See on kinnisvara planeerimise kaheosalise sarja teine osa JoeTaxpayer. Vaadake kindlasti esimest postitust Mis on kinnisvara planeerimine.
Earlier, rääkisime määratud kasusaajatest. Oluline on märkida, et kontod, mis kasutavad määratud abisaajaid testamendi vältimiseks ja ei kuulu avalikustamisele.
See viib meid järgmise teema, usaldusfondide juurde. Usaldusfondid ei kuulu ka testamendiprotsessi, kuid on olemas erinevat tüüpi usaldusfonde, millest igaühel on oma lisahüved.
Erivajadustega usaldus (nimetatakse ka täiendavate vajaduste usaldusfondiks)
See usaldus võimaldab teil eraldada vara puudega abisaajale, kes muidu ei saa valitsuse abi, kui nad need vahendid pärivad. Usaldus tuleb seada meile tagasivõtmatuks usaldusfondiks, mida rahastatakse veel teie elus.
Kulutuste usaldus on sarnane erivajadustega, välja arvatud juhul, kui see võib olla tühistatav või tühistamatu. Selle peamine eesmärk on kaitsta abisaajat tema hoolimatute kulutuste eest. Võite töötada koos seadistanud advokaadiga, et määrata täpsed väljamaksed, mis on lubatud protsendina, fikseeritud dollarisummana või mõlema kombinatsioonina.
Saate täpsustada asjaolusid, mis võimaldavad täiendavat väljavõtmist, kui neid on. Soovitan säästlikult kasutada mis tahes reegleid, mis ületavad levitamissummat. Toetusesaaja võib nõuda usalduse purustamist, kui tingimused lähevad vastuollu avaliku hüvega. Sa tahad kaitsta oma pärijaid, mitte juhtida nende elu haua eest.
Kinnisvaramaksuvabastust suurendati
Mitte liiga kaua aega tagasi oli kinnisvaramaksust vabastamise summa 1 000 000 dollarit. Sel aastal on seda suurendatud 3 500 000 dollarini ja täiskogu hääletas just eelmisel nädalal, et säilitada kehtivad kinnisvaramaksuseadused.
Kuna need numbrid kuuluvad hääletamisele ja igal aastal võivad need langeda tagasi 1 miljoni dollarini, eelistaksin jätkata arutelu 1 miljoni dollari alusel. Kas soovite tõesti loota seadusandjate lahkusele, et nad ei muuda reegleid, kui olete oma elu lõpusirgel ja potentsiaalselt ei suuda viimase hetke planeerimist teha?
Miljon dollarit tähendas, et olete rikas, eluks ajaks valmis. Nüüd võib see peegeldada kena keskklassi elustiili, sealhulgas maja ja kindlustustulu ühe või mõlema abikaasa lahkumisel. Mõelge 2 miljoni dollari suurusele kinnisvarale.
Kui te ei planeeri, pärib teie abikaasa läbimisel piiramatu summa ilma maksudeta. Kui ta edasi läheb, maksustatakse aga 2 miljoni dollari väärtuses pärand 55% summast üle 1 miljoni dollari. 550 000 dollarit maksumaksjale.
Usaldusest mööda minna
See on viis esimese erandi säilitamiseks, pakkudes samal ajal ellujäänud abikaasale tema eluajal sissetulekut.
Usalduse mehaanika on lihtne. Usaldusfondid on loodud selleks, et saada vabastusraha esimese abikaasa lahkumisel. (Märkus. Usaldusfondi võib tegelikult kirjutada, et täpsustada selle maksmise ajal kehtinud vabastussumma laekumist.
Vastasel korral oleks iga -aastane visiit advokaadiga, mis võib kalliks minna.) See usaldus pakub siis ellujäänud abikaasale igal aastal 5% või 5000 dollarit, olenevalt sellest, kumb on suurem.
Lisasummad on lubatud teatud olukordades, näiteks arstiarvete korral, kuid taganemisõigus ei ole piiramatu. Kui üleelanud abikaasa lahkub, saab usalduse täielikult välja maksta järgmisele abisaajale, maksmata, olenemata konto kasvust.
Aluste suurendamist ei toimu, nagu see juhtus siis, kui usaldusühing esmakordselt vara sai, seega kehtestatakse kulude baas ja varade müügist võib saada kapitalikasumit. Lõppkokkuvõttes ei ole nende usaldusfondide loomise kulud midagi võrreldes võimalike kinnisvaramaksudega, mida see protsess aitab vältida.
Tagasivõtmatu elukindlustusfond
Viimane usaldustüüp (jah, neid on veelgi rohkem), mida ma arutan, on ILIT, tagasivõtmatu elukindlustusfond. Seal on ekslik arvamus, et elukindlustuse tulu ei ole maksustatav.
Kuna abikaasa võib pärida surnu pärandist piiramatuid summasid, võib see tõsi olla paljudes olukordades, kuid mitte kõigis. Kui paar möödub samal ajal, leiavad nende pärijad, et kindlustuspoliisidest saadav tulu on nende pärandvara osa. Või isegi kui need mööduvad eri aegadel, on mõlema poliisi tulu osa teise abikaasa pärandist.
Arvestades, kui odav võib kindlustus olla, pole see nii ebatavaline sündmus. Sisestage ILIT. Teie kindlustuspoliiside otsese omamise asemel on ILIT loodud iga abikaasa kindlustamiseks. See, mitte teie, on poliisi omanik, seega ei kuulu see möödumisel teie pärandvara hulka. Tüüpiline on ka ILIT -i loomine sarnaste sätetega nagu ümbersõidu usaldus, et tagada kõigepealt ellujäänud abikaasa ja seejärel järgmised abisaajad.
Kingituste maksuvabastused
See on hea koht, kuhu lisada iga -aastane kingituste välistamise arutelu. Kui olete olukorras, kus teil on mugav vara veel elus olles ära anda, pidage meeles, et praegune väljaarvamine on 13 000 dollarit aastas ühe saaja kohta.
See võib tunduda väike summa, kuid kui loete potentsiaalsed saajad ja lisate nii teie kui ka teie abikaasa annetused, võib see kiiresti paljuneda. Kaks last, nende abikaasad ja neli lapselast annavad kokku kaheksa saajat ehk 208 000 dollarit, mida saate igal aastal kinkida.
Kui mõni neist lapselastest on ülikoolis, olete teretulnud maksma nende õppemaksu mis tahes summas ilma maksudeta. Nagu kõigi minu esitatud numbrite puhul, võib see arv aastate jooksul muutuda. See oli 12 000 dollarit 2008. aastal ja 13 000 dollarit nii 2009. kui ka 2010. aastal.
Usaldusfondide eesmärgi kokkuvõte
Enne selle arutelu lõpetamist tahaksin korraks rääkida elukindlustuse kasutamisest kinnisvara planeerimisel.
Kindlustuspoliis võib pakkuda raha muul viisil mittelikviidse kinnisvara olukorra jaoks. Pole ebatavaline, kui avastame, et elu lõpul makstakse nende maja eest ja see hõlmab suurema osa nende varadest.
Raske jagada miljon dollarit koju ja mõnisada tuhat dollarit sularaha ja aktsiaid kahe või enama kasusaaja vahel. Sama jagamatuse küsimus võib tekkida ka siis, kui jätate ettevõtte ühele lapsele, kuid tahate siiski teise (te) ga ausalt suhtuda. Mõlemas olukorras aitab hästi planeeritud kindlustuspoliis vältida maja või ettevõtte sundmüüki.
Pidage meeles, et aja jooksul muutuvad numbrid, nagu ka teie enda olukord. See artikkel on minu katse tuua päevavalgele mõned kinnisvara planeerimise üksikasjad, mis aitavad teil paremini säilitada varasid, mille kogunemise nimel olete oma elu jooksul nii palju vaeva näinud. Kui otsustate usaldust rakendada, küsige nõu asjatundlikult usaldusjuristilt.
See pole midagi, mida üldpraktikaga inimesele tuua; selle valdkonna uusimate seadustega sammu pidada pole lihtne.