par la poste, assurez-vous de faire une copie de l'ensemble du dossier à conserver pour vos dossiers. C'est une bonne idée d'envoyer tous les documents sensibles, comme une offre de compromis, par courrier certifié afin que vous puissiez suivre l'offre et conserver une preuve de livraison.
Que se passe-t-il lorsque votre offre est approuvée
Si votre offre de compromis est approuvée, vous devrez continuer à déclarer vos impôts et à suivre les paiements estimés dus à l'avenir. Une offre de compromis approuvée ne vous donne aucune immunité fiscale sur les revenus futurs, elle vous aide simplement à résoudre la dette fiscale des revenus passés.
Après avoir reçu la confirmation écrite que votre offre est approuvée, vous devrez revoir les conditions de l'offre, qui seront énumérées dans la section 7 du formulaire 656. Ensuite, vous pourrez commencer à effectuer des paiements.
Si vous avez opté pour le paiement forfaitaire, vous aurez déjà soumis 20 % de votre paiement total avec votre offre initiale. Une fois cette offre approuvée, vous devrez payer le solde en cinq versements maximum.
Si vous avez décidé d'effectuer des paiements périodiques, vous devrez effectuer des versements mensuels à l'IRS, que vous devrez effectuer jusqu'à ce que vous ayez entièrement remboursé votre dette jusqu'au montant de votre offre acceptée.
Que faire si votre offre est refusée
Toutes les offres de compromis ne sont pas acceptées par l'IRS. Si le vôtre est refusé, vous avez encore des options.
Voici ce qu'il faut essayer ensuite :
- Vous avez 30 jours pour faire appel de votre refus, ce que vous pouvez faire en utilisant Formulaire 13711.
- Mettre en place un accord de versement avec l'IRS qui vous permet d'effectuer des paiements mensuels tout au long d'une durée déterminée. Cela peut arrêter toute activité de collecte contre vous par l'IRS.
- Faites une demande de prolongation de paiement en utilisant Formulaire 1127.
- Demandez le statut « Actuellement non recouvrable », ce qui pourrait différer temporairement votre facture d'impôt jusqu'à ce que vos finances s'améliorent.
En plus de ces stratégies, vous pouvez également travailler à l'amélioration de vos finances pour faciliter le remboursement de votre dette fiscale. Si vous n'avez pas encore de budget, créez-en un qui inclut les paiements de la dette.
Une fois que vous avez réduit vos dépenses et affecté ces fonds au remboursement de votre dette fiscale, envisagez également augmenter vos revenus pour vous aider à régler votre dette plus rapidement.
Même si payer la totalité de votre facture d'impôts peut sembler intimidant, n'oubliez pas qu'il est possible de résoudre les problèmes financiers - vous ne resterez pas coincé pour toujours. La clé est de déterminer le plan qui vous convient, puis de rester cohérent pendant que vous travaillez vers vos objectifs.