Joka vuosi keskustelen jonkun kanssa kotitoimiston vähennyksestä. Se on yksi monista salaperäisyyden ja pelon sisältämistä vähennyksistä.
Kuten ei ehkä ole yllätys monille teistä, teen töitä kotoa käsin. Kotona meillä on oma toimisto, jota ei käytetä mihinkään muuhun. OK, yksi poikkeus - kun tyttäremme tulee aamulla käsillä täytettyjä eläimiä ja kirjoja… viidentoista minuutin ajan joka päivä luen samaa kirjaa uudestaan ja uudestaan (kaikki sanovat awwwww!).
Tämä kotitoimiston vähennys on aina sellainen, joka huolestuttaa muita itsenäisiä ammatinharjoittajia, koska se tunnetaan ”punaisena lipuna”, koska sitä on niin helppo väärinkäyttää. Valitse paikka talossasi, väitä se toimistoksi ja korvaa osa tuloistasi. Jos sinut auditoidaan (IRS kutsuu sitä "tutkimukseksi", niin söpöksi), näytä se säännölliseltä ja yksinomaiselta tekemällä siitä säännöllisen ja eksklusiivisen. Näytä sitten se päätoimipaikkasi, mikä on helppoa, koska sinulla ei ole muuta toimipaikkaa. Puomi. Tehty.
Minua ei ole koskaan tarkastettu kotitoimistossa, mutta en ole huolissani, koska se on kotitoimisto. Ja nyt kanssa
yksinkertaistettu vaihtoehto, joka on pohjimmiltaan 5 dollaria neliöjalkaa kohti, minulla on lähes nolla mahdollisuus.Tiedätkö, miksi minut on tarkastettu? Olen saanut pari CP2000 -selvennyskirjeet. He ovat vain automaattiset kirjeet jotka pyytävät sinua selittämään tietokoneen, joka havaitsi ristiriidan veroilmoituksessasi. Kaikki postitse saamasi lomakkeet toimitettiin myös IRS: lle. Eräänä vuonna unohdin 1099 INT: n (maksoin hieman ylimääräistä veroa) ja seuraavana vuonna ilmoitin 1099: n yritystulon eränä henkilökohtaisen tavaran sijasta (maksamatta ylimääräistä veroa).
Verohallinto ei auditoi ilman syytä. He auditoivat, kun uskovat voivansa ansaita rahaa (kerätä suositellun lisäverotuksen) ja tehdä paljon.
On epätodennäköistä, että he tutkivat paluuta. Viimeisimpien tietojensa mukaan verovuonna 2014 tarkastettiin vain 0,7% veroilmoituksista. 0,3% niille, joilla on alle 200 000 dollarin tulot ja joilla ei ole EITC: tä. Luku nousee 2,2 prosenttiin, kun tulot ovat 200 000–1 mm. (IRS: n tilastot)
Heille yksi suurimmista tavoitteista ovat itsenäiset veronmaksajat (liikepalautukset ilman EITC: tä) tarkastaa noin 1,5% niistä vuosittainkoska itsenäiset ammatinharjoittajat ovat varjoisa.
Niin, ja miljonäärien ansaitsijat… 7,5% heistä tutkittiin myös. He ovat myös varjoisia. 🙂
Miten IRS valitsee tarkastettavan
Veroilmoituksia on paljon, joten IRS kääntyy tietokoneen puoleen. Tämä lihainen paperi otsikolla "Pisteytysjärjestelmien vertailu klusterianalyysistä
ja syrjivä analyysi satunnaisnäytteiden avulla”William Wong ja Chih-Chin Ho selittävät menetelmät. Pääasia on melko yksinkertainen - laske pisteytyskaava kullekin veroilmoitukselle ja vertaa sitä kerrostettuun satunnaistarkastusnäyteeseen, joka päivitetään säännöllisesti.
Tämä IRS sivu on vähemmän tilastollisia selityksiä:
- Tietokoneen pisteytys - Jotkut palautukset valitaan tutkittavaksi tietokoneen pisteytyksen perusteella. Tietokoneohjelmat antavat jokaiselle palautukselle numeerisia "pisteitä". DIF (Discriminant Function System) -pisteytys arvioi muutosmahdollisuuksia, jotka perustuvat aiempaan IRS -kokemukseen ja samanlaisiin tuottoihin. Ilmoittamattomien tulojen DIF (UIDIF) -pisteytys arvioi ilmoittamattomien tulojen mahdollisen tuoton. IRS: n henkilökunta tarkastaa eniten pisteitä saaneet tuotot, valitsee osan niistä tarkastusta varten ja tunnistaa näistä palautuksista ne kohteet, jotka todennäköisesti tarvitsevat tarkistusta. ”
- Tietojen täsmäytys - Kuten CP2000 -ilmoitukseni, jos tietyt luvut eivät täsmää, IRS pyytää selvennystä.
- Aiheeseen liittyvät tutkimukset - Jos veroilmoituksesi liittyy toiseen tarkastukseen, sinut voidaan myös tarkastaa. Jos olet esimerkiksi liikekumppani jonkun kanssa ja hänen tuottoaan tutkitaan, se voi vaikuttaa sinuun, koska osa hänen numeroistaan voi muuttua. Tämä kehottaa sinua tarkastelemaan paluuta.
- Mahdollinen osallistuminen väärinkäyttöön veronkiertojärjestelmään - Se on lihava luokan nimi, mutta se muistuttaa aiheeseen liittyvien tutkimusten syytä. Jos esimerkiksi hankintakohtainen hintatarjouksesi tutkitaan väärinkäytösten estämiseksi, palautuksesi voidaan tarkistaa, koska myös CPA valmisteli palautuksesi.
Mitä tilintarkastusta pelkäävä veronmaksaja voi tehdä?
#3 Aiheeseen liittyvät tutkimukset ja #4 Mahdollinen osallistuminen veronkiertojärjestelmään ovat käsistäsi. Jos hankintakohtainen hintasi näyttää hämärältä, etsi uusi hankintakohtainen hinta.
#2 Tietojen täsmäytys on vain kysymys siitä, että teet verot oikein. Käytä ohjelmistoa, se on yleensä vapaa, ja se on niin hyvää nykyään. Useimmat nopeat veropaikat, joissa käyt näinä päivinä, ovat vain ihmisiä, jotka istuvat ohjelmiston edessä... onko sinun todella maksettava siitä?
Suurin huolenaihe on sitten #1 - Tietokoneen pisteytys. Kun luin Wongin ja Ho: n tilastoasiakirjan, perusidea oli, että ohjelmisto etsii poikkeamia. Jos ansaitset 5 000 000 dollaria ja maksat 0 dollaria veroja, se vaatii jotain uutta.
Tässä on asia - väärinkäyttäjät väärinkäyttävät ja lopulta jäävät kiinni. Sitten tarkastellaan heidän aiempia tuottojaan. Jos sinulla on asiakirjoja, olet turvassa.
Saatko auditoinnin, jos haet kotitoimistoa? Luultavasti ei.
Saatko auditoinnin, jos haet joukon käteislahjoituksia hyväntekeväisyysjärjestöille vain paperityötä vaativan rajan alapuolella? Luultavasti ei.
Saatko auditoinnin, jos vaatit kaikki harmaan alueen vähennykset? Myös luultavasti ei.
Jos haet niitä, joihin sinulla on oikeus, kuten kotitoimisto, pärjäät, vaikka vaatisit ne kaikki.
Älä anna algoritmin pelon estää sinua väittämästä sitä, mikä on oikein.
(ja jos pelkäät, ilmainen tilintarkastus voi auttaa nukkumaan yöllä)
Veronmaksajilla ei ole paperityötä ja he suhtautuvat siihen törkeästi... heidät tarkastetaan ja rangaistaan, koska tietokone tahtoa ota se kiinni.
Tarkastan vielä kerran, tein mitä tahansa nörtti tekisi, aloin lukea näitä raportteja. No skannaus. Ohitin paljon siitä, hioen useimpia oikeusjuttuja. Valitettavasti luokat ovat hyvin laajoja eivätkä ne ole erityisen hyödyllisiä yksittäisille veronmaksajille. Pienyritysten omistajille on paljon, ja ne kuuluvat sallittujen kulujen luokkaan. Kotitoimisto oli oikeudenkäynnissä kerran yksityishenkilön ja 10 kertaa yrityksen puolesta. Kustannusten perustelut nousivat 14 kertaa yksityishenkilöille ja KUUSI Kymmenen kertaa yrityksille - kyse on todella muista kuluista.
Opin, että jos menet oikeuteen, älä edusta itseäsi? Pro Se Veronmaksajat (itse edustettuina) hallitsivat vain 19% ajasta, kun taas edustettuina olevat veronmaksajat olivat 28% ajasta. (korrelaatio ei ole syy-yhteys… ehkä itse edustaja tiesi olevansa kuollutta lihaa, joten he halusivat säästää rahaa yksin?)
Löysin myös toisen pienen helmen, jotain mitä en tiennyt (en ole veroasiantuntija) - Cohanin sääntö.
Cohanin sääntö on yksi "hemmotteluista", jonka Court of Appeal valitsi vuonna 1930 toisen kierroksen asiassa Cohan v. Komissaari. Tuomioistuin katsoi, että verovelvollisen liikekulujen vähennykset eivät olleet riittävän perusteltuja, mutta totesi, että ”lautakunta pitäisi tehdä mahdollisimman läheinen arvio, jos se valitsee veronmaksajan, jonka epätarkkuus on hänen tehdä. Mutta minkään salliminen ei näytä olevan ristiriidassa sanomisen kanssa, että jotain on käytetty. ”
Säännöstä on poikkeuksia, kuten matkustamisesta, mutta luulisin, että siitä on muuten hyötyä liikemiehille, jotka ostavat jotain ja eivät pysty pitämään siitä nollaa sähköisen aikakauden aikana. 🙂