Kun vanhempani tulivat Yhdysvaltoihin, he lähettivät rahaa takaisin perheellemme takaisin Taiwaniin. Kun isovanhempani pakenivat Taiwaniin, he lähettivät rahaa takaisin Kiinaan. Se on yleinen maahanmuuttajan tarina ja se toistetaan yhä uudelleen.
Kun joku pääsee mahdollisuuksien maahan, haluat jakaa tämän vaurauden perheellesi kotona, jossa mahdollisuudet ovat pienemmät ja kauempana toisistaan.
Kun sain ensimmäisen palkkani, lähetin vanhemmille 10% ensimmäisestä suorasta talletuksesta.
Se oli symbolinen ele, mutta tärkeä. Perinteet ovat tärkeitä.
Ja se oli myös pieni määrä, joten ei koskaan ollut huolta siitä, että se voisi laukaista lahjaveron. Useimpien lahjojen osalta lahjavero on tuskin huolenaihe.
Mutta kun se on osa kiinteistönsuunnittelua, lahjavero voi olla erittäin iso juttu.
Ehkä olet kuullut lahjaverosta ja ehkä jopa törmännyt sitä vastaan. Useimmille ihmisille lahjavero on verokoodissa harmaa alue. He voivat tietää sen olemassaolon, mutta miten ja milloin sitä sovelletaan, on toinen tarina.
Demystifioidaan se heti.
Lahjaveron perusteet
Lahjavero ja kiinteistövero liittyvät läheisesti toisiinsa ja usein jopa mainitaan samassa lauseessa tai keskustelussa. Siihen on käytännön syitä.
The kiinteistövero otettiin käyttöön veron keräämiseksi varallisuudesta, joka siirrettiin varakkailta lapsilleen ja muille edunsaajille. Sitä pidettiin suurelta osin taajuuskorjaimena, joka siirsi merkittävän osan hyvin vauraiden perheiden varallisuudesta suurelle yleisölle liittyviin tarkoituksiin.
Kuten monet muutkin verotyypit, kiinteistövero sallii tiettyjä vapautuksia. Esimerkiksi vuonna 2020 jopa 11,58 miljoonan dollarin arvoinen omaisuus voidaan siirtää yksityishenkilöltä perillisille ilman veroa. Aviopari voi siirtää jopa 23,16 miljoonaa dollaria.
Se on tonnia rahaa. (Kun kuulet jonkun valittavan kiinteistöverosta, he joko valittavat toiveellisesti tai olet juuri oppinut kuinka paljon rahaa heillä on!)
The kiinteistövero on suunniteltu mielessä erittäin rikas. Nykypäivän kohonneilla hintatasoilla yli 11 miljoonan dollarin arvoinen kiinteistö ei ole harvinaista, kun otetaan huomioon kiinteistöjen, eläkesuunnitelmien ja osakkeiden yhteinen arvo salkut, liike -elämän intressit ja vakuutukset (jälkimmäiset eivät yleensä ole veronalaisia, mutta ne lisätään kiinteistöveroon tarkoituksiin).
Jos sinulla on paljon rahaa, yksi tapa välttää kiinteistövero on antaa kaikki pois ennen kuolemaasi. Siellä lahjavero tulee.
The lahjavero sovelletaan, kun henkilö alkaa siirtää rahaa ihmisille ennen kuolemaansa. Se annettiin estääkseen varakkaita vetämästä omaisuuttaan ennen kuolemaansa välttääkseen tai minimoidakseen kiinteistöveron.
Vuonna 2020 voit siirtää jopa 15 000 dollaria kenelle tahansa ilman lahjaveroa. Se on vuotuinen luku, joka kasvaa säännöllisesti inflaation vuoksi.
Paljonko on lahjavero?
Yleinen (ja virheellinen) olettamus ympäröi sitä, kuka maksaa lahjaveron. Loogisesti voit odottaa, että se on vastaanottaja. Loppujen lopuksi lahjan määrä muodostaa tulon kyseiselle henkilölle, mutta lahjavero ei toimi näin.
Lahjavero maksaa lahjoittaja. Tämä johtuu siitä, että avunantajan omaisuutta vastaan se on yritys minimoida kiinteistövero.
Jos luovuttaja ei jostain syystä maksa veroa, siitä voi kuitenkin tulla vastaanottajan vastuu.
Paljonko on lahjavero? Se on yllättävän korkea, jopa korkeampi kuin korko tuloverot.
Mukaan Vuoden 2019 ohjeet lomakkeelle 709, Yhdysvaltojen lahja (ja sukupolven ohitussiirto) veroilmoitukselle (Sivu 19), lahjaverot, jotka ylittävät 15 000 dollarin vuosittaisen lahjavapauden, ovat seuraavat:
Tämän taulukon perusteella, jos ansaitsisit lahjan summan 50 000 dollaria, et maksaisi veroa ensimmäisestä 15 000 dollaria, mutta 18% seuraavasta 10 000 dollarista (1800 dollaria), 20% seuraavasta 10 000 dollarista (2 000 dollaria) plus 22% viimeisestä 15 000 dollarista ($3,300).
50 000 dollarin lahjan kokonaisvero olisi 7 100 dollaria. Tämä auttaa selittämään, miksi ne, jotka haluavat antaa lahjoja, haluavat löytää keinoja välttää veron maksamisen. Onneksi on olemassa useita strategioita juuri sen tekemiseen, joita käsittelemme hieman.
Mikä on lahja?
Kaikki on lahja, mutta tietoisia asioita ovat ne, joilla on huomattavaa arvoa ja jonkinlainen paperi. Jos annat jollekin huonekaluja, ellei se ole erittäin arvokasta antiikkia, kukaan ei välitä. IKEA -pukeutuja ei edes rekisteröidy. 🙂
Käteinen raha on ilmeisin lahjatyyppi. Voit myös käyttää minkä tahansa tyyppistä omaisuutta, jolla on vastaava arvo, kuten osakkeita, joukkovelkakirjalainoja, sijoitustodistukset, sijoitusrahastot ja muut likvidit varat.
Kiinteistö on myös lahja. Itse asiassa, jos myyt kiinteistön toiselle osapuolelle alle sen käyvän markkina -arvon, se voi olla verollinen lahja. Oletetaan esimerkiksi, että suostut myymään kotisi - 300 000 dollarin arvosta - aikuiselle lapsellesi 200 000 dollarilla. 100 000 dollaria pidetään lahjana.
Samanlainen tilanne koskee anteeksi otettua velkaa. Oletetaan, että teet 50 000 dollarin lainan jollekulle aikuiselle lapsellesi, joka myöhemmin annetaan anteeksi. Lainaksi katsotaan joko koko lainasumma tai jäljellä oleva pääoma.
Lahja voidaan myös harkita: koroton tai alle markkinakorkoinen laina, vakuutuksen etujen siirtäminen, digitaalisten varojen siirto ja muut omaisuusluokat. Jos sinulla on epäilyksiä, kannattaa aina tarkistaa verottajalta.
On kuitenkin tiettyjä siirtoja, joista ei peritä lahjaveroa, kuten:
- Lahjoitukset poliittisille järjestöille ja tietyille hyväntekeväisyysjärjestöille.
- Maksut, jotka ovat oikeutettuja koulutuksen poissulkemiseen, maksetaan vastaanottajan puolesta.
- Maksut, jotka ovat oikeutettuja lääketieteelliseen poissulkemiseen, mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jotka maksetaan vastaanottajan puolesta.
- Varojen tai varojen siirto puolisolle, joka on Yhdysvaltain kansalainen.
- Varoja huollettavalle.
Tapoja välttää lahjaveron kantaminen
Lahjaveron maksamisen voi välttää useilla tavoilla. Lahjansiirrot puolisollesi ovat verovapaita, jos puoliso on Yhdysvaltain kansalainen.
Lisäksi 15 000 dollarin lahjapoikkeus voidaan kaksinkertaistaa, jos kukin puoliso antaa 15 000 dollarin lahjan samalle henkilölle yhteensä 30 000 dollaria. Toisin sanoen 15 000 dollarin lahjan poissulkeminen on raja yhden lahjoittajan ja yhden vastaanottajan välillä, mutta kaksi lahjoittajaa voi kaksinkertaistaa lahjan yhdelle vastaanottajalle.
On myös syytä huomata, että 15 000 dollarin lahjapoikkeuksille, joita voit antaa eri vastaanottajille, ei ole rajoituksia. Teoriassa voit siirtää 300 000 dollaria 15 000 dollarin välein jokaiselle 20 vastaanottajalle.
Jos pysyt lahjarajojen sisällä, sinun ei tarvitse arkistoida mitään papereita.
Mutta jos et…
Kuinka lähettää IRS -lomake 709
Jos haluat ylittää 15 000 dollarin rajan, voit tehdä sen hakemuksella IRS-lomake 709, Yhdysvaltojen lahja (ja sukupolven ohitussiirto) veroilmoitus. Se on jätettävä kullekin vuodelle, jolloin lahja on tehty yli 15 000 dollaria.
Hakulomake 709 ei salli lahjan tekemistä. Tämä poissulkeminen - ja kaikki myöhemmät väitetyt poissulkemiset - merkitsee kuitenkin elinaikaisen kiinteistöpoikkeuksen vähenemistä.
Oletetaan esimerkiksi, että olet yksittäinen henkilö, ja elinajan omaisuuden poissulkeminen on 11,58 miljoonaa dollaria. Vuonna 2020 annat 300 000 dollaria yhdelle aikuislapsestasi. Kun lähetät lomakkeen 709, 300 000 dollarin lahja vuodelle vähennetään 11,58 miljoonan dollarin poissulkemisesta. Siksi vuoden 2020 siirrosta ei kanneta lahjaveroa.
Kuitenkin vuonna 2020 annettu 300 000 dollarin lahja vähentää elinajan omaisuutesi poissulkemista. Vuoden 2020 lahjoituksen perusteella elinikäinen poissulkeminen laskee 11,28 miljoonaan dollariin. Sama asia tapahtuu joka vuosi, kun annat lahjan yhdelle tai useammalle vastaanottajalle, joka ylittää 15 000 dollarin vuosittaisen lahjapoikkeuksen henkilöä kohden.
Teoriassa voit lahjoittaa koko kiinteistösi poissulkemisen, kun olet vielä elossa. Kun otetaan huomioon, että tämän elinikäisen poissulkemisen määrä kasvaa lähes joka vuosi - usein huomattavasti - et voi koskaan saavuttaa kokonaan poissulkemismäärää.
Harkitse ammattilaisten apua
Jos aiot antaa lahjan jollekin yksittäiselle vastaanottajalle, joka on yli 15 000 dollaria, sinun on toimitettava lomake 709. Jos näin on, on parasta tehdä se käyttämällä ammattimaista verovalmistajaa. Lomake 709 on paljon erilainen veroilmoitus kuin yksittäinen tuloveroilmoitus ja vaatii erityiskäsittelyä.
Veroammattilaisen käyttämiseen on toinen tärkeä syy. Lomake 709 on pysyvä verotietue. Kaikki, mitä lomakkeeseen on tallennettu, vaikuttaa kiinteistön kumulatiiviseen arvoon loppuelämäsi ja kuolemasi ajankohtana. Lomake 709 ylläpitää juoksevaa kokonaismäärää siitä, kuinka paljon poissulkemisesta olet ottanut ja kuinka paljon jäljellä, etkä halua sekoittaa sitä.
Lomake 709 ei todellakaan ole verolomake sertifioidulle tee-se-itse -omistajalle.
Virheiden rangaistus voi olla ankara, joten on parasta antaa työ henkilölle, joka tekee sen toimeentuloa varten.
Tai pysy alle 15 000 dollarin lahjaverorajan. 🙂