Oletko hämmentynyt kaikista käytettävissä olevista eläkesuunnitelmista? Niitä on melko vähän, ja jokaisessa suunnitelmatyypissä on jopa vaihtelua.
Aion auttaa sinua valitsemaan parhaat eläkejärjestelyt tarkastelemalla niitä tarkasti.
Ehkä aiot aloittaa suunnitelman tai harkitset jopa kahden tai useamman ottamista - mikä on tuskin epätavallista.
Tarjoamme sinulle eri suunnitelmien kohokohdat ja joitain haittoja, jotka sinun on tiedettävä.
Henkilökohtaiset eläketilit (IRA)
IRA on perustavin kaikista verotuksellisista eläkejärjestelyistä. Se ei ole vain helpoin suunnitelma perustaa ja hallita, vaan se on myös käytännössä kaikkien tuloja ansaitsevien käytettävissä. Se toimii myös jonkinlaisena kohdetili, koska käytännössä kaikki muut eläkejärjestelyt voidaan muuttaa yhdeksi, jolloin omistaja voi yleensä välttyä välittömiltä verovaikutuksilta siirtymisen seurauksena.
Toinen myyntivaltti on, että IRA on täysin itseohjautuva. Toisin kuin työnantajan sponsoroimat suunnitelmat, jotka yleensä rajoittavat sijoituksesi kouralliseen sijoitusrahastoja tai pörssilistattuja rahastoja (ETF), IRA voidaan pitää suurella sijoitusvälitystilillä, jolle se voidaan sijoittaa lähes kaikkiin omaisuusluokkiin saatavilla.
Tämä sisältää yksittäiset osakkeet, joukkovelkakirjat ja muut korkosijoitukset, rahastot, optiot, hyödykkeet ja kiinteistösijoitusrahastot (REIT). Suurin osa työnantajien tukemista suunnitelmista ei tarjoa mitään lähelle niin monia vaihtoehtoja.
Siellä on hyvin lyhyt luettelo kielletyt IRA -investoinnit, muuten voit sijoittaa mihin tahansa muuhun. Osamaksut on suoritettava kalenterivuotta seuraavaan veroilmoituspäivään mennessä (kuten 15.4.2018 vuodelle 2017).
Ei ole myöskään vain yhtä IRA -tyyppiä. IRA: ita on kolme päätyyppiä:
Perinteinen IRA
Tämä on yleisin IRA -tyyppi. Sen avulla voit osallistua suunnitelmaan jopa 5500 dollaria vuodessa (6500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi) ja vähentää se tuloverosi (on rajoituksia, jos olet työnantajan sponsoroiman eläkejärjestelmän piirissä) - katso IRA Pöytä alla).
IRA kasvaa verojen laskennallisella perusteella, eikä siitä tule veronalaista ennen kuin aloitat voitonjaon suunnitelmasta. Jos olet yli 59 1/2 -vuotiaita, nämä nostot verotetaan tavanomaisella tuloverokannalla, jonka pitäisi olla alempi eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Jos teet nostoja ennen kuin täytät 59 1/2, niistä peritään tavanomaisen tuloveron lisäksi 10%: n ennenaikaisen peruuttamisen rangaistus.
Kuinka arvokas IRA: n veronlykkäysnäkökohta on?
Oletetaan, että sijoitat 5500 dollaria vuodessa 10 prosentilla ja yhdistetty liittovaltion ja osavaltion tuloveroprosentti on 30 prosenttia. Tämä tarkoittaa, että sijoitustoiminnan tuotto verojen jälkeen on käytännössä 7%. 20 vuoden kuluttua sijoituksesi kasvaa 233 367 dollariin.
Oletetaan nyt, että sijoitat sen sijaan 5500 dollaria vuodessa 10% IRA: han. Veron lykkäyksen vuoksi sijoitustoimintaasi ei veroteta tuloveroa. saat täyden hyödyn 10%: n sijoitetun pääoman tuotosta. 20 vuoden päästä sijoituksesi kasvaa 330 763 dollariin.
Säästämällä ja sijoittamalla IRA -tilin kautta voit ansaita ja säilyttää yli 97 000 dollaria enemmän 20 vuoden aikana kuin säästät ja sijoitat verotettavan sijoitustilin kautta!
Aviopuoliso IRA
Jos olet työtön puoliso, saatat olla oikeutettu a puoliso IRA, vaikka sinulla ei olisi tuloja. Niin kauan kuin puolisosi ansaitsee tarpeeksi tuloja kattamaan IRA -maksusi sekä hänen IRA -maksusi, voit osallistua omaan IRA -rahoitukseesi.
Oletetaan esimerkiksi, että puolisosi ansaitsee 50 000 dollaria vuodessa eikä sinulla ole lainkaan tuloja. Sekä sinä että puolisosi voitte osallistua omiin IRA -lainoihinne 5500 dollarilla vuosittain. Jokainen IRA-maksu olisi myös verovähennyskelpoinen. Tämä tarkoittaa sitä, että vaikka sinulla on vain yksi tulo, voit silti osallistua yhteensä 11 000 dollaria vastaaviin IRA -arvoihisi. Se on loistava strategia eläkkeelle siirtymisen nopeuttamiseksi säästöjä.
Olet oikeutettu puolison IRA: han vain, jos verotuksellinen asema on naimisissa yhdessä. Jos teet hakemuksen erikseen, aviopuoliso ei ole käytettävissä. Säilyttäisit kukin erillisen IRA: n omassa nimessäsi. Voit jopa lisätä lahjoituksia olemassa olevaan IRA-tiliin-sinun ei tarvitse perustaa uutta tiliä.
Aviopuolison IRA: han sovelletaan kaikkia perinteisen IRA: n säännöksiä ja rajoituksia. Työtön puoliso voi kuitenkin perustaa myös puolison Roth IRA: n, ja siihen sovelletaan myös kaikkia Roth IRA: n määräyksiä ja rajoituksia.
Mikä vie meidät seuraavaan IRA -tyyppiin…
Roth IRA
A Roth IRA sillä on suurin piirtein samat edut kuin perinteisellä IRA: lla-verotettu laskennallinen sijoitustuottojen kerääminen, rajoittamattomat sijoitusvaihtoehdot ja itseohjautuva sijoittaminen. Mutta heillä on yksi suuri etu verrattuna perinteisiin IRA -laitteisiin, ja se on pelinvaihtaja:
Roth IRA voi tarjota verottomia tuloja jako eläkkeellä! Niin kauan kuin olet vähintään 59 1/2 ja sinulla on ollut Roth vähintään viisi vuotta, voitosta ei peritä veroa.
Kuten sanoin, se on todellinen pelinvaihtaja. Roth IRA voi lisätä verojen hajauttaminen eläkesalkkuusi. Suurin osa ihmisistä olettaa, että he ovat alemmalla veroluokalla eläkkeellä, mutta se ei välttämättä ole totta. Jos sinulla on useita tulolähteitä - sosiaaliturva, eläketulot, sijoitustulot ja nostot muista eläkejärjestelyistä - saatat olla korkeammassa tuloveroluokassa kuin luulet. Hyvin rahoitettu Roth IRA tarjoaa sinulle verovapaan tulon lähteen verovelvollisuuden vähentämiseksi.
Roth IRA: n mukana tulee muutamia muita tärkeitä säännöksiä ja etuja:
- Toisin kuin perinteiset IRA: t, Rothin maksut eivät ole verovähennyskelpoisia
- Voit kuitenkin peruuttaa maksusi milloin tahansa, ilman veroja tai seuraamuksia (koska näistä maksuista ei tehty verovähennyksiä)
- Toisin kuin lähes kaikki muut eläkejärjestelyt, Roth IRA: t Älä vaatia, että otat vaaditut vähimmäisjakaumat (katso alla oleva kaavio)
Viimeinen kohta on tärkeä. RMD: t edellyttävät, että aloitat jakautumisen eläkejärjestelystäsi viimeistään 70 1/2 vuotiaana jäljellä olevan eliniän perusteella. Tämä tarkoittaa, että jos elät vielä 20 vuotta, voit tyhjentää nämä tilit tyhjäksi. Mutta voit säilyttää Roth IRA: si kirjaimellisesti koko loppuelämäsi - jotta et koskaan rikkoudu. Ja se tarkoittaa, että sinulla on aina ainakin jonkin verran rahaa siirtääksesi perillisillesi kuoleman jälkeen.
On myös toinen IRA -tyyppi, kaatuminen IRA. Mutta se on pohjimmiltaan joko perinteinen tai Roth IRA, johon siirrät varoja muilta eläkejärjestelyt, mukaan lukien muut IRA: t. Näihin tileihin liittyy joitakin ehtoja, mutta ne ovat erityisiä kohteeseen suunnitelma, joka on käännetty yhdeksi.
IRA -PÖYTÄ
| SUUNNITELMA | PERINTEINEN IRA | Aviopuoliso IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| Vuoden 2017 maksurajat | 5500 dollaria tai 6500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi | 5500 dollaria tai 6500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi | 5500 dollaria tai 6500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi |
| Vuoden 2017 tulorajat | Jos työnantajasuunnitelma kattaa: Single, 62 000–72 000 dollaria; MFJ, 99 000–119 000 dollaria, muuten ei rajoitusta | Jos puoliso kuuluu työnantajasopimukseen, 184 000–194 000 dollaria, muuten ei rajoitusta | Single, 115 000–133 000 dollaria; MFJ, 186 000 - 196 000 dollaria |
| Verokohtelu kertymisen aikana | Maksut, jotka ovat täysin vähennyskelpoisia, elleivät ne kuulu työnantajaohjelman piiriin, sovelletaan edellä mainittuja rajoituksia; sijoitusten tulovero laskennallinen | Maksut, jotka ovat täysin vähennyskelpoisia, elleivät ne kuulu työnantajaohjelman piiriin, sovelletaan edellä mainittuja rajoituksia; sijoitusten tulovero laskennallinen | Maksut, joita ei voida vähentää; sijoitusten tulovero laskennallinen |
| Verokohtelu nostettaessa | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin | Maksujen peruuttaminen, joita ei veroteta; sellaisten sijoitustulojen peruuttaminen, joita ei veroteta 59,5 vuoden iän ja vähintään 5 vuoden suunnitelman jälkeen; sijoitustuotot, joita verotetaan vetäytymisen yhteydessä - plus 10% sakko, jos ne otetaan ennen 59.5 |
| Sijoitusvaihtoehdot | Rajoittamaton | Rajoittamaton | Rajoittamaton |
| Vaaditut vähimmäisjakaumat | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana | Ei vaadittu |
| Sekalaista | Voi tehdä verovähennyskelpoisia maksuja, vaikka tulorajat ylittyisivät | Voi tehdä verovähennyskelpoisia maksuja, vaikka tulorajat ylittyisivät | Vaikka et olisikaan oikeutettu Roth -lahjoitukseen, voit tehdä "takaoven" Rothin osallistumalla perinteiseen IRA: han ja tekemällä Rothin muuntaminen |
Perinteiset eläkkeet - etuuspohjaiset eläkejärjestelyt
Emme aio käyttää paljon aikaa perinteisiin eläkkeisiin, lähinnä siksi, että ne kattavat suhteellisen vähän työntekijöitä enää, mutta myös siksi, että työnantajasi hallitsee suunnitelmia täysin ilman, että sinun tarvitsee tehdä mitään osa.
Perinteisiä etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä tarjoavat nykyään enimmäkseen valtion työnantajat. Useimmat yksityisen sektorin työnantajat luopuivat eläkejärjestelyistä jo kauan sitten maksupohjaisiksi, kuten 401 (k).
Periaatteessa, jos työnantajasi tarjoaa perinteisen eläkejärjestelyn, osallistumisesi tapahtuu automaattisesti. Kaikki suunnitelmaan liittyvät yksityiskohdat - mukaan lukien maksun määrä, investointityypit, kelpoisuusehdot ja kuukausittainen etu - määritellään suunnitelman ehdoissa.
Yleensä ne edellyttävät, että olet yrityksen palveluksessa tietyn vähimmäismäärän (vähintään viisi) vuotta, jotta voit sitoutua suunnitelmaan. Etuus perustuu kaavaan, joka lasketaan tulojesi ja palvelusvuosiesi perusteella. Kuukausittainen etu on jokin prosenttiosuus tuloistasi. Voit jäädä eläkkeelle tietyssä ennalta määrätyssä iässä, kuten 55, 59 1/2, 60, 62 tai 65.
Työnantajasi valvoo eläkejärjestelyäsi koko työsuhteen ajan - ja vaikka lopetat työsuhteesi ennen eläkkeelle siirtymistä. Tämä on yksi tärkeimmistä syistä, miksi työntekijöillä on usein muita eläkejärjestelyjä perinteisen eläkejärjestelmän lisäksi.
Useimmat työnantajat tarjoavat nykyään maksupohjaisia järjestelyjä, joita työnantaja sponsoroi. Tämä sisältää 401 (k), 403 (b), 457 ja säästöohjelmat (TSP). Vaikka nämä järjestelyt ovat nykyään yleisempiä kuin perinteiset etuuspohjaiset eläkejärjestelyt, niitä tarjotaan usein yhdessä näiden perinteisten eläkkeiden kanssa.
Ensisijaisia maksupohjaisia järjestelyjä on neljä:
401 (k) Suunnitelmat
The 401 (k) on suosittu maksupohjainen järjestely, lähinnä yksityisen sektorin työnantajille. Aivan kuten IRA: t, maksut ovat verovähennyskelpoisia ja sijoitustuotot kertyvät verotuksen perusteella. Voit aloittaa suunnitelman voitonjaon jo 59 1/2 -vuotiaana vain tavanomaisen tuloveron alaisena (plus 10%: n rangaistus, jos nosto tehdään aiemmin). 401 (k) -suunnitelmat edellyttävät myös RMD -arvoja 70 1/2 vuoden iästä alkaen.
401 (k): n säännökset tarjoavat paljon anteliaampia maksuja kuin IRA: t. Voit lahjoittaa jopa 18 000 dollaria vuodessa tai 24 000 dollaria vuodessa, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi. Lisäksi työnantajasi voi maksaa vastaavan maksun ja monet (mutta eivät kaikki) työnantajat tarjoavat tämän edun.
Sekä työntekijän että työnantajan maksut voivat saavuttaa jopa 54 000 dollaria tai 60 000 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi (molemmat vuonna 2017). Kun työnantaja tarjoaa vastaavan maksun, se on yleensä sidottu, eli ajanjakso, jolloin vastaavat varat eivät vielä ole suoraan sinun omistuksessa. Voi kestää jopa viisi vuotta työsuhteessa, ennen kuin vastaavat maksut saadaan täysin.
Vaikka maksut ovat paljon anteliaampia kuin IRA: t, sijoitusvaihtoehdot ovat yleensä paljon rajallisemmat. Vaikka muutamat työnantajat voivat tarjota tilejä suurten, hajautettujen sijoitusvälittäjien kautta, kuten Charles Schwab ja FidelityUseimmat tarjoavat rajoitetumpia sijoitusvaihtoehtoja, kuten kourallinen sijoitusrahastoja ja ehkä työnantajayhtiön osakkeita.
401 (k) -suunnitelmat voivat usein tarjota lainaehtoja, mutta tämä riippuu siitä, päättääkö työnantajasi asettaa ne saataville vai ei. Jos he tekevät niin, voit lainata enintään 50% suunnitelman oikeasta saldosta, enintään 50 000 dollaria. Takaisinmaksuajat ovat tyypillisesti viisi vuotta tai kiinteistölainoille jopa 15 vuotta. Korot ovat yleensä edullisempia kuin mitä saat pankkilainalla, ja ne on usein asetettu sellaiseksi kuin prime -korko +1%.
Jotkut 401 (k) -suunnitelmat voivat myös tarjota vaikeita nostoja, esimerkiksi tapahtumiin sairauskulut tai vamma.
Yhä useammat 401 (k) suunnitelmat tarjoavat myös Roth 401 (k) -osa. Nämä toimivat suunnilleen samalla tavalla kuin Roth IRA: t, mutta niillä on etu korkeammat maksurajat. Voit osallistua enintään 401 (k) 18 000 dollarin lahjoitukseen (24 000 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi) Roth -osan ja tavallisen osan välillä. Jos esimerkiksi maksat 401 (k): lle enintään 18 000 dollarin vuosittaisen lahjoituksen, voit kohdentaa 9 000 dollaria Roth -osalle ja 9 000 dollaria 401 (k): n normaalille osalle.
Näitä kahta tiliä ylläpidetään erikseen, koska Roth 401 (k): n voitot ovat verovapaita, kun taas tavalliset 401 (k) -jaotteet ovat tavanomaisen tuloveron alaisia. Työnantajasi voi myös maksaa vastaavia maksuja Roth 401 (k) -rahasi lukuun ottamatta sitä, että vastaavat varat säilytetään tavallisessa 401 (k) -kortissasi Roth 401 (k) -rahasi sijasta.
Voit tehdä Roth 401 (k) -maksuja, vaikka tulosi ylittäisivät Roth IRA: n kynnysarvot! Tämä poistaa tarpeen suorittaa mahdollisesti kallis Roth -muunnos.
403 (b) Suunnitelmat
403 (b) suunnitelmat ovat pohjimmiltaan 401 (k) suunnitelmia verovapaille organisaatioille, kuten sairaaloille, kirkoille ja julkisille kouluille. Ne toimivat samalla tavalla kuin 401 (k) -suunnitelmat, mukaan lukien verokohtelu, maksuosuudet, jako, lainojen ja vaikeuksien peruuttamista koskevat säännökset sekä työnantajan vastaavat maksut. He tarjoavat jopa Roth 403 (b) -määräys samoilla ehdoilla kuin Roth 401 (k).
On yksi merkittävä alue, jolla 403 (b) -suunnitelmat toimivat eri tavalla kuin 401 (k) -suunnitelmat, ja se on, että 403 (b) -suunnitelmissa on erityinen lisäsopimus. Työntekijät, jotka ovat työskennelleet vähintään 15 vuotta, voivat maksaa ylimääräistä 3 000 dollaria vuodessa (yhteensä 21 000 dollaria tai 27 000 dollaria, jos 50 tai vanhemmat) viiden vuoden ajan (15 000 dollarin yhteenlasketut maksut), ennen kuin täytät 50 vuotta tai yli 50-vuotiaiden tavoittamisen jälkeen panos.
457 Suunnitelmat
457 suunnitelmaa ovat käytännössä identtisiä 401 (k) ja 403 (b) -suunnitelmien kanssa, paitsi että ne ovat valtion ja paikallishallinnon sekä joidenkin verovapaiden järjestöjen tarjoamia.
Maksuosuudet, verokohtelu, voitonjako, laina- ja vaikeusvaatimukset sekä sijoitusvaihtoehdot ovat samanlaisia kuin muut työnantajasuunnitelmat. 457 suunnitelmassa on myös Roth -vaihtoehto samoin ehdoin kuin muut suunnitelmat.
Säästöohjelma (TSP)
The TSP toimii lähes identtisesti muiden työnantajan tukemien maksupohjaisten järjestelyjen kanssa. Suunnitelma on kuitenkin saatavilla liittovaltion työntekijöille, mukaan lukien armeijan jäsenet.
Se tarjoaa kaksi suurta etua muihin suunnitelmiin verrattuna. Ensimmäinen on se, että liittovaltion työntekijät kuuluvat myös etuuspohjaisen järjestelyn piiriin. Tämä tarkoittaa, että sinulla voi olla kaksi suurta eläkejärjestelyä eduksi koko valtion työsuhteen ajan.
Toinen suuri etu on, että saat vähintään yhden prosentin tulon työnantajan vastaavasta maksusta vaikka et osallistu TSP: hen. Työnantajan vastaavan maksun kokonaismäärä voi olla jopa 5%, ja se on täysin ansaittu vain kolmen vuoden kuluttua.
TSP: n suurin negatiivinen puoli on kuitenkin se, että se tarjoaa hyvin rajallisia sijoitusvaihtoehtoja. Itse asiassa käytettävissä on vain viisi sijoitusrahastoa. Ja vaikka ne ovat edullisia vaihtoehtoja, jotka kattavat laajat rahoitusmarkkinat, sinulla ei ole mahdollisuutta siirtyä muihin sijoituksiin, jos et tyytyväinen viiden rahaston kehitykseen tai jos haluat päästä vaihtoehtoisiin sijoituksiin, kuten yksittäisiin osakkeisiin tai kiinteistösijoituksiin luottaa.
TYÖNANTAJAN SPONSOROIMAT MÄÄRITELTYT OSUUSSUUNNITELMAT TAULUKKO
| SUUNNITELMA | 401 (K) | 403 (B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| Vuoden 2017 maksurajat | 18 000 dollaria tai 24 000 dollaria, kun olet 50 -vuotias tai vanhempi; Työnantaja vastaa maksuja yhteensä enintään 54 000 dollaria | 18 000 dollaria tai 24 000 dollaria, kun olet 50 -vuotias tai vanhempi; Työnantaja vastaa maksuja yhteensä enintään 54 000 dollaria | 18 000 dollaria tai 24 000 dollaria, kun olet 50 -vuotias tai vanhempi; Työnantaja vastaa maksuja yhteensä enintään 54 000 dollaria | 18 000 dollaria tai 24 000 dollaria, kun olet 50 -vuotias tai vanhempi; Työnantaja vastaa maksuja yhteensä enintään 54 000 dollaria |
| Osallistumisen lähde | Työntekijä ja työnantaja | Työntekijä ja työnantaja | Työntekijä ja työnantaja | Työntekijä, työnantaja tai molemmat |
| Verokohtelu kertymisen aikana | Osamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, sijoitusverot laskennalliset | Osamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, sijoitusverot laskennalliset | Osamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, sijoitusverot laskennalliset | Osamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, sijoitusverot laskennalliset |
| Verokohtelu nostettaessa | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin |
| Sijoitusvaihtoehdot | Työnantajan määräämä | Työnantajan määräämä | Työnantajan määräämä | Työnantajan määräämä |
| Rothin varaus | Joo | Joo | Joo | Joo |
| Lainaehto | Enintään 50% omaisuudesta, enintään 50 000 dollaria - jos työnantaja sallii | Enintään 50% omaisuudesta, enintään 50 000 dollaria - jos työnantaja sallii | Enintään 50% omaisuudesta, enintään 50 000 dollaria - jos työnantaja sallii | Enintään 50% omasta saldosta, enintään 50 000 dollaria |
| Vaaditut vähimmäisjakaumat | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana |
| Sekalaisia | Erityinen kiinniottotarjous julkisen palvelun työntekijöille, joilla on yli 15 vuoden palvelus |
Itsenäiset ammatinharjoittajien eläkesuunnitelmat-Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA
On täysin mahdollista, että itsenäisillä ammatinharjoittajilla on parhaat mahdolliset eläkejärjestelyt. Saatavilla on vähintään kolme suunnitelmaa, jotka tarjoavat usein ylittäviä maksurajoja työnantajan tukemia suunnitelmia, mutta ne tarjoavat myös joustavuutta ja sijoitusvaihtoehtoja, joita voit saada itseohjautuvat IRA: t.
Itsenäisten ammatinharjoittajien käytettävissä on kolme peruseläkejärjestelmää:
Yksin 401 (k) suunnitelma
Aivan kuten suunnitelman nimi viittaa, a soolo 401 (k) on 401 (k) suunnitelma itsenäisille ammatinharjoittajille. Se tarjoaa vähintään samat edut kuin 401 (k) -suunnitelma, jossa on kolme suurta eroa:
- Se on 401 (k) suunnitelma vain työnantajalle ja työnantajan puolisolle - mutta ei työntekijöille
- Maksurajat ovat anteliaampia kuin ne ovat työnantajan rahoittamalle suunnitelmalle (ei teknisesti, mutta näin se yleensä toimii)
- Suunnitelman sponsorina olet sekä työnantaja että työntekijä
Viimeinen kohta on tärkeä, koska se on syy siihen, miksi maksurajasi ovat yleensä korkeammat kuin mitä ne olisivat työnantajan tukemassa järjestelyssä. Esimerkiksi soololla 401 (k) voit lahjoittaa suunnitelmaan jopa 18 000 dollaria (tai 24 000 dollaria, jos olet 50 tai vanhempi) työntekijänä. Voit kuitenkin osallistua jopa 25 prosenttiin yrityksesi nettotuloista suunnitelmaasi työnantajana.
Tämä tarkoittaa, että voit lahjoittaa suunnitelmaasi jopa 54 000 dollaria vuodessa (60 000 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi).
Oletetaan, että yrityksesi nettotulo on 144 000 dollaria. Voit lahjoittaa 18 000 dollaria sooloosi 401 (k) työntekijänä. Mutta voit myös antaa 25% nettotulostasi suunnitelmaan työnantajana.
Se on 36 000 dollaria plus 18 000 dollarin työntekijän maksu, yhteensä 54 000 dollaria. Tämä on myös 37,5% nettotuloista!
Se ei ole huono saavutus yhdestä eläkeohjelmasta, ja tämä tekee solo 401 (k): sta niin tehokkaan suunnitelman.
Ja aivan kuten muidenkin eläkejärjestelyjen tapauksessa, on olemassa myös Solo Roth 401 (k) vaihtoehto saatavana yksin 401 (k). Se noudattaa samoja parametreja kuin Roth IRA.
SEP IRA
Suunnitelman koko nimi on Yksinkertaistettu työeläkejärjestelmä. Kuten nimestä voi päätellä, se on IRA, mutta pieni työnantaja on perustanut itselleen ja heidän mahdollisille työntekijöilleen.
The SEP toimii samalla tavalla kuin perus IRA, maksujen, verokohtelun, sijoitusvaihtoehtojen, jakautumisten, vaikeiden nostojen ja RMD: iden osalta.
Mutta SEP eroaa tavallisesta IRA: sta yhdessä erittäin tärkeässä suhteessa - lahjoituksesi suuruus. Ero on valtava.
Säännöllisellä IRA: lla panoksesi on rajoitettu 5 500 dollariin tai 6 500 dollariin (50 vuotta tai vanhempi). Mutta SEP IRA: n avulla voit osallistua jopa 20% yrityksen nettotuloista tai jopa 54 000 dollaria tai 60 000 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi. (Teknisesti ottaen voit osallistua jopa 25% tuloistasi, mutta käyttämällä kaava, jonka IRS käyttää 25 prosentin laskemiseen, rajoittaa sinut tehokkaasti 20 prosenttiinmutta se on silti erittäin antelias rajoitus.)
Toinen SEP IRA: n etu on, että voit lisätä työntekijöitä suunnitelmaan palkatessasi heitä. Jokaisen työntekijän on kuitenkin avattava henkilökohtainen tili suunnitelmaa varten. Se on loppujen lopuksi IRA - painottaen yksilön "minä".
YKSINKERTAINEN IRA
The YKSINKERTAINEN IRA on myös toinen muunnelma IRA: sta. Se on tarkoitettu pienyrityksille, jotka työllistävät alle 100 työntekijää. Vaikka se on teknisesti työnantajasuunnitelma, perusparametrit ovat samanlaisia kuin perinteinen IRA.
Maksurajat ovat kuitenkin anteliaampia kuin mitä ne ovat perinteiselle IRA: lle. Voit osallistua suunnitelmaan 100% tuloistasi, enintään 12 500 dollaria tai 15 500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi.
Saadaksesi lahjoituksen sinun on ansaittava vähintään 5 000 dollaria kummankin kahden viime vuoden aikana. Sillä on myös toinen merkittävä etu verrattuna muihin pienyritysten eläkejärjestelyihin. YKSINKERTAINEN IRA ei vaadi sinua tekemään suunnitelmakohtaista veroilmoitusta IRS: lle.
SIMPLE IRA: ssa on yksi "saalis". Työnantajana sinun on tehtävä joko a 3% vastaava maksu tai 2% ei -kollektiivinen lahjoitus (jopa 5000 dollaria). Kummassakin tapauksessa työnantajan maksuosuuden on perustuttava työntekijän korvaukseen, joka on korvauksesi, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja.
Esimerkiksi, jos yrityksesi nettotulot ovat 100 000 dollaria, voit tehdä 12 500 dollarin perusvakuutusmaksun. Mutta työnantajana sinun on vastattava 3%tai 3000 dollaria, jos yhdistetty maksu on 15 500 dollaria.
ITSE-TYÖSKENTELYN SUUNNITTELUTAULUKKO
| SUUNNITELMA | SOLO 401 (K) | SEP IRA | YKSINKERTAINEN IRA |
| Vuoden 2017 maksurajat | Jopa 18 000 dollaria työntekijänä (24 000 dollaria 50 tai vanhempi), plus jopa 25% yrityksen nettotuloista enintään 54 000 dollarin yhdistettyyn osuuteen tai 60 000 dollaria, jos olet vähintään 50 -vuotias | Käytännössä 20% nettotuloista jopa 54 000 dollariin tai 60 000 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi | Jopa 12 500 dollaria tai 15 500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi, sekä työnantajan vastaava maksu enintään 5000 dollaria |
| Verokohtelu kertymisen aikana | Osamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, sijoitusverot laskennalliset | Osamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, sijoitusverot laskennalliset | Osamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia, sijoitusverot laskennalliset |
| Verokohtelu nostettaessa | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin | Peritään tavanomainen tulovero, jos se otetaan 59,5 vuoden iän jälkeen. tavallinen tulovero plus 10% sakko, jos se on otettu aiemmin |
| Sijoitusvaihtoehdot | Rajoittamaton | Rajoittamaton | Rajoittamaton |
| Rothin varaus | Joo | Ei | Ei |
| Lainaehto | Enintään 50% omasta saldosta, enintään 50 000 dollaria | Ei sallittu | Ei sallittu |
| Vaaditut vähimmäisjakaumat | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana | Kyllä, joka vuosi 70,5 -vuotiaana |
| Sekalaisia | Vaaditaan 3% työnantajan vastaava maksu tai 2%: n kiinteä maksu (enintään 5 000 dollaria työntekijää kohti); 25%: n rangaistus, jos voitto suoritetaan kahden ensimmäisen vuoden kuluessa suunnitelmasta |
Kuten näette, eläkejärjestelyjä on tarjolla runsaasti, joten ei ole mitään syytä olla säästämättä eläkkeelle. Valitsit minkä tahansa suunnitelman, on tärkeää päästä alkuun. Eläkesäästöt liittyvät rahan aika -arvoon, joten käyttämäsi suunnitelma voi olla vähemmän tärkeä kuin se, että saat sen liikkeelle mahdollisimman pian. Ja kun teet niin, säästä niin paljon kuin voit ja investoi uskollisesti, myös silloin, kun se ei tunnu oikealta.
Tuleva itsesi kiittää sinua, kun saavutat eläkeiän!