Useimmat ihmiset ymmärtävät, että 401 (k) on yksi parhaista saatavilla olevista eläkeohjelmista. Jos yrityksesi tarjoaa sellaisen, sinun kannattaa ehdottomasti hyödyntää se. Se mahdollistaa anteliaammat maksut kuin useimmat muut työntekijöiden käytettävissä olevat suunnitelmat, ja siihen liittyy usein työnantajan vastaava maksu. Mutta useimmat ihmiset eivät ole yhtä tietoisia siitä, että korkeasti palkattujen työntekijöiden rajoitukset ovat 401 (k).
Ymmärtäminen 401 (k) Osallistumisrajat
401 (k) suunnitelman tärkein vetovoima on summa, jonka voit osallistua; vuonna 2021 maksuraja on 19 500 dollaria. Voit myös osallistua "kiinniottamiseen", jos olet 50 -vuotias tai vanhempi. Tämä lisää 6500 dollaria lahjoitukseen. Jos työnantajallasi on vastaava maksu, se muuttuu vakavaksi varallisuuden keräämisohjelmaksi.
Oletetaan esimerkiksi, että teet koko 19 500 dollarin lahjoituksen. Mutta olet 50 -vuotias, joten voit lisätä vielä 6500 dollaria. Se on 26 000 dollaria sinulta. Työnantajasi on 50%: n osuudella ja maksaa vielä 9 750 dollaria, ja olet jo täysin sitoutunut suunnitelmaan.
Tämä tuo koko vuoden panoksesi jopa 35 750 dollariin.Se on sellaista rahaa, josta varhaiseläkehaaveet tehdään. Siksi myös 401 (k) -suunnitelmat ovat niin suosittuja.
Lisärajoitukset erittäin palkallisille työntekijöille
Niin houkuttelevalta kuin se näyttääkin, suunnitelmassa on vakavia rajoituksia, jos kuulut korkeasti palkittujen työntekijöiden tai lyhyesti "HCE" -luokkaan. Kynnysarvot, jotka määrittelevät sinut HCE: ksi, ovat todennäköisesti alempia kuin luulet. Annan määritelmän seuraavassa osassa, mutta riittää, kun sanon, että jos kuulut tähän luokkaan, suunnitelmasi 401 (k) ei yhtäkkiä ole niin antelias.
Yksinkertaisimmin sanottuna HCE: n maksut eivät voi olla liiallisia verrattuna muihin kuin HCE: hen. Esimerkiksi, jos muiden kuin HCE: n keskimääräinen suunnitelman osuus on 4%, suurin HCE: n osuus voi olla 6%. Selvitämme, miksi näin on hetken kuluttua.
Mutta jos ansaitset 150 000 dollaria ja aiot maksimoida maksusi 19 500 dollarilla, saatat huomata, että voit lahjoittaa vain 9 000 dollaria. Se on 6% 150 000 dollarin palkastasi. Näin HCE -määräykset voivat rajoittaa korkeasti palkattujen työntekijöiden 401 (k) suunnitelman maksuja. Jos olet päättänyt olla HCE sen jälkeen - kuten sen jälkeen, kun olet tehnyt täyden 401 (k) suuruisen maksun vuodelle - maksu on luokiteltava uudelleen.
Ylimääräinen summa palautetaan sinulle, eikä sitä jää suunnitelmaan. Tärkeä verovähennys menetetään. Tässä on toinen pieni ryppy... HCE ei ole aina ilmeinen. Verohallinnolla on ns perheen määrittely, joka tarkoittaa voit määrittää veren HCE: ksi. Työntekijää, joka on yrityksen puolison, lapsen, isovanhemman tai vanhemman henkilö, joka on vähintään 5%: n (tai enemmän) omistaja, pidetään automaattisesti 5%: n (tai enemmän) omistajana. Kaivetaan vähän syvemmälle…
Mikä määrittää palkatun työntekijän?
The IRS määrittelee korkeasti palkatun työntekijän sellaisena, joka…
- Omistanut yli 5% yrityksen osuudesta milloin tahansa vuoden aikana tai edellisenä vuonna riippumatta siitä, kuinka paljon korvausta kyseinen henkilö ansaitsi tai sai, tai
- Edelliseltä vuodelta sai yritykseltä korvausta yli $130,000, ja jos työnantaja niin päättää, hän oli 20 parhaan työntekijän joukossa palkkioiden mukaan.
Tämän jälkeen on syytä huomioida kolme numeroa:
- 5% (omistus),
- $130,000 (tulot), JA
- 20% (kuten vuonna, olet yrityksesi 20% eniten palkattuja ihmisiä).
Tiedän heti, mitä mielessäsi liikkuu: $130,000 on hyvin kompensoitu?
Tiedän, eikö? Suuressa osassa maata, erityisesti suurissa rannikkokaupungeissa, kuten New Yorkissa ja San Franciscossa, se tuskin riittää selviytymään. Mutta tässä IRS vetää rajan, ja olemme jumissa sen kanssa. Jos arvailisin, sanoisin, että perusta on luultavasti vuosia sitten asetettu numero, eikä sitä ole koskaan päivitetty riittävästi.
Korkeasti palkatun työntekijän 401 (k) (HCE 401 (k)) koko tarkoitus on estää korkeammin palkattuja työntekijöitä saamasta suurin osa työnantajan tukemista eläkejärjestelyistä. Loppujen lopuksi, mitä korkeammat tulot ovat, sitä enemmän voit maksaa eläkesuunnitelmaan. Työntekijä, jolle maksetaan 150 000 dollaria vuodessa, voi maksaa paljon enemmän kuin joku, joka ansaitsee 50 000 dollaria. IRS -asetus on suunniteltu vähentämään tätä epätasapainoa.
Syrjimättömyystestit
Saatan syyllistyä siihen, että annoin sinulle täällä enemmän tietoa kuin haluat tietää. Mutta tämä riippuu koko HCE -asian mekaniikasta. Jos olet työntekijä, sinun ei tarvitse huolehtia tästä - työnantajasi suorittaa nämä testit. Mutta voi olla tärkeää, jos olet pienyrityksen omistaja ja sinun on todella suoritettava testi itse.
Jos sinulla ei ole intohimoa teknisiin asioihin, voit ohittaa tämän osan. Varmistaakseen, että kaikki menee säännösten mukaan, IRS vaatii sitä työnantajat suorittavat syrjimättömyystestit vuosittain. 401 (k) -suunnitelmia on testattava sen varmistamiseksi, että matalapalkkaisista työntekijöistä suoritettavat maksut ovat "Suhteessa" niihin, jotka on tehty omistajille ja johtajille, jotka kuuluvat korkean korvauksen luokkaan työntekijät.
ADP- ja ACP -testit
Testejä on kahdenlaisia: todellinen lykkäysprosentti (ADP) ja todellinen panosprosentti (ACP).
ADP mittaa vapaaehtoisia lykkäyksiä, jotka sisältävät sekä verojen ennen veroja että Rothin lykkäyksiä, ilman molempien palkattuja työntekijöitä ja muita kuin HCE: tä. Tätä menetelmää käyttämällä osallistujien vapaaehtoiset lykkäykset jaetaan korvauksilla, jotka tuottaa todellinen lykkäyssuhde (ADR). laskettuna sekä henkilöstö- että ulkopuolisille työntekijöille. (Pysy kanssani nyt!)
ADP -testi täyttyy, jos korkean palkan saaneiden työntekijöiden ADP ei ylitä yhtä seuraavista:
- 125% ADP: stä ei-HCE: lle, TAI
- The vähemmän 1) 200% ADP: stä ei-HCE: lle tai 2) ADP ei-HCE: lle, plus 2%.
AKT -testi täyttyy, jos palkattujen työntekijöiden AKT ei ylitä suurempaa seuraavista:
- 125% AKT-valtioista ei-HCE-laitteille, TAI
- The vähemmän 1) 200% AKT-valtioista ei-HCE-ryhmien osalta tai 2) ei-HCE-valtioiden AKT-maat sekä 2%.
Oletko vielä kanssani ???
2% sääntö
Huomaa, että jokaisessa testissä on mahdollisuus "plus 2%". Se on merkittävää. HCE: n keskimääräiset 401 (k) panokset suunnitelmassa eivät voi ylittää muiden kuin HCE: iden maksuja yli 2%. Lisäksi HCE: n kollektiiviset maksut eivät voi olla yli kaksi kertaa muita kuin HCE: n maksuja.
Yksi syrjimättömyyskokeiden suurimmista ongelmista on se, että tulokset voivat olla liioiteltuja, jos ei-HCE: t maksavat suhteellisen pieniä prosenttiosuuksia tai jos harvat osallistuvat suunnitelmaan. Korkean palkan saaneena työntekijänä saatat maksaa maksusi vuosittain.
Työntekijät, jotka ansaitsevat vaatimattomampia tuloja, voivat kuitenkin saada vähimmäismaksuja. Se voi vääristää testin tuloksia. Valitettavasti ongelmaa ei ole helppo kiertää.
Mitä tapahtuu, jos suunnitelmasi 401 (k) epäonnistuu?
Tässä tilanteessa tilanne muuttuu hieman rumaksi. Testi voidaan tehdä 2½ kuukauden kuluessa uudesta vuodesta (15. maaliskuuta) päätöksen tekemiseksi. Heidän on sitten ryhdyttävä toimiin korjatakseen sen kalenterivuoden aikana. Jos suunnitelma ei läpäise testiä, ylimääräinen panos palautetaan sinulle. Menetät verovähennyksen, mutta saat rahat takaisin ja elämä jatkuu.
Tässä on myös pieni komplikaatio. Suunnitelman ylimääräinen maksu viimeisen verovuoden aikana palautetaan seuraavana vuonna verotettavana tulona HCE: lle. Tämä tarkoittaa, että kun saat ylimääräisen maksuosuuden takaisin, sinun on asetettava rahaa syrjään verovelvollisuuden kattamiseksi.
Parempi vielä, suorita arvioitu veronmaksu, jotta vältät rangaistukset ja korot. Sillä on merkitystä, jos ylimääräinen palautus on tuhansia dollareita. Mitä tapahtuu, jos ongelmaa ei tunnisteta ja korjata tuossa ajassa? Se saa todella ruma.
401 (k) -järjestelyn raha- tai lykkäysjärjestelyä ei enää hyväksytä, ja koko suunnitelma voi menettää verokelpoisen asemansa.
Tässä on muutakin, mutta en aio mennä pidemmälle. Tämä on vain antaakseen sinulle käsityksen siitä, kuinka vakava IRS on HCE 401 (k): n suhteen. Jos olet pienyrittäjä ja sinulla on jopa pieni mahdollisuus, että saatat törmätä HCE -rajoituksiin, ota yhteys CPA: han.
Hallitse 401 (k) Blooomin avulla
Vaikka saat 401 (k): n maksurajat, jos täytät yllä olevat kriteerit, voit silti hyötyä yhdestä. Vaikka useita robo-neuvonantajat voi auttaa sinua hallitsemaan 401 (k): tä, Blooom on ainoa alusta, joka on rakennettu yksinomaan noin 401 (k) sekuntia, mikä tarkoittaa, että he tekevät sen todella hyvin.
Blooomin avulla voit tasapainottaa salkkuasi, pitää osakkeesi ja joukkovelkakirjasuhteesi kurissa, tutkia markkinatrendejä, välttää piilotettuja maksuja ja saada sinulle ottelun.
Työnantajasi ei tarvitse koskaan osallistua prosessiin. Saat myös pääsyn hengittäviin taloudellisiin neuvonantajiin, vaikka Blooom on robo-neuvonantaja. Kaikki nämä palvelut maksavat 10 dollaria kuukaudessa ilman vähimmäissaldovaatimusta. Maksusi voivat olla rajoitettuja tulojesi vuoksi, mutta Blooomin avulla voit olla rauhassa tietäen, ettet menetä rahaa muualla.
Hyvin palkittu työntekijä 401 (k) Kiertymisstrategiat
Jos olet palkattu työntekijä, onko olemassa strategioita vaikutusten vähentämiseksi? Kyllä-mikään ei ole yhtä hyvä kuin mahdollisuus tehdä täysi verovähennyskelpoinen 401 (k) maksu, mutta ne voivat minimoida vahingot.
- Tee vähennyskelvottomia 401 (k) maksuja. Voit silti tehdä maksuja, menetät vain verovähennyksen. Se ei kuitenkaan ole täydellinen katastrofi. Nämä maksut tuottavat edelleen verotuksessa laskennallisia sijoitustuloja.
- Tee 401 (k) maksuosuus. 401 (k) kiinniottamista koskevia määräyksiä eivät rajoita korkeasti palkatut työntekijän säännöt. Tämä tarjoaa helpotusta - jos olet 50 -vuotias tai vanhempi. 401 (k) -suunnitelmiin sisältyy 6 500 dollarin kiinniottotarjous, jos olet 50-vuotias tai vanhempi. Jos sinusta maksetaan paljon korvausta, voit silti tehdä tämän lahjoituksen.
- Pyydä puolisoa maksamaan eläkemaksunsa. Eli jos heitä ei pidetä myöskään palkattuina työntekijöinä.
- Määritä terveydenhoitotili (HSA). Tämä ei ole eläkejärjestely, mutta se tarjoaa veron laskennallisia säästöjä. Tämä auttaa sinua laatimaan suunnitelman terveyskustannusten maksamiseksi eläkevuosillasi. Vuodelle 2021 voit osallistua enintään7200 (naimisissa) tai 3600 dollaria (sinkku). Saat verohelpotuksen lahjoituksestasi.
- Säästä rahaa verotettavilla tileillä. Luonnollisesti jonkinlainen verosuojattu säästösuunnitelma on aina edullinen, varsinkin jos 401 (k) suunnitelmasi on vakavasti rajoitettu. Mutta tätä vaihtoehtoa ei saa koskaan jättää huomiotta. Jos olet palkattu työntekijä, mutta eläkemaksusi ovat rajalliset, sinun on tehtävä jotain eron korvaamiseksi.
Rahan säästäminen verotettavilla tileillä on vankka strategia. Osallistumiselle ei ole rajoituksia. Ja vaikka et saa veronalennusta maksuista tai investointituloista, voit ottaa rahat tarpeidesi mukaan ilman, että sinun on huolehdittava siitä maksettavista veroista.
3 tapaa tehdä IRA -tuki
Vielä yksinkertaisempi vaihtoehto on vain tehdä IRA -maksu. Tässä ei ole mitään hienoa, mutta jos olet erittäin palkattu työntekijä, älä koskaan unohda ilmeistä. Voit tehdä tämän kolmella tavalla:
Osallistu perinteiseen IRA: han.
Lähes kuka tahansa tulotasolla voi osallistua. Mutta verovähennys maksusta - jos olet jo työnantajasuunnitelman piirissä - poistuu käytöstä klo 125 000 dollaria aviopareille, 76 000 dollaria sinkuille. Mutta jos HCE -asema rajoittaa 401 (k) maksuasi, tämä on tapa hyödyntää sijoitustoiminnan tulojen veronlykkäystä.
Lahjoitukset eivät ole läheskään niin anteliaita kuin 401 (k) -suunnitelmissa, vain 6 000 dollaria vuodessa (tai 7 000 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi), mutta jokainen pienikin auttaa.
Osallistu Roth IRA: han.
Voit tehdä lahjoituksen, jos tulosi eivät ylitä 140 000 dollaria (sinkku) tai 208 000 dollaria (naimisissa). Roth IRA -konversioissa ei ole verovähennystä, mutta sijoitustulot lykkääntyvät. Mikä parasta, kun olet eläkkeellä, kotiutukset voidaan ottaa verovapaasti.
Tee vähennyskelvoton perinteinen IRA-maksu ja tee sitten Roth-muunnos.
Jos teet niin, voit välttää konversion verovelvollisuuden. Mutta muunnat verotettavat säästöt verottomiksi Rothin avulla. Yksi tämän strategian suurimmista eduista on se, että tulorajaa ei ole. Vaikka tulosi ylittäisivät edellä mainitut kynnysarvot, voit tehdä vähentämättömän panoksen perinteiseen IRA: han ja muuntaa sen sitten Roth IRA: ksi.
Lopulliset ajatukset 401k: n rajoista korkeasti palkatuille työntekijöille
Jos olet suuren organisaation työntekijä, työnantajasi on luultavasti keksinyt, miten välttää HCE -ongelma. Se on enemmän ongelma pienille työnantajille. Jos olet työnantaja, tämä on tilanne, jota sinun on seurattava tarkasti. Suunnitelmasi järjestelmänvalvojan pitäisi pystyä auttamaan.
On kaksi tapaa korjata ongelma:
- Voit tarjota a safe harbor 401 (k) -suunnitelma, joka ei ole syrjintäkokeiden kohteena.
- Muussa tapauksessa voit tarjota runsaan työnantajan ottelun. Ottelu voi lisätä työntekijöiden osallistumista suunnitelmaan yli 50 prosenttiin, mikä usein korjaa HCE -ongelman.
Mutta jos olet palkattu työntekijä pienessä yrityksessä, et tiedä, että se on ongelma, ennen kuin saat ilmoituksen työnantajalta. Tämä tulee palautuksen muodossa, joka määritetään ylimääräiseksi maksuosuudeksi ja mahdolliseksi verolaskuksi.
Onko sinua pidetty palkkatyöntekijänä tai oletko ollut aiemmin? Saitko palautuksen ja sen jälkeen verolaskun? Mitä sinä tai työnantajasi teet korjataksesi ongelman?