Millised on erinevad tulude liigid?

Kui olin laps, arvasin, et sissetulek on sissetulek. Kui saate millegi eest tasu, on see "sissetulek".

Alles vanemaks saades hakkasin õppima, et on erinevaid sissetulekuid; igaüks saab oma erilise maksukäsitluse. Oluline on seda mõista, sest see võib mõjutada seda, kui suure osa sellest sissetulekust saate hoida.

Kolm peamist tululiiki on järgmised:

• Teenitud tulu
• Passiivne sissetulek
• Kapitalikasum

Teenitud ja passiivset tulu maksustatakse nii tavalise tuluna, kuid teenitud tulu maksustatakse ka FICA maksudega. Kapitalikasumit võib maksustada kas tavalise tuluna või pikaajalise kapitalikasumina sõltuvalt sellest, kui kaua te vara hoidsite. Kui teil oli vara üle aasta, maksustatakse hinnatõus madalama määraga.

Sisukord

1. Brutopalk
1. Korrigeeritud brutotulu
2. Teenitud tulu
3. Passiivne sissetulek
1. Dividendid
4. Kapitalikasum
1. Lühiajaline kapitalikasum
2. Pikaajaline kapitalikasum
5. Kokkuvõte

Brutopalk

Alustuseks paneme aluse arvule, mis on oluline, kuid mida kasutatakse harva - teie brutotulu.

Teie brutotulu on kogu tulu, mille olete aasta jooksul teeninud või saanud.

Mõelge oma W-2 sissetulekule oma tööst. Oletame, et teie palk on 50 000 dollarit aastas, kuid teie palgad ei võrdu tegelikult 50 000 dollariga, kuna teil on palju mahaarvamisi. Võimalik, et panustate oma 401 (k), maksate tervisekindlustuse ja maksate makse.

Teie tegelikud palgad on natuke väiksemad kui teie palk 50 000 dollarit.

Kuid sel juhul on teie brutotulu 50 000 dollarit. See, mida tegelikult saate, on teie "netosissetulek".

Maksustamisel hõlmab teie aastane brutotulu teie töötasu, kuid ka pangaintressid, investeeringutelt saadud dividendid, kapitalikasum, üüritulu jne. Kui see teile välja maksti, on see brutotulu.

Lapsena, kui ma arvasin, et sissetulek on tulu, mõtlesin ma brutotulule. Õnneks kasutatakse brutotulu maksustamise eesmärgil harva. Nad kasutavad erinevat mõõdet, korrigeeritud brutotulu.

Korrigeeritud brutotulu

Brutotulu alamkategooria on Korrigeeritud brutotuluvõi AGI. Teie AGI on teie brutotulu miinus maksukoodi valitud mahaarvamiste seeria. Nende hulka kuuluvad näiteks pensionimaksed, näiteks 401 (k), tervishoiu säästukonto sissemaksed, alimendid, kolimiskulud, hariduskulud jne.

Mahaarvamised vähendavad teie maksustatavat tulu.

Korrigeeritud brutotulu järgib sama mõttekäiku nagu teie palga netopalga arvutamine. Alustate oma brutotulust ja seejärel hakkate asju lahutama, et leida oma AGI. Asjad, mida saate lahutada, on teie mahaarvamised.

Tulles tagasi meie näite juurde ülalt, kui panete oma 401 (k) summasse 10 000 dollarit, on teie brutotulu 50 000 dollarit, kuid teie AGI on nüüd 40 000 dollarit, kuna 401 (k) suurused sissemaksed on mahaarvatavad.

Kui vaatate a Vorm 1040 (2019), see on liinil 8b.

Teenitud tulu

Teenitud tulu on raha, mida teenite töö tegemisel. Võiksite olla täiskohaga töötaja ettevõttes, kus teie tulud on esitatud vormil W-2. Võiksite olla töövõtja, kes töötab ettevõttes agentuuri kaudu või iseseisvalt, ja oma sissetulekud on esitatud vormil 1099.

Oluline on see, et aktiivse töö eest makstakse teile tasu. Kui te ei ilmunud kohale või ei tootnud töötooteid, poleks te ka palka saanud. See on teenitud tulu.

Föderaalvalitsus maksustab teenitud tulu tavaliste tulumäärade alusel. Selle määrab teie maksuklass. Siin on praegused maksusulud kui sa tahad näha, kuhu sa kukud.

Lisaks tulumaksule peate maksma ka FICA - see tähendab föderaalset kindlustusmaksete seadust ja viitab sotsiaalkindlustusele ja Medicare'ile. Kokku maksate sotsiaalkindlustuse eest 12,4% ja Medicare'i eest 2,9%. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, maksate kogu selle summa. Kui olete W-2 töötaja, maksate ainult poole ja teie tööandja katab teise poole teie eest.

Märkus: maksate sotsiaalkindlustusele ainult palka, mis on väiksem kui sotsiaalkindlustuse palgabaas (137 700 dollarit aastaks 2020).

Teenitud tulu maksustatakse kõrgeima võimaliku määraga, kuna kombineeritakse tavalised tulumäärad ja FICA osamaksud.

Passiivne sissetulek

Sageli, kui inimesed räägivad passiivne sissetulek, need tähendavad sissetulekut, mis ei vaja pidevat tööd. Mulle meeldivad passiivsed sissetulekud.

Kuid maksude kontekstis on sellel väga spetsiifiline tähendus, sest passiivne tulu ei kuulu FICA maksu alla. IRS -il on passiivseks peetavad kaks rühmitust:

• Kinnisvara rent - vara või tehnika rent
• Ettevõtted - kus te „ei osale regulaarselt, pidevalt ja märkimisväärselt”

Mõned ettevõtted võivad hõlmata kinnisvara, kuid asi on selles, et tegite investeeringu, te ei osale selles ettevõttes materiaalselt ja saate lihtsalt levitamise tšeki.

Kui teile makstakse passiivse tegevuse eest, maksate sellelt tulult tulumaksu, kuid ei vastuta FICA eest.

Kui teil on a säästuarve, teenite intressi selle konto säästudelt. Kui osalesite a uue konto pangaboonus (kus teile makstakse sadu dollareid pangas konto avamiseks), see raha kajastatakse intressina. See on “passiivne”, kuigi tegite konto avamiseks midagi.

Selle suurepärane näide on see, kui tegin investeeringu ühte talusse AcreTrader. See on maisi- ja sojaubafarm Illinoisis, mille aastane netotootlus on 9,2% (4,3% sularahatootlust) ja struktuur on selline, et olen piiratud partner ettevõttes, mis omab just seda talu. Ma ei osale selles äris sisuliselt (ma ei tee midagi) ja väljamaksed maksustatakse minu tavaliste sissetulekute määraga.

Dividendid

Levinud passiivse tulu vorm on dividendid. Maksustamise eesmärgil on kahte tüüpi dividende - tavalised ja kvalifitseeritud.

Tavalisi dividende maksustatakse tavalise tuluna, samas kui kvalifitseeritud dividende maksustatakse pikaajalise kapitalikasumina (selgitatud allpool).

Enamik dividende, mida saate, on kvalifitseeritud. Kvalifitseeritud dividendid vastavad teatud IRS -i reeglitele, näiteks sellele, et dividendi maksis USA või kvalifitseeruv välisettevõte. Selle reegli mõned märkimisväärsed erandid on põhilised usaldusühingud ja REITS.

IRS nõuab ka, et te hoiaksite aktsiaid vähemalt 60 päeva 121 päeva jooksul, mis on umbes dividendide väljamaksmise kuupäev. Kui te seda ei tee, käsitletakse muidu kvalifitseeritud dividende tavaliste dividendidena.

Kapitalikasum

Kapitalikasum on see, kui müüte vara, mis on kallinenud, näiteks aktsia või kinnisvara. Hinnast maksate makse - mitte müügihinda.

Maksustatav maksumäär sõltub sellest, kui kaua olete vara enne müüki hoidnud. Kui hoidsite vara vähem kui aasta, maksate lühiajalist kapitalikasumi määra. Kui hoiate vara üle aasta, maksate pikaajalise kapitalikasumi määra.

Lühiajaline kapitalikasum

Lühiajalist kapitalikasumi määra võetakse, kui hoiate vara vähem kui aasta. Vara kallinemist maksustatakse sama määraga nagu teie teenitud tulu. Te ei pea maksma FICA makse, vaid ainult tulumaksu.

Näiteks kui ostate aktsia 1. jaanuaril 100 dollari eest ja müüte selle 1. novembril 150 dollari eest, võlgnete selle tehinguga tehtud 50 dollari pealt tulumaksu. Kui kuulute 22% maksukategooriasse, olete võlgu 11 dollarit.

Pikaajaline kapitalikasum

Pikaajalist kapitalikasumit arvestatakse, kui hoiate vara üle aasta. Sellisel juhul maksustatakse kallinemist pikaajalise kapitalikasumi määraga, mitte tavalise tulumaksumääraga.

Pikaajalise kapitalikasumi määrad on sõltuvalt teie sissetulekust 0%, 15%või 20%. Siin on sissetulekud koos abiellumiseks.

• 0%, kui teie sissetulek on alla 80 000 dollari
• 15%, kui teie sissetulek jääb vahemikku 80 001–496 600 dollarit 
• 20%, kui teie sissetulek on üle 496 600 dollari

Lisaks on investeeringute netotulu (NIIT) 3,8%, kui teie sissetulek ületab teatud summa:

• Üksikud failid - 200 000 dollarit
• Abiellumine ühiselt - 250 000 dollarit
• Abielus eraldi esitamine - 125 000 dollarit

Kokkuvõte

Sissetulekuid on palju ja igal tuluallikal on oma maksureeglid. Teenitud tulu on kõige kõrgemalt maksustatud, kuna seda maksustatakse tavaliste tulumaksumääradega ja selle suhtes kohaldatakse FICA makse. Passiivset tulu maksustatakse tavalise tuluna, kuid seda ei maksustata FICA maksudega.

Lõpuks võib kapitalikasumit maksustada kas tavalise tulu või soodsama pikaajalise kapitalikasumi määra alusel, sõltuvalt sellest, kui kaua te vara hoidsite.