Kiddie Tax Rules 2023: Milloin sitä sovelletaan ja kuinka se lasketaan

Onko lapsillasi sijoituksia, jotka tuottavat tuloja, kuten osinkoja tai korkoja? Tai ehkä olet avannut lapsillesi huoltosijoitustilin, joka on tuottanut myyntivoittoja.

Jos jompikumpi näistä tilanteista koskee sinua, saatat olla Kiddie Taxin alainen.

Kiddie Tax otettiin käyttöön 80-luvulla, jotta varakkaat ihmiset eivät "piilottaisi" omaisuuttaan alle. lasten nimet – varmistaa, että vanhemmat maksavat oikeudenmukaisesti tuloveroa kaikista ylimääräisistä osingoista, pääomavoitoista ja koroista ansainnut.

Näin Kiddie Tax toimii ja miten se voi vaikuttaa sinuun.

Mikä on Kiddie Tax?

Ennen pystyit välttämään verojen maksamisen siirtämällä omaisuutta lapsillesi. Voit antaa heille osakkeita, joukkovelkakirjoja tai muita varoja ja nauttia paljon alhaisemmasta tuloverokannasta kuin muuten.

Mutta 1980-luvulla Yhdysvallat sulki tämän porsaanreiän ja otti käyttöön Kiddie Tax vuoden 1986 verouudistuslaissa. Tämä rajasi huollettavana olevan lapsen verokannan mukaisen sijoitustulon määrän. Ylijäämätuloa verotettaisiin vanhemman marginaaliverokannan mukaan.

Laki koskee erityisesti "ansaamattomia tuloja". Ansiotulot ovat sijoitustoiminnasta saatuja tuloja, ja eroaa tavallisista "ansiotuloista", jotka saadaan työstä (palkat, juomarahat tai itsenäisen ammatinharjoittajan tulot). Ansaitsemattomat tulot sisältävät osingot, myyntivoitot (omaisuuden myynnistä) ja korkomaksut.

Tämän veron perimmäisenä tavoitteena on saada vanhemmat luopumaan suurten varastomäärien lahjoittaminen tai muita sijoituksia lapselleen vain korkeampien tuloverojen välttämiseksi. Alkuperäinen laki koski vain alle 14-vuotiaita lapsia (koska he eivät voi työskennellä laillisesti). Sitä tarkistettiin siten, että se sisältää kaikki alle 18-vuotiaat huollettavat sekä huollettavana olevat 19–24-vuotiaat päätoimiset opiskelijat.

Liittyy >>>Verot ja sijoittaminen: mitä ensimmäistä kertaa sijoittajien on tiedettävä verojen ilmoittamisesta

Mitkä ovat Kiddie-verosäännöt vuodelle 2023?

Mukaan IRS-veroaihe 553, Kiddie Tax -säännöt edellyttävät, että yli 2 300 dollarin ansaitsemattomista tuloista lapsesi nimissä sovelletaan vanhemman marginaaliverokantaa. Ensimmäistä 1 150 dollaria ansaitsemattomista tuloista ei veroteta lainkaan ja seuraavaa 1 150 dollaria verotetaan lapsen tuloverokannan mukaan, joka on tyypillisesti alhaisempi kuin vanhemman.

Alkuperäisen 2 300 dollarin ansaitsemattomien tulojen jälkeen loppuosa raportoidaan ja verotetaan vanhempien marginaaliverokannan mukaan. Lapsesi olisi vastuussa korotetun verokannan maksamisesta, mikä luultavasti häiritsisi häntä.

Voit kuitenkin ilmoittaa tuloveroilmoituksessasi lapsesi jääneet tulot ja maksaa verot itse, jos he ansaitsivat alle 11 500 dollaria bruttotuloina vuodelta, ja ainoat ansaitsemattomat tulot ovat koroista, tavallisista osingoista ja pääomavoittojen jaosta.

Kuka on lapsiveron alainen?

Kiddie Tax -veroa sovelletaan kaikkiin sisäisen tulokoodin (IRC) mukaisiin huollettaviin lapsiin, joilla on verotettavaa sijoitustuloa. Kelpoinen lapsi voi olla:

• Alle 18-vuotias verovuoden lopussa
• Ikä 18 vuotta verovuoden lopussa jos heidän ansiotulonsa ovat alle 50 % elatusapuun
• Ikä 19-24 vuotta jos hän on ilmoittautunut päätoimiseksi opiskelijaksi ja ansiotulot ovat alle 50 % heidän tuestaan

Miten Kiddie Tax lasketaan?

Kiddie Tax lasketaan lapsen iän, ansiotulojen, ansaitsemattomien tulojen, huollettavan aseman ja mahdollisten vähennysten perusteella.

Tässä kaava:

Mutta kuten aina, IRS-verosäännöt ovat hieman monimutkaisempia. Käydään läpi hypoteettinen esimerkki nähdäksesi, kuinka Kiddie Tax voisi soveltua tosielämään:

Johnny on 16-vuotias ja valmistettu $10,000 nurmikon leikkaaminen. Hänellä on myös isovanhempiensa perustama huoltotili sai 4 000 dollaria ansaitsemattomia korkotuloja vuodelle.

Johnnyn vakiovähennys on suurempi seuraavista: 1 150 dollaria tai 400 dollaria + ansaitut kokonaistulot (enintään 13 850 dollaria). Koska Johnny ansaitsi 10 000 dollaria, hänen normaali vähennys on 10 400 dollaria vuodessa.

Vaikka Johnny ei maksa veroja ansiotuloistaan, hän joutuu ansaitsematta jääneistä tuloistaan ​​veroa verokannan mukaan ja hänen vanhempansa veroprosentti (oletetaan 22 %).

Näin lasket Johnnyn verovelan:

Jäljellä olevasta 3 600 dollarista 1 150 dollaria ei veroteta, 1 150 dollaria verotetaan Johnnyn verokannan mukaan (10 %) ja 1 300 dollaria hänen vanhemman verokannan mukaan (22 %).

Johnnyn verovelvollisuus on 115 dollaria + 286 dollaria = 401 dollaria

Kuten näette, se on monimutkaista jopa pyöristetyillä numeroilla. Siksi se voi olla parasta käyttää verotusohjelmistoa tai etsi laillistettu veroasiantuntija auttaa lastasi, jos epäilet olevansa Kiddie Taxin alainen.

Miten Kiddie-vero ilmoitetaan?

Kiddie Taxista kerrotaan IRS-lomake 8615 (Vero tietyiltä lapsilta, joilla on jäänyt tulo), joka on lapsen veroilmoituksen liitteenä. Jos päätät vanhempana ilmoittaa lapsesi sijoitustulot veroilmoituksessasi, sinun on täytettävä IRS-lomake 8814 ja liitä se palautuksesi sijaan.

Voitko vähentää tai välttää maksamasta lapsiveroa?

Kiddie Tax -laki on onnistuneesti sulkenut porsaanreiän, jonka ansiosta varakkaat vanhemmat voivat antaa omaisuutta lapsilleen verojen välttämiseksi. On kuitenkin olemassa muutamia tapoja (laillisesti) säästää lasten veroissa.

Roth IRA

Jos lapsesi on ansainnut tuloja, hän voi avata Roth IRA: n ja osallistua vuoden ansaitsemaansa kokonaismäärään asti. Se on jopa 6 500 dollaria vuonna 2023. Vaikka maksut eivät säästä säännöllisissä tuloveroissa, tilille kertyvät korot ja osingot ovat verovapaita eivätkä Kiddie Taxin alaisia.

Maksut voidaan peruuttaa milloin tahansa. Ja tulot voidaan nostaa myös ilman sakkoja, jos ne käytetään koulutusmenoihin. Vaikka ennenaikaisesta nostorangaistuksesta luovutaan, kun tuloja käytetään korkeakouluopiskelijoiden maksamiseen, on tärkeää huomata, että näistä nostoista peritään silti tulovero.

Lue lisää >>> Mikä on Roth IRA?

529 tili

Jos säästät korkeakoulua varten lapsellesi, voit lahjoittaa lapsellesi rahaa huoltotilille, vaan voit osallistua 529 säästötili. Tilillä syntyneet tulot eivät ole Kiddie Taxin alaisia. Ja vaikka ne eivät ole liittovaltion verotuksessa vähennyskelpoisia, jotkin osavaltiot tarjoavat verovähennyksiä ja hyvityksiä 529 suunnitelman maksuun.

Tax-tappion korjuu

Verotappioiden kerääminen on suosittu strategia sijoittajille, joilla on suuret verotettavat sijoitustilit. Sitä voidaan käyttää myös lapsesi tileillä. Temppu on myydä pois omaisuus, jonka arvo on alentunut, ja ostaa sen jälkeen samanlainen (mutta ei identtinen) sijoitus.

Tämän pitäisi pitää salkun varojen allokaatio ennallaan ja samalla kirjata vuoden pääomatappiot. Pääomatappiot voivat auttaa tasoittamaan alaikäisen sijoitustilillä olevia myyntivoittoja. Tämä on edistyneempi strategia, mutta sitä voidaan käyttää lapsesi verotaakan keventämiseen.

Lue lisää >>> Tax-tappion korjuu: hyödynnä sijoitustappiot

Takeaway: Pitääkö lapsesi maksaa verottajalle tänä vuonna?

Kiddie Tax luotiin sulkemaan veroporsaanreikä, jota varakkaat perheet yrittivät alentaa verotaakkaa lahjoittamalla omaisuutta lapsilleen.

Siinä tarkoituksessa se toimi – mutta se teki verojen maksamisesta lapsillesi hieman hämmentävämpää. Jos lapsesi sijoitustulot ylittävät 2 300 dollaria, hänellä saattaa olla odotettua suurempi verolasku.

Onneksi lapset voivat alentaa verotaakkaa investoimalla verosuojattuihin tileihin (kuten 529-suunnitelmat tai Roth IRA: t) tai käyttämällä kehittynyttä verohäviöstrategiaa.

Onko sinulla verokysymyksiä? Me saimme sinut.

• Täydellinen vuoden 2023 veroopas freelancereille
• Veroopas kryptovaluuttasijoituksiin
• Kuinka kuitatat pääomatuloveron sijoituksiltasi
• Kuinka keventää verorasitustasi vuokra-asunnon myynnin yhteydessä