SEP IRA vs. Roth IRA: Mitä eroa on?

Lyhyesti sanottuna yksittäisiä eläketilejä tai IRA: ita on useita erilaisia. Kaksi saatavilla olevaa versiota ovat SEP-IRA ja Roth IRA. Mitä ne ovat? Ja voitko valita yhden vai toisen? – tai edes molempia? Kaivetaan alas ja katsotaan tarkemmin SEP IRA vs. Roth IRA: n mysteeri.

Tavoitteena on auttaa sinua näkemään hyveet - ja haittoja – jokaisesta, jotta voit tehdä tietoisen päätöksen siitä, mikä on sinulle oikea valinta.

Mikä on SEP IRA ja miten se toimii?

Yksinkertaistettu työntekijän eläkesuunnitelma tai lyhennettynä "SEP IRA" on osa IRA: ta, osa eläkejärjestelyä. IRA-osa on, että se toimii paljon perinteisen IRA: n tavoin. Mutta eläkepuoli on, että jos omistat yrityksen ja sinulla on työntekijöitä, voit sisällyttää kyseiset työntekijät suunnitelmaan.

Sana "yksinkertaistettu" sisältyy nimeen, koska SEP IRA on helpompi perustaa ja hallinnoida kuin perinteiset eläkejärjestelyt, kuten 401(k) suunnitelmat.

SEP IRA voi olla määritetään vain kolmessa vaiheessa:

1. Tee kirjallinen sopimus etuuksien tarjoamisesta kaikille tukikelpoisille työntekijöille.
2. Anna työntekijöille tiettyjä tietoja sopimuksesta.
3. Luo IRA-tili jokaiselle työntekijälle.

Viimeinen vaihe vaatii lisäselvitystä. Toisin kuin useimmat työnantajan eläkejärjestelyt, kaikki osallistujat ovat ei sisälly yhteen suunnitelmaan. Kun suunnitelma on laadittu, jokaisella osallistujalla – sinä mukaan lukien – on oma IRA-tili. Tili voidaan perustaa pankille, vakuutusyhtiölle tai pätevälle sijoitusvälittäjälle.

Koska SEP IRA on IRA, se voi olla itseohjautuva ja sijoittaa mihin tahansa omaisuusluokkaan ei ole verohallinnon kieltämä.

Voit myös perustaa SEP IRA: n itsellesi, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja sinulla ei ole työntekijöitä. Mutta se antaa sinulle joustavuutta lisätä työntekijöitä, jos päätät palkata heidät myöhemmin. Ja se, että tarjoat jonkinlaisen eläkesuunnitelman, kannustaa ihmisiä työskentelemään sinulle.

SEP IRA: n yleiset määräykset

Useimmissa suhteissa SEP IRA on kuin perinteinen steroidien IRA:

• SEP IRA voidaan perustaa yksityiselle yritykselle, yhtiölle, yhtiölle (S tai C) tai osakeyhtiölle (LLC).
• Maksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia kuluvana vuonna.
• Maksuja voidaan tehdä vain ansiotuloista.
• Sinun ei tarvitse suorittaa maksuja joka vuosi.
• Maksut on suoritettava veroilmoitukseen mennessä tänään, yleensä 15. huhtikuuta (mutta myös pidennykset).
• Sijoitustoiminnan tuotto kertyy verotuksellisesti.
• Toisin kuin muut eläkejärjestelyt, SEP IRA: lla ei voi olla Roth-ehtoa.
• 59 vuoden iän jälkeen jaetut voitot ½ ovat veronalaisia ​​tavanomaisena tulona.
• Ennen 59 ½ iän täyttöä suoritetuista voitoista on maksettava tavanomainen tulovero sekä 10 %:n varhaisnostosakko.
• Vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD: t) on aloitettava 72-vuotiaana.

>> Liittyy: SEP IRA: n jakelusäännöt

SEP IRA: lla on tärkeä veroetu, joka ei saa paljon huomiota, mutta se on valtava.

SEP IRA -maksut eivät ole FICA (Sosiaaliturva ja Medicare) tai liittovaltion työttömyysveron (FUTA) alaisia.

Esimerkiksi 401(k)-suunnitelmilla ei ole samaa etua. Maksat sekä FICA- että FUTA-veron kaikista tuloistasi, mukaan lukien 401(k)-maksusi.

TÄRKEÄ: SEP IRA on yksi harvoista eläkejärjestelyistä, jotka eivät tarjoa "kiinniottomaksua" yli 50-vuotiaille osallistujille. Maksun enimmäisraja 61 000 dollaria on iästäsi riippumatta.

SEP IRA: n maksurajoitukset

Perinteisillä ja Roth IRA: illa on kiinteä vuotuinen maksuraja. Näin ei ole SEP IRA: n tapauksessa.

Enimmäismäärä, jonka voit osallistua SEP IRA: han, perustuu tuloihisi. Voit lahjoittaa enintään 25 % liiketoiminnan nettotuloistasi, enintään 61 000 dollaria vuonna 2022.

”SEP IRA on tyypillisesti sopiva rakenne pienille yrityksille, erityisesti yhden omistajan ja mahdollistaa sen työnantaja maksaa jopa 25 % työntekijän palkasta”, neuvoo Jacqueline Reeves, toimitusjohtaja / Bell Rock Capital LLC.

"SEP IRA: n maksut ovat ennen veroja. Suunnitelman rakenteesta riippuen SEP IRA: t voivat antaa työntekijöille mahdollisuuden osallistua perinteiseen IRA: han.

Mutta maksujen laskeminen ei ole aivan niin yksinkertaista kuin ottaa 25% nettotulostasi. Ennen kuin haet 25 % tuloistasi, sinun on ensin vähennettävä itse maksun määrä.

Se on tietysti hämmentävää, mutta nettotulos on, että maksat 20 % nettotuloistasi.

Tehdään esimerkki olettaen suurimman sallitun tulon.

Kokonaiskorvauksesi yrityksestäsi on 305 000 dollaria. Jos kerrot 305 000 dollaria 25 prosentilla, saat 76 250 dollaria. Mutta sinä rajoitat lahjoittamaan enintään 61 000 dollaria vuoden aikana.

Todellisuudessa laskelma näyttää tältä:

305 000 dollarin nettotulo, josta on vähennetty 61 000 dollarin maksu = 244 000 dollaria x 25 % = 61 000 dollaria

Joten jos etsit nopeaa laskelmaa sallitun SEP IRA -maksusi määrittämiseksi, käytä vain 20 % yrityksesi nettotuloista.

Suosittelen, että palkkaat CPA: n hoitamaan tuloveroasi, jos sinulla on SEP IRA. Tämä pätee erityisesti, jos sinulla on työntekijöitä, jotka osallistuvat suunnitelmaan.

On vielä yksi komplikaatio. Sen lisäksi, että vähennät oman osuutesi SEP IRA: sta ennen laskennan tekemistä, sinun on myös vähennettävä tätä tuloa puolella yrittäjäverostasi.

Joo, palkkaa CPA!

Entä työntekijöiden maksut?

Jos SEP IRA: ssasi on työntekijöitä, sinun on käytettävä samaa prosenttiosuutta korvauksesta jokaiselle järjestelmään osallistuvalle työntekijälle. Sinä työnantajana suoritat maksut – et työntekijäsi. Mutta nämä maksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia.

Jos päätät maksaa 25 % tuloistasi järjestelmään, sinun on maksettava sama prosenttiosuus työntekijäsi tileille. Vastaavasti jokaiselle työntekijälle maksetaan 61 000 dollarin enimmäismaksu (vuodelle 2022).

Työntekijän suorittamat maksut tulevat välittömästi työntekijän omaisuudeksi. Omistusvaatimusta ei ole.

Mikä on Roth IRA ja miten se toimii?

Vaikka molemmat ovat IRA: ta, Roth IRA muistuttaa vähän SEP IRA: ta. Se on paljon enemmän kuin perinteinen IRA, vaikkakin erityissäännöksillä.

Roth IRA on suunniteltu vain yksityishenkilöille. Vaikka Rothin säännökset ovat sallittuja tietyntyyppisissä eläkesuunnitelmissa (ei sisällä SEP IRA -sopimuksia), ne ovat tyypillisemmin erillisiä henkilötilejä.

Suurin vuosimaksu on 6 000 dollaria tai 7 000 dollaria, jos olet 50-vuotias tai vanhempi.

Mutta tässä Roth IRA: n ainutlaatuinen etu astuu kuvaan.

>> Katso: Parhaat paikat Roth IRA: n avaamiseen

Roth IRA: n maksurajoitukset

Vuotuiset maksut järjestelyyn ovat ei verovähennyskelpoinen. Kuitenkin, kun täytät 59 ½ ja olet osallistunut suunnitelmaan vähintään viisi vuotta, voit alkaa ottaa kotiutuksia täysin verovapaata. Tämä sisältää sekä vuosien aikana suorittamasi maksut että tililtä ansaitsemasi tulot.

Roth IRA: lla on toinen veroetu muihin eläkesuunnitelmiin verrattuna. Koska eläkemaksut eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia, ne voidaan nostaa ennen 59 ½ vuoden ikää ilman tuloverovaikutuksia. Tämä tarkoittaa, että ei tavallista tuloveroa eikä 10 %:n varhaisnostorangaistusta.

Tärkeä: Roth IRA tarjoaa verottomia nostoja

Etuus koskee vain maksuja, ei heidän järjestelyssä ansaitsemiaan tuloja. Suunnitelman tuloosuuden ennenaikaisesta nostamisesta ennen 59 ½ iän täyttämistä peritään tavanomainen tulovero ja 10 %:n varhaisnostorangaistus.

Onneksi IRS sallii sinun ensin vetäytyä maksuistasi ja sitten tulo-osuudesta vasta, kun maksusi on kokonaan poistettu suunnitelmasta.

Tämä etu on ainutlaatuinen Roth IRA: lle. Tästä syystä jotkut taloudelliset neuvonantajat suosittelevat suunnitelman käyttöä hätärahaston ja eläkesuunnitelman yhdistelmänä.

"Roth IRA: n tärkein vetonaula on sen tarjoama 100 % verovapaa nosto", huomauttaa Lyle Solomon, päälakimies Oak View Law Group. ”Voit nostaa Roth IRA -tililtä milloin haluat, koska olet jo maksanut verot sijoitetuista varoista.

Muista kuitenkin, että sinun on maksettava 10 %:n verosakko sijoituksesi tuottojen nostoista, ellet ole vanhempi kuin 59 1/2. Joten Roth IRA: n helppo saatavuus tekee siitä myös hätärahaston.

Toinen Roth IRA: n etu SEP IRA: han verrattuna on kuitenkin se, että sinun ei tarvitse alkaa ottamaan vaadittuja vähimmäisjakeluja 72 vuoden iän jälkeen.

>> Aiheeseen liittyvä: Roth IRA: n säännöt ja maksurajoitukset

Roth IRA: n tulorajat

Roth IRA: n maksut ovat sallittuja vain tiettyihin tulorajoihin saakka. Vuonna 2022 olet oikeutettu maksamaan Roth IRA -maksua seuraaviin tulorajoihin asti:

• Naimisissa oleva yhteishakija tai kelpuutettu leski (er), täysi panos a. asti muutettu oikaistu bruttotulo 204 000 dollaria, asteittain 214 000 dollariin asti.
• Avioliitossa jättänyt hakemuksen erikseen ja olet asunut puolisosi kanssa milloin tahansa vuoden aikana, alennettu maksu sallittu 10 000 dollarin tuloihin asti, sitten kielletty.
• Sinkku, perheenpää tai naimisissa oleva hakemus erikseen etkä asunut puolisosi kanssa missään vaiheessa vuoden aikana, täysin vähennyskelpoinen 129 000 dollarin tuloihin asti, minkä jälkeen se lopetettiin 144 000 dollarin tuloilla.

Tulorajat ovat toinen alue, jolla Roth IRA poikkeaa perinteisestä IRA: sta.

Perinteisellä IRA: lla tulorajat rajoittavat tai poistavat kykyäsi tehdä a verovähennyskelpoinen osuus jos kuulut työnantajan tukeman suunnitelman piiriin. Mutta voit silti tehdä verovähennyskelpoisen osuuden, vaikka ylittäisit nämä tulorajat.

Ei niin Roth IRA: n kanssa. Vaikka sinulla voi olla Roth IRA työnantajan tukeman suunnitelman kanssa, et voi maksaa lainkaan maksua, jos tulosi ylittävät yllä esitetyt IRS-rajat.

Voit ylläpitää Roth IRA: ta yhdessä työnantajan tukeman suunnitelman kanssa, mukaan lukien SEP IRA. Mutta näiden kahden suunnitelman välinen kokonaismaksu ei voi ylittää $61,000.

Roth IRA: n yleiset määräykset

The Roth IRA: n yleiset määräykset ovat hyvin samanlaisia ​​kuin perinteinen IRA, veroseuraamuksia lukuun ottamatta.

Roth IRA = verotonta rahaa! 🙌🏼

• Lahjoitukset ovat ei verotuksessa vähennyskelpoinen kuluvana vuonna.
• Maksuja voidaan tehdä vain ansiotuloista.
• Suunnitelmasi voidaan säilyttää valitsemassasi rahoituslaitoksessa ja sijoittaa mihin tahansa omaisuusluokkiin, joita IRS ei ole kieltänyt.
• Sinun ei tarvitse suorittaa maksuja joka vuosi.
• Maksut on suoritettava veroilmoituspäivään mennessä, joka on yleensä 15. huhtikuuta. Mutta tämä ei koske laajennuksia.
• Sijoitustoiminnan tuotto kertyy verotuksellisesti.
• 59 ½ täytettyään maksetut jaot ovat verovapaita, kunhan olet osallistunut Roth-ohjelmaan vähintään viisi vuotta.
• Ennen 59 ½ iän täytettyä suunnitelmasi tuloosuuden jakamista on maksettava tavanomainen tulovero sekä 10 %:n ennenaikaisen noston sakko.
• Roth IRA: t eivät ole vaadittujen vähimmäisjakelujen (RMD) alaisia. Voit kirjaimellisesti antaa niiden jatkaa kasvua koko elämäsi ajan.

SEP IRA Edut

• Voit tehdä suurempia lahjoituksia kuin perinteisellä tai Roth IRA: lla. Perinteisen tai Roth IRA: n enimmäismaksu on vain 6 000 dollaria, kun taas SEP IRA: n enimmäismaksu on 61 000 dollaria.
• Maksusi SEP IRA: aan ovat vähennyskelpoisia FICA- ja FUTA-veroissa liittovaltion ja useimpien osavaltioiden tuloverojen lisäksi.
• Suunnitelmaan voidaan tehdä myös työntekijöitä.
• Voit laatia yksilöllisen suunnitelman ammatinharjoittajana ja lisätä sitten työntekijöitä palkkaamalla heidät.
• Jokainen työntekijä voi ylläpitää omaa IRA-tiliään suunnitelman puitteissa.
• Helppo eläkesuunnitelma laatia ja ylläpitää.
• SEP IRA on täysin itseohjautuva suunnitelma. Voit avata tilin missä tahansa valitsemassasi rahoituslaitoksessa ja sijoittaa mihin tahansa omaisuusluokkaan, jota IRS ei kiellä.
• Maksut voidaan tehdä niin myöhään kuin veroilmoituspäiväsi tai veronpidennyspäivä.

Roth IRA: n edut

• Roth IRA: sta tehdyt kotiutukset ovat täysin verovapaita, kun täytät 59 ½ ja olet osallistunut Roth-suunnitelmaan vähintään viiden vuoden ajan.
• Tilit ovat itseohjautuvia, ja ne voidaan sijoittaa minne haluat ja lähes mihin tahansa sijoitukseen.
• Koska maksusi eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia, ne voidaan nostaa ennen 59 ½ vuoden ikää. Tavallista tuloveroa ja 10 %:n ennenaikaista nostomaksua ei sovelleta. Tämä koskee vain maksuja, ei suunnitelmasi puitteissa ansaittuja sijoitustuloja.
• Sinulla voi olla Roth IRA sekä työnantajan tukema suunnitelma, kunhan kaikkien suunnitelmien kokonaismaksut eivät ylitä IRS: n enimmäisrajaa.
• Roth IRA: t ovat ainoa eläkesuunnitelma, johon ei sovelleta vaadittua vähimmäisjakoa 72-vuotiaana. Voit pitää suunnitelmasi koko elämäsi ajan.

>> Lisää: 7 Roth IRA: n salaisuutta, jotka toivoisit tietävän ennemmin!

SEP IRA: n haitat

• Koska SEP IRA -maksut perustuvat prosenttiosuuteen tuloistasi (käytännössä 20 %), tarvitset nettotulon yrityksestäsi vähintään 30 000 dollaria ennen kuin SEP tarjoaa suuremmat maksurajat kuin perinteinen tai Roth IRA: t.
• Kiinniottoa ei ole, jos olet 50-vuotias tai vanhempi.
• Kuten useimmat eläkejärjestelyt, vaaditut vähimmäisosuudet koskevat SEP IRA: ita 72-vuotiaasta alkaen.
• Kaikki tukikelpoiset työntekijät, jos sellaisia ​​on, on sisällytettävä järjestelmään, ja sinun on suoritettava maksuja heidän puolestaan. Heidän tulonsa maksuprosentin on oltava sama kuin sinun maksuprosenttisi.
• Vaikka se on IRA, Roth-ehtoa ei voida lisätä SEP IRA: han.
• Koska maksujen laskenta on monimutkaista, joudut lähes varmasti palkkaamaan CPA: n tuloveroilmoituksesi laatimista varten.

Roth IRA: n haitat

• Järjestelmän maksut eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia.
• Jos ylität suunnitelman IRS-tulorajat, et voi suorittaa Roth IRA -maksuja.
• Enimmäismaksu on rajoitettu vain 6 000 dollariin tai 7 000 dollariin, jos olet 50-vuotias tai vanhempi.

Voinko saada molemmat SEP IRA: n ja Roth IRA?

Lyhyt vastaus on vaikuttava Joo! Vaikka SEP IRA ei voi sisältää Roth-ehtoa, sinulla voi olla SEP ja luoda oma Roth IRA -tili.

Ainoa rajoitus on, että kokonaismaksusi molempiin suunnitelmiin ei voi ylittää IRS: n 61 000 dollarin rajaa. Tämä tarkoittaa, että voit varata 55 000 dollaria SEP IRA: lle ja 6 000 dollaria Roth IRA: lle.

Itse asiassa, jos molemmat suunnitelmat ovat käytössä samanaikaisesti, saat SEP IRA: n tarjoaman suuren verovähennyksen sekä Roth IRA: n kautta eläkkeelle siirtymisen verotuksen.

Roth IRA antaa sinulle verovapaan tulon lähteen, joka täydentää muista lähteistä saatavaa verotettavaa tuloa. Tämä voi pitää sinut alemmassa veroluokassa eläkkeellä ollessasi, kun tulosi voivat olla yllättävän korkeammat kuin odotat.

"On mahdollista ja mahdollista saada sekä SEP IRA että Roth IRA", suosittelee Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA osoitteessa Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. ”Mielestäni jokainen tarvitsee Roth IRA: n, joka tulisi rahoittaa yhtä paljon kuin veroveloitettuja eläkejärjestelyjä ja joka tarjoaa verottoman tulonlähteen eläkkeellä. Roth IRA: lla on suositeltavaa aloittaa mahdollisimman aikaisin, koska tulot kasvavat lykättynä ja nostetaan verovapaasti olettaen, että kaikkia säännöksiä noudatetaan."

Vaikka olisit oikeutettu maksamaan koko 61 000 dollarin osuuden SEP IRA: n kautta, aio pienentää osuutta ja ohjata 6 000 dollaria Roth IRA: han.

Bottom Line

Vaikka olemme nimenneet tämän artikkelin SEP IRA vs. Roth IRA, se ei todellakaan ole kilpailu. Itse asiassa nämä kaksi suunnitelmaa ovat täysin toisiaan täydentäviä. Tästä syystä sinulla pitäisi olla molemmat.

SEP IRA tarjoaa erittäin suuren maksusumman. Se ei ainoastaan ​​vähennä verojasi tämän hetken ja eläkkeelle jäämisen välillä, vaan sen avulla voit myös rakentaa erittäin suuren eläkepesämunan.

Mutta Roth IRA on todella yksi IRS: n tarjoamista anteliaimmista eläkesuunnitelmista. Se on ainoa, joka tarjoaa sinulle verovapaata tuloa eläkkeellä ja vapauttaa sinut vaadituista vähimmäisjaoista 72-vuotiaana.

Tämä viimeinen kohta on erityisen tärkeä. Yksi eläkeläisten suurimmista huolenaiheista on rahojensa ylittäminen. Koska voit pitää Roth IRAsi yli 72-vuotiaana ja antaa sen jatkaa ansaitsemista ja kasvua, se voi toimia viimeisenä eläketilinä muiden suunnitelmien ehtyessä. Sinun ei tarvitse valita SEP IRA: n ja Roth IRA: n välillä – voit saada molemmat!