Kas ma pean lisatulult maksma eeldatavaid makse?

Nagu teate, olen olnud füüsilisest isikust ettevõtja juba tükk aega. Enamikul minu füüsilisest isikust ettevõtja sissetulekutest ei ole kinni peetud makse ja see on 1099. See tähendab, et pean tegema kvartaalseid maksumakseid.

Selliste hinnanguliste maksude käsitlemisel võib tekkida palju segadust. Juhuslikult sain just lugejalt seotud maksuküsimuse:

Minu naisel on täistööajaga töö, kus tema palgast peetakse maksud kinni, nagu tavaliselt töötaja/tööandja olukorras. Tal on ka a osalise tööajaga töö, millelt makse kinni ei peeta kuna teda peetakse sõltumatuks töövõtjaks. Kas ta peab need maksud kord kvartalis maksma või võime oodata tavalise deklaratsiooni esitamist ja arvutada, kas on olemas täiendav maksukohustus? Me üksikasjalikult ja saame regulaarselt suurt tulu.

Lühike vastus on jah, peaksite turvalisuse huvides maksed arvutama ja tegema. Kuid võite olla vabastatud teenitud summa, W-2-de pealt kinni peetud summa ja/või eelmisel aastal maksudena tasutud summa alusel. Uurisin seda teemat tervikuna ja siin tulin välja:

Föderaalne maksude kinnipidamine ja hinnangulised maksed

Siin USA -s makstakse makse sissetuleku teenimisel või saamisel. Kui olete tööl, peab tööandja need maksud teie perioodilistelt palgakontrollidelt kinni pidama. Teie ülesanne on öelda oma tööandjale õige summa kinni pidada, lähtudes teie esitamise staatusest ja ülalpeetavatest. See on põhjus, miks sina täitke W-4 kui olete tööle võetud. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja või teenite tulu mõnest muust allikast (nt üüritulu, kapitalikasum), kus makse kinni ei peeta, peate tegema hinnangulised maksed kord kvartalis.

Maksta saab tšekiga vormi 1040-ES abil, elektrooniliselt föderaalse maksumaksesüsteemi kaudu või telefoni teel krediit- või deebetkaardiga. Või saate taotleda eelmise maksuaasta tagasimakset.

Üldjuhul tuleb maksed teha järgmistel kuupäevadel:

• 15. aprill (2020. aastaks muudeti see kuupäev 15. juuliks)
• 15. juuni (eeldatavasti muutub ka 2020. aastaks)
• 15. september
• 15. jaanuar (järgmise aasta)

Kui need kuupäevad langevad nädalavahetusele või puhkepäevale, tuleb teie kvartalimakse tasuda järgmisel tööpäeval.

Arvutage hinnanguline kvartaalne maksumaks

Arvutamaks, kui palju peate maksma eeldatavaid makse, tehke järgmist.

Võtke oma sissetulek miinus selle perioodi kulud ja korrutage see oma maksumääraga (eelmisel aastal tasutud maksud jagatuna maksustatava tuluga).

Märkus. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja peate sellelt tulult maksma füüsilisest isikust ettevõtja maksu, lisage sellele tulumaksumäärale 15,3%, enne kui korrutate selle tuluga.

Hinnanguline maksutrahv

Kui te ei tee neid eeldatavaid makseid igas kvartalis, on teil võimalus saada trahv, mida nimetatakse eeldatava maksu alamaksmise eest. Ma ütlen võimalust, sest teatud maksukohustuslased on sellest karistusest vabastatud. Ma ei hakka selle arvutuse üksikasjadesse laskuma, sest see on teie andmetest sõltuvalt meeletult karvane. Ütlen, et trahvi suurus on üldjuhul 4% aastamäärast nende päevade arvu kohta, mil alamakse jäi maksmata 18. aprillist 2017 kuni 17. aprillini 2018.

Sellest karistusest võiks aga erinevatel tingimustel loobuda. Küsige maksunõustajalt, et olla kindel.

Safe Harbori reeglid hinnanguliste maksude tasumata jätmiseks

Maksukohustus alla 1000 dollari - Kas olete võlgnenud 2017. aasta eest 1000 dollarit või rohkem pärast tulumaksu kinnipidamise ja tagastatavate krediitide lahutamist oma kogumaksust? Kui vastus on eitav, ei pea te arvestuslikke makse esitama.

Vähemalt 90% teie maksust peetakse kinni - Kas teie tulumaksu kinnipidamine ja tagastatavad krediidid moodustavad vähemalt 90% 2017. aasta maksudeklaratsioonis näidatud maksust? Kui vastus on jaatav, ei pea te hinnangulisi makse esitama.

Vähemalt 100% teie eelmise aasta maksust peetakse kinni - Kas teie tulumaksu kinnipidamine ja tagastatavad krediidid moodustavad vähemalt 100% teie 2016. aasta (eelmise aasta) maksudeklaratsioonis näidatud maksust? Kui jah, siis ei pea te arvestuslikke makse esitama.

Pange tähele, et need protsendid võivad olla erinevad, kui olete põllumajandustootja, kalur või kõrgema tulumaksuga maksja. Külastage IRS väljaanne 505 lisateavet maksude kinnipidamise ja hinnanguliste maksude kohta.

Lõplikud mõtted hinnanguliste maksete kohta

Ma tean, et teie hinnanguliste maksete arvutamine võib olla segane (enamik maksuteavet on). Paljud väikeettevõtete omanikud pöörduvad kõigepealt a CPA praktiseerimine et aidata neil seda protsessi juhtida. Ma olen sulle ülalpool palju närimiseks andnud. Loodetavasti saate sellega alustada hinnanguliste maksete mõistmisega. Sellegipoolest soovitan teil oma konkreetse olukorra jaoks professionaalset maksunõu küsida.

Philip Taylori, CPA kohta

Philip Taylor, teise nimega "PT", on CPA, blogija, podcaster, abikaasa ja kolme lapse isa. PT on ka isikliku rahanduse konverentsi ja messi asutaja ja tegevjuht, FinCon.

Ta lõi 2007. aastal osalise tööajaga raha®, et jagada oma rahaalaseid nõuandeid, pidada end vastutavaks (samas võlgade tasumine üle 75 000 dollari) ja kohtuda teistega, kes on kirglikud rahalise poole liikumisel iseseisvus.