Kui jõuate 70½-aastaseks, peate enamikul juhtudel hakkama oma pensionikontodelt raha välja võtma. Need nõutavad minimaalsed väljamaksed (RMD) on maksustatavad tavalise tuluna ja need on valitsuse viis teie teenitud maksusäästu tagasi saamiseks oma tööaastate jooksul, tehes oma pensionikontodele maksueelseid sissemakseid ja kontole tehtud investeeringutelt maksude edasilükkunud tulu.
Pensionikontod, mida mõjutab RMD nõue sisaldab 401(k) s, 403(b) s, 457s, valitsuse TSP-sid ja traditsioonilisi IRA kontosid. Roth 401(k) ja IRA kontod, samuti kõik sissemaksed pensionikontole pärast maksude tasumist, ei kuulu maksustatavate RMD-de alla.
Paljud pensionärid ja teised vajavad sissetulekut niikuinii, nii et RMD vältimine pole suur asi. Teised aga ei vaja raha ja eelistavad mitte maksta nende jaotuste pealt makse. Need, kes töötavad, võivad mõned või kõik RMD-kohustused vältida.
Teie kindlaksmääratud sissemakseplaani reeglid, kui te veel töötate
Kui töötate 70½-aastaseks saades endiselt, ei pruugi teil olla vaja hakata võtma oma tööandja kindlaksmääratud sissemaksetega plaanist RMD-sid. See võib hõlmata selliseid plaane nagu:
- 401 (k)
- 403(b)
- Kasumi jagamine
RMD edasilükkamiseks, kui te veel töötate, ei saa te omada ettevõttest 5% või rohkem ning teie tööandja peab selle erandi lubamiseks valima, kui see ei ole automaatne. Lisaks tuleb arvestada, et olete tööl terve aasta. (Seda määratlust pole kunagi tegelikult määratletud töötundide jms järgi.)
Pange tähele, et see erand RMD-de võtmisest ei kehti teie IRA kontode ega endise tööandja plaanidesse jäänud pensioniplaani dollarite suhtes. See kehtib ainult teie praeguse tööandja plaani kohta.
Erinevalt IRA kontost on teil lubatud jätkata sissemaksete tegemist oma 401(k) 70½-aastaseks saamisel, kui olete endiselt tööl.
Mis juhtub, kui jääte pensionile?
Kui teil on võimalik oma praeguse tööandja 401(k) RMD-d edasi lükata pärast 70½-aastaseks saamist, peate pärast töötamise lõpetamist plaanima sellelt kontolt RMD-d võtta. Selle raha suhtes kehtivad samad reeglid nagu IRA-de ja pensionikontode puhul, mis võivad endiselt olla endise tööandja juures.
Kui otsustate selle raha IRA-le üle kanda, võtaksite RMD-d selle IRA jaotuse osana.
Märkus. Kui lõpetate aasta jooksul töötamise, võib 401(k) saada RMD-d, mis põhineb konto saldol eelneval 31. detsembril.
Näiteks kui olete 73-aastane ja lõpetate töötamise novembris 1, 2016, võib teie 401(k) kontole kehtida RMD, mis põhineb teie vanusel ja konto kogusaldo seisuga detsembris. 31, 2015. See võib muutuda keeruliseks ja teil võib olla mõistlik konsulteerida maksu- või finantsplaneerimise nõustajaga, kes on selles valdkonnas teadlik. RMD mittevõtmine võib karistuste osas kulukaks minna.
Teie ettevõtte 401(k) Rothi valikul hoitavale rahale ei kohaldata maksustatavaid RMD-sid, kuid pärast pensionile jäämist peate väljamakseid tegema Roth 401(k). Üldiselt on kõige parem veeretada see raha a Roth IRA kui lähete pensionile või lahkute muul viisil sellest tööandjast.
Tagurpidi pööramine
Üks taktika, mida kaaluda, eriti kui teate, et jätkate töötamist ka pärast 70½ eluaastat, on vastupidine ümberminek. See tähendab, et võetakse raha, mis on olnud pöördus IRA poole ja lisage see oma praegusesse tööandja plaani. Paar asja, mida siinkohal tähele panna:
- IRA raha peab olema kantud maksueelselt, olgu see siis otse IRA-le või endise tööandja pensioniplaanist üle kantud vahendid.
- Teie praegune tööandja plaan peab aktsepteerima ümberlükkamist. Praegu aktsepteerib neid umbes 70% tööandja plaanidest.
Selle tegemise eeliseks on see, et see taktika võimaldab teil nendelt vahenditelt RMD võtmist edasi lükata kuni praeguse tööandja juurest pensionile jäämiseni.
Enne sellele teele asumist mõelge, kuidas teie tööandja plaanis pakutavad investeeringud kuhjuvad. Kas on olemas kindlaid ja odavaid investeerimisvõimalusi? Kuigi RMD edasilükkamisest tulenev maksusääst võib olla märkimisväärne, peate arvestama ka oma tööandja plaani kvaliteediga.
Saate aru, mida teete
Kuigi tagurpidi ümberminek on muutumas pisut tavalisemaks, ei ole see see, mida enamik peavooluks peaks. Kui tunnete, et vajate nõu, leidke kindlasti raamatupidaja või finantsnõustaja, kes on nendega tuttav, sest mitte kõik. Viimane asi, mida soovite teha, on muuta see kogemata maksustatavaks tehinguks.
Samamoodi veenduge, et kõik asjaosalised teaksid, mida nad teevad. Mõned haldurid ei pruugi sellest tehingust täielikult aru saada. Samuti veenduge, et teie tööandja nõustuks ümberminekuga ja mõistaks logistiliselt, kuidas seda kõige paremini teha. Ideaalis saab seda teha usaldusisiku ja usaldusisiku vahel tehinguna, mis on kõige puhtam. Võib aga juhtuda, et sellest saab IRA halduri jaotamine, sel juhul 60-päevase ümbermineku reeglid rakendub.
Kokkuvõte
Nende jaoks, kes saavad 70½-aastaseks, on nõutavate minimaalsete jaotuste võtmine igapäevane. RMD-d on enamikul pensionikontodel kohustuslikud, sealhulgas traditsioonilised IRA-d ja 401(k) s.
Neile, kes on 70½-aastased ja töötavad endiselt, kehtib nende 401(k) konto ja muude tööandja rahastatud kindlaksmääratud sissemaksetega pensionikontode osas erand. Lisaks saab mõne planeerimise korral lisada nende praegusesse tööandja plaani ka muud pensionikonto varad, et kasutada ära seda võimalust oma RMD-de edasilükkamiseks.