Se on se aika vuodesta - jos keräät kaikenlaisia tuloja, sinun on oltava valmis siihen tee tuloveroilmoitus. Tämä asettaa erityistä taakkaa sijoittajille, minkä vuoksi olemme toimittaneet yksinkertaisen tarkistuslistan sijoitusten järjestämisestä tuloveron valmistelua varten.
Kun aloitat asiakirjojen ja lausuntojen keräämisen CPA -hankintaasi (tai DIY) varten, varmista, ettet unohda nämä yleisimmät investointilähteet ja erityiset asiakirjat, joita tarvitset varmistaaksesi verosi asianmukaisesti.
Korot ja osinkotuotot
Jos saat korkoa tai osinkotuloa mistä tahansa lähteestä, sinulla tulee olla joko a Lomake 1099-INT korkotuloille tai a 1099-DIV ilmoittaa osinkotuotot.
Voit saada tällaisia lomakkeita mistä tahansa lähteestä, josta ansaitset kiinteät tulot, joten jos sinulla ei ole sellaista maksajalta, sinun on otettava yhteyttä heihin saadaksesi sellaisen. Pelkkä pankkitiliotteiden tai osinkojen kuittien käyttö ei aina anna tuloverotukseen tarvittavia tietoja, minkä vuoksi 1099 -luvut ovat nimenomaan tätä tarkoitusta varten.
Sijoituskumppanuudet
Sijoituskumppanuudet tarjoavat omistusosuuksia organisaatiossa - tyypillisesti kumppanuudessa -, joka on olemassa tietyntyyppiselle sijoitukselle. Yleisimmät muodot ovat öljy- ja kaasu (tai muu energia) tai sijoituskiinteistöt.
Yritys antaa sinulle a Lomake K-1, joka tarjoaa sijoitustuloksia, kun ne liittyvät tiettyyn osuuteen kumppanuudesta.
K-1 sisältää usein täydentäviä tietoja, joita tarvitaan asianmukaiseen verovalmisteluun. Vaikka nämä tiedot eivät näytäkään niin virallisilta kuin itse K-1, ne voivat sisältää tietoja, jotka selventävät K-1: ssä annettuja numeroita.
Sijoituskiinteistöt
Sijoituskiinteistöjen tulosten ilmoittaminen tuloverotuksessa ei ole yhtä puhdasta ja helppoa kuin muille sijoituslajeille. Sijoituskiinteistöt ovat enemmän liiketoimintaa, joten sinun on järjestettävä ja annettava tarvittavat tulo- ja kulutiedot.
Jos pidät vuokra -asunnostasi erillistä kirjanpitoa, pidät todennäköisesti jonkinlaista pääkirjaa, jossa kirjataan tulosi ja kulut. Tämä on vieläkin helpompaa, jos sinulla on oma pankkitili, jolle talletat kaikki vuokrasekit ja maksat kaikki kiinteistöön liittyvät kulut.
Tarvittavat asiakirjat ja kulut sisältävät:
- Kirjaa saaduista vuokratuotoista
- Lomake 1098 maksettujen kiinnityskorkojen ilmoittaminen - tämä ilmoittaa usein myös maksetut kiinteistöverot, mutta ei aina
- Talonomistajien yhdistysmaksut
- Investoinnit (kiinteistön merkittävät parannukset)
- Vakuutusmaksut maksettu
- Korjauskulut
- Ylläpitokustannukset, mukaan lukien nurmikonhoito, lumenpoisto, maalaus, rakennusten turvallisuus ja tuholaistorjunta
- Markkinointikustannukset sopivien vuokralaisten hankkimiseksi - tämä sisältää kiinteistönvälittäjille tai asunnonhakijoille maksettavat palkkiot
- Isännöitsijälle maksetut hallinnointipalkkiot
- Kiinteistön hoitoon liittyvät toimistokulut
- Matka- ja majoituskulut, jotka liittyvät vierailuun kiinteistössä, jos se sijaitsee syrjäisellä paikalla
Myyntivoitot ja -tappiot
Sijoitusvälitysyritykset raportoivat myyntivoittoja ja -tappioita Lomake 1099-B. Useimmissa tapauksissa tämä lomake on yhteenveto edellisen vuoden sijoitustoiminnastasi. Se sisältää myytyjen arvopapereiden kokonaisarvon, korot ja osingot tilillä olevista varoista, sijoituskorot ja muut tärkeät tiedot tuloveroilmoituksen laatimista varten.
Mutta sinun ei pitäisi luottaa kokonaan lomakkeeseen 1099-B. Välittäjälläsi on yleensä yksityiskohtaisempi vuosittainen sijoitusraportti, jossa on paljon enemmän tietoa. Tämä sisältää erittelyn pitkän ja lyhyen aikavälin myyntivoittojasekä monien, useimpien tai kaikkien kauppojesi kustannusperusta.
Kustannusperuste vaatii kuitenkin usein lisäponnisteluja. Vaikka välittäjien on ilmoitettava myytyjen investointien kustannusperusta, heillä ei aina ole näitä tietoja.
Jos olet siirtänyt tilisi yhdeltä välittäjältä toiselle, nykyisellä välittäjällä ei ole tietoja edellisen välittäjän kautta ostetuista arvopapereista. Tämä voi tapahtua myös, jos ostit tai perit sijoituksia monta vuotta sitten etkä koskaan toimittanut kustannusperustetta välittäjälle.
Kaikissa näissä tapauksissa olet vastuussa kaikkien myytyjen mutta välittäjäsi ilmoittamattomien investointien kustannusperustan tuottamisesta. Se voi vaatia yhden tai useamman seuraavista vaiheista:
- Kustannusperusteiden pyytäminen aiemmilta välittäjiltä
- Kustannusperustan tarjoaminen omista tiedoista
- Tietojen saaminen toimeenpanijalta tai luottamusmieheltä perinnöllisistä osakkeista
Tarkista lomakkeesi 1099-B tai vuotuinen sijoitusyhteenveto välittäjältäsi ja varmista, että myydyille sijoitusomaisuuksille on kustannusperusta. Jos jokin puuttuu, sinulla on tehtävää.
Investointikustannukset
Sijoittajana IRS sallii sinun vähentää tiettyjä investointikustannuksia, vaikka ne eivät olisikaan palkkioita, jotka on maksettu sijoitusvälittäjälle tai -päällikölle. Sijoituskorko on yksi esimerkki.
Voit vähentää syntyneitä sijoituskorkoja vuoden aikana saamiesi sijoitustulojen määrään asti. Nämä tiedot sisällytetään yleensä Lomake 1099-B, kuten edellä keskusteltiin.
Muita kuluja ovat:
- Investointeihin liittyvät koulutuskulut, kuten konferensseihin ja kursseille osallistuminen
- Sijoitusjulkaisut, mukaan lukien kirjat ja aikakauslehdet, joita käytetään sijoitustoimintasi aikana
- Sijoitusten hallinnointipalkkiot, jotka sijoittajasi raportoi tyypillisesti jälleen lomakkeella 1099-B
Voit vähentää nämä kulut sekalaisina kuluina, jollei "2%: n alarajasta" muuta johdu. Tämä tarkoittaa vain osaa investoinneista kulut, jotka ylittävät 2% oikaistusta bruttotulostasi, voidaan vähentää 1040 -aikataulusi erilaisina erittelyinä A.
Tuloverot vuonna 2018
Bonuksena tässä ovat vuoden 2018 tuloverot. On tärkeää muistaa, että nämä korot koskevat vain tätä vuotta, mikä näkyy ensi vuoden veroilmoituksessa. Katso veroilmoitus, jonka valmistat tänä vuonna hinnat vuodelle 2017.
| Yhtenäinen verotettava tulo | Naimisissa oleva yhteinen verotettava tulo | Veroaste |
|---|---|---|
| Jopa 9525 dollaria | Jopa 19 050 dollaria | 10% |
| 9526 dollaria - 38 700 dollaria | 19 051 dollaria - 77 400 dollaria | 12% |
| 38 701 dollaria - 82 500 dollaria | 77 401 dollaria - 165 000 dollaria | 22% |
| 82 501 dollaria - 157 500 dollaria | 165 001 dollaria - 315 000 dollaria | 24% |
| 157 501 dollaria - 200 000 dollaria | 315 001 dollaria - 400 000 dollaria | 32% |
| 200 001 dollaria - 500 000 dollaria | 400 001 dollaria - 600 000 dollaria | 35% |
| 500 001 dollaria tai enemmän | 600 001 dollaria tai enemmän | 37% |