Kaikista huolenaiheista näinä päivinä Roth IRA: sta perinteiset IRA: t voivat olla vaarassa eksyä. Mutta monista samoista syistä, joiden vuoksi Roth IRA on niin tärkeä, perinteiset IRA: t ovat edelleen arvokkaita.
Myönnän sen - olen suuri fani Roth IRA. Mielestäni jokaisella pitäisi olla yksi. Mutta on aikoja, jolloin perinteinen IRA saa työnsä tehtyä.
Se voi olla parempi vaihtoehto näistä kahdesta, jos olet tällä hetkellä korkeassa veroluokassa, mutta odotat olevan paljon alempi, kun siirryt eläkkeelle. Nykyisestä vähennyksestä saatavat verosäästöt voivat helposti ylittää alhaisemmat verosäästöt eläkevuosina.
Annetaan siis yhtä paljon aikaa perinteiselle IRA: lle. Alla on kaikki mitä sinun tarvitsee tietää perinteisestä IRA: sta ja kuinka voit hyödyntää suunnitelmaa parhaiten.
Perinteinen IRA -suunnitelman kelpoisuus
Yksi perinteisen IRA: n suurimmista eduista on, että melkein kuka tahansa voi perustaa sellaisen ja osallistua siihen. Ainoa vaatimus on, että sinulla on oltava ansaittua tuloa voidaksesi saada. Nämä ovat tuloja palkasta, palkasta, itsenäisestä ammatista tai sopimustyöstä.
Valitettavasti et voi tehdä maksuja ansaitsemattomista tuloista, kuten sijoitustuloista, eläkkeistä tai Sosiaaliturva.
Perinteinen IRA on erinomainen valinta, jos sinulla on työpaikka ja et kuulu työnantajan rahoittaman suunnitelman piiriin. Voit osallistua joka vuosi ja vähentää sen tuloista verotusta varten.
Yksi perinteisen IRA: n suurimmista eduista on, että se ei vaadi lisäilmoitusten jättämistä IRS: lle. Voit näyttää vähennyksesi liittovaltion 1040: n sivulla 1.
Voit tehdä lahjoituksia perinteiseen IRA: han, kunnes täytät 70 ½. 70 ½ jälkeen et ole enää oikeutettu maksamaan, vaikka olisit ansainnut tuloja.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, on olemassa muita suunnitelmia, joiden avulla voit tehdä paljon suurempia maksuja. Voit esimerkiksi lahjoittaa jopa 57 000 dollaria vuodessa itsenäisiin työllistymissuunnitelmiin, kuten a Yksin 401 (k) tai a SEP IRA. Siellä on jopa YKSINKERTAINEN IRA jonka avulla voit maksaa jopa 13 500 dollaria vuodessa (tai 16 500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi).
Mikä tahansa näistä suunnitelmista olisi sopivampi, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Mutta perinteinen IRA voi olla hyvä alkusuunnitelma, kunnes se tapahtuu.
Perinteiset IRA -suunnitelman muunnelmat
Voit jopa perustaa perinteisen IRA: n kotitaloutesi jäsenille. Voit tehdä tämän kahdella erityisellä IRA -muunnelmalla:
Aviopuoliso IRA. Voit luoda ja rahoittaa IRA: n puolisollesi, vaikka hän ei olisi kotitalouden ulkopuolella.
Suunnitelmaosuuksien on edelleen oltava peräisin ansaituista tuloista, mutta ne voivat olla ansaitsemasi tulot lähteenä. Se on erinomainen tapa työttömälle puolisolle myös verosuojattu eläkejärjestely.
Oletetaan esimerkiksi, että teet IRA -maksun vuosittain sallittuun enimmäismäärään asti - 6 000 dollaria. Voit myös maksaa puolisosi puolesta saman summan. Ainoa vaatimus on, että sinulla on riittävät ansiotulot molempien maksujen rahoittamiseen. Tässä tapauksessa voit maksaa enimmäismaksun sekä sinulle että puolisollesi, kunhan ansaitsemasi tulot ovat vähintään 12 000 dollaria vuodessa.
Alaikäisten IRA: t alaikäisille. Harvat ihmiset ovat tietoisia tämän tyyppisestä IRA: sta, mutta se avaa mahdollisuuden luoda tili alaikäisille lapsille. Samat säännöt koskevat alaikäisiä kuin aikuisia.
He voivat osallistua IRA: han niin kauan kuin he ovat ansainneet tuloja. Ja koska niin monet teini -ikäiset ovat ansainneet tuloja, heillä on oikeus perustaa vankila IRA.
Se toimii samalla tavalla kuin mikä tahansa muu säilytystili. Se on määritetty vanhemman tai huoltajan nimeen, joka omistaa tilin ja hallinnoi sitä. Mutta kun alaikäinen saavuttaa täysivaltaisuuden tilassaan - joka on joko 18 tai 21 vuotta - tili palautetaan alaikäiselle.
Perinteiset IRA -maksurajat
Suurin panos perinteiseen IRA: han vuonna 2020 on 6 000 dollaria vuodessa. Jos olet 50-vuotias tai sitä vanhempi, "kiinniottomaksu" on 1 000 dollaria vuodessa. Kokonaispanos on 7 000 dollaria vuodessa. Nämä ovat rajoja, jotka koskevat myös puolisosi IRA: ta ja lapsesi huoltajuutta.
Siellä on tärkeä toissijainen maksuraja, joka voi koskea ihmisiä, joilla on erittäin antelias työnantajan tukema eläkejärjestely tai jopa useita suunnitelmia.
Se on erityisen tärkeää korkean tulon veronmaksajille, jotka maksavat keskimääräistä suurempia eläkemaksuja.
Suurin osuus kaikista eläkejärjestelyistä on 57 000 dollaria vuonna 2020 tai 63 500 dollaria, jos olet 50 -vuotias tai vanhempi, 1000 dollaria enemmän kuin vuonna 2019.
Jos lisäät maksusi kaikkiin eläkejärjestelyihin, kokonaismaksut - työnantajan vastaavat maksut mukaan lukien - eivät voi ylittää 57 000 dollaria. Se sisältää 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) ja SEP ja SIMPLE IRA. Jos osuutesi yhteen tai useampaan näistä suunnitelmista ylittää rajat, et ole oikeutettu osallistumaan perinteiseen IRA: han.
On mahdollista, että olet oikeutettu osittaiseen IRA -maksuun.
Jos olet esimerkiksi alle 50 -vuotias ja sinä ja työnantajasi olette maksaneet yhteensä 50 000 dollaria muihin eläkejärjestelyihin, olet edelleen oikeutettu maksamaan jopa 6 000 dollaria perinteiseen IRA -järjestelmään. Se on hieman alle 57 000 dollarin enimmäispanoksen.
Perinteisten IRA -maksujen verovähennyskelpoisuus
Osamaksut perinteiseen IRA: han ovat verovähennyskelpoisia, jos et kuulu työnantajan sponsoroiman suunnitelman piiriin.
Jos olet, ne voivat silti olla vähennyskelpoisia, mutta se määräytyy tulotasosi mukaan. Nämä tulotason rajoitukset vaikuttavat myös siihen, onko puolison IRA vähennettävissä verosta.
Tulorajoja on kaksi. Ensimmäinen koskee, jos olet työssä eläkkeellä. Se perustuu muutettu oikaistu bruttotulo tai MAGI. Se näyttää tältä vuodelta 2020:
- Yksi tai kotitalouden päämies, täysin vähennyskelpoinen 65 000 dollariin asti, osittain vähennyskelpoinen 75 000 dollariin asti, jolloin vähennystä ei sallita.
- Naimisissa oleva arkistointi yhdessä tai pätevä leski, täysin vähennyskelpoinen 104 000 dollariin asti, osittain vähennyskelpoinen 124 000 dollariin, sitten vähennys ei ole sallittu.
- Naimisissa oleva arkistointi erikseen, osittain vähennyskelpoinen jopa 10000 dollariin asti, sitten vähennys ei ole sallittu.
Toinen sarja tulorajat vuodelle 2020 perustuu myös MAGIin. Sitä sovelletaan, jos SINU ei kuulu työnantajasuunnitelman piiriin, mutta puolisosi on:
- Naimisissa oleva arkistointi yhdessä, täysin vähennyskelpoinen 196 000 dollariin asti, asteittain 206 000 dollariin asti, sitten vähennys ei ole sallittu.
- Naimisissa oleva arkistointi erikseen, osittainen vähennys jopa 10000 dollaria, sitten vähennys ei ole sallittu.
TÄRKEÄÄ: Vaikka ylität tulorajat, voit silti tehdä vähennyskelvottoman perinteisen IRA-maksun. Se ei vain ole verovähennyskelpoista.
Tässä miksi…
Sijoitustoiminnan veron lykkäys
Kädet alas, tämä on IRA: n suurin yksittäinen hyöty.
On selvää, että on parempi, jos maksusi ovat myös verovähennyskelpoisia. Mutta vaikka eivät olekaan, veron lykkäys Sijoitustoiminnan tulot tekevät perinteisen IRA: n edistämisen arvoiseksi. Saat hyötyä sijoitustoiminnan tulojen keräämisestä ilman, että sinun on huolehdittava siitä, että osa niistä vähenee tuloveroilla vuosittain.
Se ei ole pieni etu. Jos olet 25%: n veroluokassa, 10%: n sijoitetun pääoman tuotto voidaan alentaa tehokkaasti 7,5%: iin, jos sijoitat verotettavan tilin kautta. Perinteinen IRA tarjoaa sinulle täyden 10%: n vuotuisen tuoton.
Kuinka suuri ero sillä voi olla?
Otetaan yksinkertainen esimerkki. Jatka yllä olevista numeroista, jos sijoitat 10 000 dollaria verotettavaan tiliin, jonka vuotuinen nettotuotto on 7,5%, sijoituksesi kasvaa 30 vuoden kuluttua 87 549 dollariin.
Mutta jos sijoitat 10 000 dollaria perinteiseen IRA: han, jonka vuotuinen nettotuotto on 10%, investointisi kasvaa 30 vuoden kuluttua 174 491 dollariin.
Tästä yksinkertaisesta esimerkistä näet, kuinka investointitulojen veron lykkäyksen saaminen käytännössä kaksinkertaistaa tilisi arvon 30 vuoden jälkeen. Et myöskään ole tehnyt mitään ylimääräistä tai erikoista. Koko hyöty tilin arvon noususta johtuu yksinomaan verojen lykkäämisestä.
Siksi kannattaa osallistua perinteiseen IRA-järjestelmään, vaikka maksu ei olisi verovähennyskelpoinen sinä vuonna, jona teet sen.
Perinteiset IRA -sijoitusvaihtoehdot
Perinteinen IRA on samanaikaisesti yksinkertaisin eläkesuunnitelma, mutta tarjoaa yleensä eniten sijoitusvaihtoehtoja. Niitä säilytetään yleensä itseohjautuvilla tileillä, joilla valitset tilin hallussa olevan edunvalvojan lisäksi myös siihen tekemäsi sijoitukset.
Voit myös hallinnoida tiliä vapaasti. Voit ostaa sijoituksia pitkällä aikavälillä tai olla aktiivinen kauppias. Se on täysin sinusta kiinni.
Perinteinen IRA voidaan pitää melkein missä tahansa rahoituslaitoksessa, joka tarjoaa niitä, ja useimmat tekevät. Esimerkkejä ovat:
- Pankit
- Sijoitusvälittäjät
- Sijoitusrahastoyhtiöt
- Ammattimaisesti hallinnoidut tilit
- Robo-neuvonantajat
- Vertaislainausalustat
Jos valitset sijoitusvälittäjän tai jopa ammattimaisesti hallinnoidun tilin, sinulla on yleensä lähes rajattomat sijoitusvaihtoehdot.
Voit sijoittaa osakkeisiin, joukkovelkakirjalainoihin, sijoitusrahastoihin, pörssilistattuihin rahastoihin (ETF), futuureihin ja optioihin, hyödykkeisiin, valtion arvopapereihin ja kiinteistösijoitusrahastoihin (REIT).
Muiden sijoitusalustojen valikoima on rajallisempi. Mutta valitset kyseisen alustan nimenomaan siksi, että olet kiinnostunut niiden tarjoamista vaihtoehdoista.
IRS: llä on erittäin lyhyt luettelo kielletyistä IRA -sijoituksista. Näitä ovat:
- Taideteos
- Matot
- Antiikki,
- Metallit - lukuun ottamatta tiettyjä jalometalleja
- Jalokivet
- Postimerkit
- Kolikot - (mutta tiettyihin kolikoihin on poikkeuksia)
- Alkoholijuomat
- Tietty muu aineellinen henkilökohtainen omaisuus
Periaatteessa kaikki sijoitukset, jotka eivät sisälly yllä olevaan luetteloon, ovat mahdollisia vaihtoehtoja perinteiselle IRA: lle.
Parhaat paikat avata (tai kääntää) perinteinen IRA - Suosituksemme
Alla on kuusi IRA -edunvalvojaa, joita suosittelemme IRA -tilillesi. Uskomme heidän olevan alansa parhaita-monipuoliset sijoitusvälittäjät, robo-neuvonantajat ja vertaislainaus.
Mikä tahansa näistä kuudesta on erinomainen alusta joko perinteisen IRA: n avaamiseen tai toisen eläkesuunnitelman siirtämiseen IRA: ksi. Ei ole erityistä tilausta, kaikki riippuu omista mieltymyksistä.
- E*KAUPPA DIY monipuolinen sijoitusvälittäjä
- Paraneminen, robo-neuvonantaja
- Varallisuus, robo-neuvonantaja
- Lainausklubi, vertaislainaus
- Menestyä, vertaislainaus
IRA -nostojen verotettavuus eläkkeellä
Kun ihmiset investoivat eläkesuunnitelmiin, mukaan lukien perinteiset IRA -järjestelmät, he sekoittavat toisinaan verovapaa ja verotettu. Lukuun ottamatta Roth-tyyppisiä suunnitelmia, käytännössä kaikki muut verosuojatut eläkejärjestelyt on laskennallisia.
Tämä sisältää perinteiset IRA: t.
Veron laskeminen tarkoittaa, että verot maksetaan jossain vaiheessa prosessia. Veron lykkäys tapahtuu pääasiassa kertymisvaiheen aikana. Maksusi ovat (yleensä) verovähennyskelpoisia, ja sijoitustulot kertyvät verotuksen perusteella.
Kaikki verovähennykset ja lykkäykset erääntyvät, kun saavutat eläkkeelle siirtymisen ja aloitat nostot. Voimme tiivistää sen sanomalla tämän: verotettu laskutus, verollinen ulosmeno.
Ja niin on myös perinteisten IRA: iden kanssa. Saat veroetuja ennen eläkkeelle siirtymistä. Voit aloittaa nostot tililtäsi 59 ½ -vuotiaana. Kun otat nostoja, ne lisätään verotettavaan tuloosi ja verotetaan sen mukaan, mikä on marginaalituloprosentti.
Täydellisessä skenaariossa saat etuusveron lykkäyksen korkeammalla verokannalla kuin mitä maksat eläkkeellä olevista nostoista. Esimerkiksi työvuosiesi aikana saatat saada veron lykkäyksen 25 prosentin verokannalla. Eläkkeellä saatat nostaa 10% veroprosentilla.
Samaan aikaan kaikki IRA-laitteeseesi jääneet varat keräävät edelleen sijoitustoiminnan tuloja laskennallisesti.
Perinteiset IRA: n varhaiset nostosäännöt
Sanoin juuri, että sinulla on oikeus aloittaa nostot perinteisestä IRA: sta 59 ½ -vuotiaana. Voit ottaa nostoja aikaisemmin, mutta niitä pidetään varhaisina nostoina.
He ovat tavallisen tuloveron alaisia, aivan kuten olisivat, jos ottaisit ne 59 ½ -vuotiaana. Mutta heille määrätään myös 10%: n ennenaikainen nosto.
Jos olet 25%: n veroluokassa ja teet kotiutuksen ennen kuin täytät 59 ½, liittovaltion nettoveroprosentti on 35%, kun rangaistus sisältyy. 10 000 dollarin ennenaikainen nosto johtaa vain 6500 dollarin käteisvaroihin.
Loppuosa menee liittovaltion tuloveron maksamiseen kotiutuksesta. Ja todennäköisesti myös valtion tuloveroa on maksettava.
Ennenaikaisen peruuttamisen rangaistukseen on muutamia poikkeuksia (mutta ei tavallista tuloveroa - sinun on silti maksettava se). IRS: llä on luettelo poikkeuksista ennenaikaiseen peruuttamiseen. Kaksi yleisimmistä poikkeuksista ovat pätevät koulutuskulut ja jopa 10 000 dollaria ensimmäistä kertaa asunnon ostamiseen.
Ei-vähennyskelpoisten perinteisten IRA-maksujen verotettavuus
Saattaa olla tilanteita, joissa teet vähennyskelvottomia maksuja perinteiseen IRA: han. Näin tapahtuu todennäköisesti, jos olet työnantajasuunnitelman piirissä ja ylität IRS: n tulorajat tehdäksesi verovähennyskelpoisen maksun, kuten aiemmin keskustelimme.
Koska maksut eivät ole verovähennyskelpoisia suoritettaessa, niistä ei peritä tuloveroa, kun ne peruutetaan.
Mutta se ei ole aivan niin yksinkertaista. Nostosi ovat riippuvaisia IRS Pro pro rata -säännöt, ja ne ovat aika monimutkaisia.
Pohjimmiltaan voit peruuttaa vähennyskelvottomat maksusi verovapaasti, mutta ei kaikkia kerralla. Suhteelliset säännöt edellyttävät, että vähennyskelvoton osa jaetaan tehokkaasti kaikkiin tuleviin nostoihin.
Näin se toimii:
Sinulla on 100 000 dollaria perinteisessä IRA: ssa. Se sisältää 55 000 dollaria lahjoituksia, joista 10 000 dollaria tehtiin vähennettävillä varoilla. Loput 45 000 dollaria ovat verotuksessa laskennallisia sijoitustuloja. Nostat 10 000 dollaria suunnitelmasta.
Suhteellisten sääntöjen mukaan 90% on veron ja rangaistuksen alainen. Tämä johtuu siitä, että 10 000 dollarin vähennyskelvottomat maksut edustavat 10% IRA-tilisi kokonaisarvosta. Tämä tarkoittaa, että vain 10% kotiutuksestasi-mikä tahansa nosto riippumatta siitä, milloin se on otettu-on vähennyskelvoton maksu.
Loput 90% on kokonaan veronalaista. Nostamistasi 10 000 dollarista vain 10% - tai vain 1 000 dollaria - ei ole tavanomaisen tuloveron alaista. Loput 9 000 dollaria verotetaan.
Tarinan moraali? Vähennyskelvottomat lahjoitukset perinteiseen IRA: han auttavat vetäytymisessä, mutta eivät niin paljon kuin haluaisimme uskoa.
Pakolliset vähimmäisjakelusäännöt (RMD)
Kuten lähes kaikki eläkejärjestelyt (paitsi Roth IRA), perinteisiin IRA -sopimuksiin sovelletaan vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD).
Tämä on tekniikka, jossa IRS pakottaa veron laskennalliset eläkerahat pois verotuksellisista eläkejärjestelyistä ja tuloveroilmoitukseesi, jos ne ovat tavanomaisen tuloveron alaisia.
RMD: t Aloita kun täytät 70 ½. Ne perustuvat jäljellä olevaan elinajanodoteeseesi kussakin iässä. Ensimmäinen RMD, joka myönnetään sinä vuonna, kun täytät 70 ½, on noin 4% suunnitelmasi arvosta.
Prosenttiosuus kasvaa hieman jokaisena seuraavana vuonna, koska elinajanodote lyhenee hieman vuosittain.
Sinun ei tarvitse huolehtia RMD -summan laskemisesta vuosittain. Jokaisen suunnitelman toimitsijamies alkaa jakaa lain mukaisesti. Voit jopa päättää, että tuloverot pidätetään jakeluistasi samalla tavalla kuin palkkatietojen kanssa.
On myös syytä mainita, että vaikka IRA -jakelut ovat liittovaltion tuloveron alaisia, ne eivät ole FICA -veron alaisia. Heidät kuitenkin verotetaan valtion tuloverolla, jos asut osavaltiossa, jossa sellainen on.
Perinteiset IRA -levyt
Yksi perinteisen IRA: n perustoiminnoista on se, että se toimii kohteena useille eri eläkejärjestelyille. Toisin sanoen kääntää tasapainoa lähes mikä tahansa muu eläkejärjestely perinteiseksi IRA: ksi.
Tämä sisältää sekä työnantajan tukemia eläkejärjestelyjä että muita perinteisiä IRA-sopimuksia.
Tämä tapahtuu usein, kun joko päätät, että sinulla on liikaa eläkejärjestelyjä, tai jätät työnantajasi ja tarvitset jonnekin siirtää työnantajasuunnitelman. Perinteinen IRA on yleensä ensisijainen kohde, koska kaatumisella ei ole verovaikutuksia.
Lisäksi siirrät usein työnantajasuunnitelman itseohjattuun IRA: han. Sijoitusmahdollisuutesi laajenevat välittömästi.
Perinteisen IRA: n siirtämisessä toiseen on yksi ryppy. IRS -määräysten mukaan voit tehdä vain yhden siirron perinteisestä IRA: sta toiseen 12 kuukauden aikana. Toisin sanoen, kun siirrät IRA: n kerran, et voi siirtää samaa IRA: ta vähintään 12 kuukauteen (mutta voit kääntää muut IRA: t, jos sinulla on ne).
IRA: n käyttöönottoja on kahdenlaisia, suoraan ja epäsuora.
Suora kaatuminen tai siirto toimitsijamieheltä toiselle. Siellä yhden eläketilin varat siirretään suoraan IRA -laitteeseesi. Et koskaan ota varoja haltuusi.
Epäsuora rollover. Täällä yhden eläkesuunnitelman varat jaetaan sinulle ja sinulle siirtää ne perinteiseen IRA: han myöhempänä ajankohtana.
IRS -säännösten mukaan sinulla on 60 päivää varojen vastaanottamisesta suorittaa kierrätys. Tämän jälkeen sinun on maksettava tavallinen tulovero jaon määrästä. Jos olet alle 59 ½, saatat joutua maksamaan myös 10% ennenaikaisen peruuttamisen sakon.
On aina parasta tehdä suora rullaus. Näin vältetään mahdolliset verovaikutukset.
Viimeiset ajatukset IRA: n säännöistä ja rajoituksista
Perinteinen IRA on yksinkertaisin eläkejärjestely. Se on erinomainen, jos et kuulu työnantajasuunnitelman piiriin. Sitä voidaan jopa suositella Roth IRA: lle, jos olet nyt korkeassa veroluokassa ja odotat olevan paljon alempi eläkkeellä.
Jos ei muuta, perinteinen IRA voi olla kohdetili muille eläkejärjestelyillesi ja haluat siirtyä yhteen suunnitelmaan.