Nõutavad minimaalsed jaotused on paljude inimeste jaoks 72-aastaseks saades igapäevane tõsiasi. Peate igal aastal võtma kogu vajaliku jaotuse. Trahv iga kasutamata summa eest on suur (50%!).
See tähendab, et RMD-ga seoses tuleb meeles pidada mitmeid strateegiaid. Kui reeglid lubavad, siis miks mitte panna RMD toimima teie olukorrale sobival viisil? Kuna kõiki väljamakseid maksustatakse tavalise tuluna, võite mõelda, milline on parim maksusäästlik viis oma RMD väljavõtmiseks. Õnneks on teil valikuvõimalusi.
Selles juhendis
Lühike RMD-de sissejuhatus
Kui teil on edasilükatud maksudega pensionikonto, näiteks traditsiooniline IRA või 401(k), nõuab IRS teilt nõutavad minimaalsed distributsioonid (RMD-d) alates 72. eluaastast. Seda tõsteti 2020. aastal 70½ eluaastalt TURVALISUSE seaduse tulemusel. Need, kes said 70½ aastaseks enne jaanuari. 1, 2020, peavad jätkama oma RMD-dega vanade reeglite kohaselt.
RMD-d arvutatakse igal aastal konto (kontode) saldo alusel eelmise detsembri seisuga. 31. Need väljamaksed on täielikult maksustatavad ja kujutavad endast võimalust, kuidas valitsus saab oma raha tagasi saada võimaldades teil panustada maksueelselt ja selle raha võime kasvada maksude edasilükkamisel alus.
SECURE seadus muutis ka RMD-sid IRA-d päritud jaanuaril või pärast seda. 1, 2020. Enamik abieluväliseid abisaajaid peavad nüüd konto täielikult jaotama 10 aasta jooksul pärast selle pärimist. Vanad reeglid reguleerivad kontosid, mis on päritud enne jaanuari. 1, 2020 ja kasusaajad saavad jätkata oma RMD-de kasutamist nagu varem.
1. Rothi teisendamine
Üks suur eelis a Roth IRA on tõsiasi, et sellele ei kehti RMD nõuded. See pakub kahte eelist. Esiteks saab konto omanik Roth IRA-st raha välja võtta tema vajadustele vastavas tempos või üldse mitte. Ja teiseks on Roth suurepärane kinnisvara planeerimise tööriist.
Abikaasa abisaajad võivad käsitleda Roth IRA-d kui enda oma. Ja kontole ei kehti nende eluea jooksul RMD-d.
Isegi nende eeliste korral on otsus konverteerida osa või kogu oma traditsioonilisest IRA rahast Rothiks keeruline. Antud aastal ümberarvestatud summa on maksustatav. Ja maksusummat tuleb kaaluda tulevaste hüvedega. See hõlmab mõningast numbrite krigistamist.
Peate tegema mõned eeldused oma tulevaste maksumäärade ja maksude suuna kohta üldiselt. Lisaks on oluline, et teil oleks väljaspool konverteeritavat kontot sularaha, et tasuda konverteerimisega seotud maksud. Vastasel juhul muutub see protsess väga kulukaks.
Kuna RMD summa määratakse igal aastal, vähendab Rothi konversioon sel aastal tuleviku summat või võib selle isegi kaotada RMD-d. Praeguste madalate maksumäärade juures (ootades võimalikke muudatusi) võib Rothi konversioon olla praegu atraktiivsem kui tulevikus aastat.
2. Anneta heategevusele
Kvalifitseeritud heategevuslik jaotus (QCD) sobib hästi neile, kellel on heategevuslikud kalduvused ja kes ei vaja oma RMD-lt osa või kogu raha. SECURE seadus tõstis RMD-de alustamise vanust 72-le, kuid see ei tõstnud QCD-de vanust. Minimaalne vanus QCD tegemiseks on endiselt 70½.
Saate igal aastal annetada kuni 100 000 dollarit oma RMD-st kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile. QCD-na kasutatud RMD summa ei sisaldu teie tulus ja seda ei maksustata. Kuid pole heategevuslikku mahaarvamist, nagu saate rahalise sissemakse või hinnatud väärtpaberite annetamise korral.
Nagu mainitud, ei arvestata QCD väljavõtmist teie jaoks sissetulekuna. See hoiab teie sissetulekutaseme madalal juhul, kui teil on vaja kvalifitseeruda Medicare'i katvus järgneval aastal. Lisaks aitab IRA kontolt QCD jaoks väljavõetud summa vähendada tulevastel aastatel RMD-sid.
3. Kui töötate, lükake oma RMD edasi
Neile, kes töötavad endiselt 72-aastaselt, võib teil olla võimalik oma tööandja 401(k) RMD-d edasi lükata. Selleks ei saa te olla 5% või enama ettevõtte omanik ning teie tööandja peab olema seda võimalust võimaldavas plaanidokumendis valinud. See piirang kehtib ka neile, kes olid enne 1. jaanuari 2020 70½-aastased ja peavad jätkama oma RMD-d, kui nad veel töötavad.
RMD-d on endiselt nõutavad kõigil IRA-del või muudel teile kuuluvatel pensionikontodel.
Või kaaluge a vastupidine ümberminek IRA-lt teie praeguse tööandja 401 (k) plaanile, kui see on lubatud. See võimaldab teil algselt maksueelselt sissemakstud raha liigutada teie praegusesse tööandja plaani. Raha allikaks võivad olla maksueelsed IRA sissemaksed või maksueelsed sissemaksed 401(k). Või kasutage mõnda muud varasema tööandja määratud sissemaksega pensioniplaani, mis seejärel IRA-le üle anti.
Selle tegemise eeliseks on see, et selle raha eest ei kohaldata RMD-sid, kui te selle tööandja juures töötate.
Tagurpidi ümbermineku otsustamisel tuleks arvesse võtta teie praeguse tööandja 401(k) plaani kvaliteet sealhulgas plaani kulud ja investeerimismenüü kvaliteet.
4. Lükka oma esimese aasta RMD edasi
Reeglite üks veidrusi on see, et esimese aasta RMD-d saab võtta alles 72-aastaseks saamise aastale järgneva kalendriaasta 1. aprillil. Näiteks kui saate jaanuaris 72-aastaseks. 2. 2021, teie esimene RMD tuleb esitada alles 1. aprillil 2022. Summa põhineks endiselt teie detsembri saldol. 31, 2020.
See võimaldab 2021. aastal RMD-lt maksude tasumist edasi lükata, kui jaotamist edasi lükata. Siiski peate 2022. aastal võtma kaks jaotust. Sageli on mõttekas teha esimene väljamakse aastal, mil saate 72-aastaseks, et vältida teisel aastal kahte jaotamist ja suuremat maksuarvet.
Kuid mõnel juhul on mõttekas esimese aasta jaotamine edasi lükata. Eriti kui arvate, et esimene aasta tuleb teie jaoks kõrge maksuaasta või teine aasta on ebatavaliselt madal maksuaasta.
5. Investeerige RMD uuesti
Kuigi RMD tuleb võtta ja maksud tasuda, ei tähenda see, et olete kohustatud seda raha kulutama. See on kriitiline probleem, kui teie RMD tõttu võtate pesamunast välja suurema protsendi, kui see võib olla mõistlik.
Te ei saa seda raha IRA-sse tagasi investeerida, kuid pole põhjust, miks te ei saa kasutada ülejäänud dollareid pärast maksude tasumist maksustatavatel alustel investeerimiseks. Õige samm sõltub teie individuaalsest olukorrast.