Mis on rahastajate nõustatud fondid?

Rahastajate soovitatud fondid võivad maksimeerida teie heategevusliku annetuse maksusoodustusi.

Siin on samm-sammult ülevaade annetajate soovitatud fondide toimimisest:

1. Tehke maksudest mahaarvatavaid sissemakseid rahastajate nõustatud fondi
2. Investeerige sissemaksed lühi- ja pikaajalistesse varadesse
3. Sissemaksed kasvavad maksuvabalt (tulumaks ja kapitalikasumi maks)
4. Tehke fondist heategevustoetusi abikõlblikele heategevusorganisatsioonidele

Rahaandjate nõustatud fondi tehtavad sissemaksed võivad üksikasjaliku deklaratsiooni esitamisel saada ettemaksu mahaarvamist. Selle asemel, et kirjutada tšekk või annetada füüsilist vara kvalifitseeruvale heategevusorganisatsioonile, tuleb rahaline panus annetajate nõustatud fondist.

Heategevustoetusi on võimalik teha samal aastal, kui annate oma panuse rahastajate nõustatud fondi. Samuti saate sularaha jaotada mitme aasta jooksul. Võite järgida seda strateegiat, et maksimeerida maksude mahaarvamist jooksval maksuaastal.

Doonori soovitatud fondi sissemaksed ei aita teie maksusituatsiooni, kui nõute seda

tavaline mahaarvamine ja esitage detailita deklaratsioon. Nii paljud inimesed kasutavad neid vahendeid ühe aasta jooksul suurte annetuste tegemiseks, et nad saaksid üksikasju esitada ja seejärel järgmise paari aasta jooksul raha välja anda.

Näiteks kui tavaliselt annetate oma kirikule 500 dollarit kuus, ei pruugi 6000 dollarist täiendavatest mahaarvamistest piisata, et tavalisest mahaarvamisest üle saada.

Kui aga koondate mitu aastat koos ja panustate sel aastal oma annetajate soovitatud fondi 18 000 dollarit, olete see saate üksikasjalikult loetleda ja seejärel saata oma kogudusele 500 dollarit kuus oma annetajate soovitatud fondist järgmise kolme aasta jooksul aastat.

Sama raha taskus kolme aasta jooksul ja kogudus saab ikka oma 500 dollarit kuus nagu tavaliselt. Ainus erinevus on see, et saate maksusoodustuse, mida te muidu poleks saanud.

Sisukord

1. Kes saab avada rahastajate nõustatud fondi?
2. Aastakonto tasud
3. Konto miinimumid
4. Kvalifitseeritud panused
5. Võimalikud maksusoodustused
1. Maksust mahaarvatavad sissemaksed
2. Osamaksud kasvavad maksuvabalt
3. Madalamad kinnisvaramaksud
4. Investeerimisvõimalused
5. Kvalifitseeruvad heategevustoetused
6. Kas rahastajate nõustatud fondidel on kulueeskiri?
1. Konto passiivsus
2. Järeltulija piirangud
7. Doonorite nõustatud fondide plussid ja miinused
1. Plussid
2. Miinused
8. Kas doonorite soovitatud fondid on seda väärt?
9. Parimad rahastajate nõustatud fondid
1. Fidelity heategevus
2. Schwabi heategevus
3. Heategevuslik Vanguard
4. Riiklik filantroopne usaldus
10. Kokkuvõte

Kes saab avada rahastajate nõustatud fondi?

Järgmised osapooled saavad avada rahastajate nõustatud fondi:

• Üksikisikud
• Pered
• Ettevõtted
• Vundamendid

Iga täiskasvanud vähemalt 18-aastane maksumaksja saab avada rahastajate nõustatud fondi. Aga doonorite soovitatud fondi maksuvähendatavate sissemaksete saamiseks peate esitama üksikasjaliku maksudeklaratsiooni.

Maksuaastal 2021 saavad üksikud esitajad „üksusi teha” 12 550 dollariga ja ühised esitajad kvalifitseeruvad 25 100 dollari suurusteks mahaarvamisteks.

Heategevuslikud sissemaksed, ravikulud, hüpoteegi intressid ja riigi- või kohalikud kinnisvaramaksud võivad olla üksikasjalikud mahaarvamised. Rahastajate nõustatud fond maksimeerib teie heategevuslikke annetusi.

Mitteüksuslased peaksid annetama otse oma lemmikheategevusorganisatsioonidele, sest rahastajate nõustatud fond ei aita nende maksusituatsiooni.

Lisateave selle kohta erinevus maksusoodustuste ja maksusoodustuste vahel.

Aastakonto tasud

Arvestuse ja fondide haldamise mugavuste eest tuleb tasuda pidevalt.

Enamik kavasid võtab iga -aastase haldustasu kas 0,60% või 100 dollarit, olenevalt sellest, kumb on suurem. Teatud teenuste eest võivad kehtida ka muud lisatasud.

Samuti on olemas iga -aastased investeerimistasud, mida võtavad aktsia-, võlakirja- ja fikseeritud tulumääraga fondid. Need aastased kulusuhted jäävad tavaliselt vahemikku 0,03% kuni 1,00%. Investeerimistasud on samad, kui ostate samu vahendeid maksustataval maaklerikontol.

Konto miinimumid

Esialgne sissemakse nõue võib olla. Nii Fidelity Charitable kui ka Schwab Charitable nõuavad esialgset sissemakset 0 dollarit. Kuid mõned pakkujad võivad nõuda avamissummat vahemikus 5000–25 000 dollarit. Hilisemate annetuste miinimum võib olla 0 dollarit.

Praktilise finantsnõustaja juhtimise korral võib minimaalne kontojääk olla kuni 250 000 dollarit.

Samuti võib olla minimaalne heategevuslik toetusnõue vähemalt 50 dollarit annetuse kohta. See annetusmiinimum kompenseerib tööandja ja fondi pakkuja heategevusliku toetuse saatmiseks vajaliku aja.

Kvalifitseeritud panused

Rahastajate nõustatud fondi panustamiseks on mitu võimalust:

• Sularaha
• Aktsiad
• Investeerimisfondide aktsiad
• Võlakirjad
• Eravalduses olevad ärihuvid (st IPO-eelsed aktsiad, C-Corp aktsiad, erakapital)
• Piiratud varu
• Nafta ja gaasi huvid
• Elukindlustus
• IRA ja 401 (k) pensionikontod
• Bitcoin ja muud krüptovaluutad

Osamaksud kuni 60% aastas korrigeeritud brutotulust võivad olla maksust mahaarvatavad. Iga annetaja soovitatud fondi panus on tagasivõtmatu ja seda ei saa tagasi pöörata.

Lisaks varade annetamisele, mis teil juba käepärast on, võivad rahastajate nõustatud fondid saada pensionikontode saajaks.

Võimalikud maksusoodustused

Maksukohustuslased saavad kohe ja pidevalt maksusoodustusi.

Maksust mahaarvatavad sissemaksed

Kvalifitseeritud sissemaksete ettemaksuvähendus vähendab sissemakseaasta maksustatavat tulu.

Voolu all IRS maksureeglid, võivad maksumaksjad kirjendatud maksudeklaratsiooni esitamisel maha arvata heategevuslikke sissemakseid (kuni 60% korrigeeritud brutotulust). Kõik annetused, mis on tehtud 31. detsembril või enne seda, võivad saada maksuvähendust.

Lisaks kohesele maksuvähendusele võivad rahastajate soovitatud vahendid lihtsustada arvepidamist. Te ei pea iga annetuskviitungit jälgima, nagu fond seda teeb. Maksude esitamisel peate teatama ainult oma iga-aastasest rahastajate soovitatud fondiosamaksu summast.

Osamaksud kasvavad maksuvabalt

Liitintress kasvab maksuvabalt nagu a Roth IRA kõik rahastajate soovitatud fondide sissemaksed. Ükski investeering pole riskivaba ja teie pikaajalised investeeringud võivad kaotada väärtuse, kui olete valmis heategevuslikku toetust taotlema.

Madalamad kinnisvaramaksud

Kodumajapidamised moodustavad oma kinnisvara planeerimise strateegia võivad vähendada oma kinnisvaramaksu, panustades rahastajate nõustatud fondi.

Rääkimine maksutöötajaga võib olla parim võimalus rahastajate nõustatud fondide võimalike pikaajaliste maksusoodustuste arvutamiseks.

Investeerimisvõimalused

Paljudel rahastajate nõustatud fondidel on mitu investeerimisvõimalust maksuvaba passiivse tulu teenimiseks ja heategevusliku toetussumma suurendamiseks. Võimalik on investeerida lühiajalistesse varadesse, nagu rahaturufondid, ja pikaajalistesse varadesse, nagu aktsiaindeksifondid.

Investeerimisvõimalused võivad hõlmata järgmist:

• Aktsia- ja võlakirjaindeksifondide portfellid
• Aktiivselt juhitud fondide kogumid
• Sotsiaalselt vastutustundlikud investeerimisfondid
• Rahaturufondid

Teie investeerimisstrateegia võib määrata see, kui sageli annetajate nõustatud fondist välja astute ja heategevustoetusi annate.

Näiteks kui otsustate jaanuaris ühekordse sissemakse teha ja aasta jooksul annetada, võivad sissemaksed minna madala riskiga rahaturufondi.

Kuid sularaha, mida kavatsete annetada mitu aastat (või aastakümneid), võib investeerida aktsiaindeksi fondi portfelli.

Lisateave: Parimad madala riskiga investeeringud

Kvalifitseeruvad heategevustoetused

Doonorite soovitatud raha saate kasutada enamiku IRS-i kvalifitseeritud 501 (c) (3) avalike heategevusorganisatsioonide jaoks, kes võtavad vastu maksust mahaarvatavaid kingitusi.

Mõned kvalifitseeruvad heategevusliigid on järgmised:

• Kohalikud kirikud ja usuorganisatsioonid
• Kodutute varjupaigad
• Toidu sahvrid
• Meditsiinilised uuringud
• Vilistlaskogud
• Haridusorganisatsioonid
• Kunstinõukogud
• Rahvusvaheline abi

Fondi haldusmeeskond kontrollib enne toetuse saatmist, et teie määratud heategevusorganisatsioon vastab rahastajate soovitatud vahenditele.

Heategevusorganisatsioonid võivad toetusi saada tšeki või elektroonilise rahaülekandega (EFT).

Samuti on võimalik teha anonüümseid annetusi ja määrata sihtotstarbelisi toetusi.

Mittekvalifitseeruvad heategevustoetused

Mõned annetustüübid ei ole rahastajate soovitatud fonditoetuste jaoks sobilikud:

• Eraettevõtted ja sihtasutused
• Mitte tegutsevad heategevusorganisatsioonid
• Üksikisikud
• Poliitilised kandidaadid ja erakonnad

Samuti ei kvalifitseeru annetused, mille tulemuseks on isiklik kasu. Näiteks ei saa toetused katta liikmemaksu, õppemaksu ja tasusid, osta esemeid heategevuslikul oksjonil ega heategevusüritusel osalemisega seotud reisikulusid.

Mittekvalifitseeruvad tagasivõtmised

Kui olete pannud raha rahastajate soovitatud fondi, ei saa te seda tagasi-annetus on tühistamatu.

Mõelge sellele, et annate oma kirikule 500 dollarit, võtate maha maksusoodustuse ja küsite seejärel raha tagasi. Ei saa hakkama.

Seetõttu võtke sellesse fondi panustamist väga tõsiselt.

Kas rahastajate nõustatud fondidel on kulueeskiri?

IRS-il ei ole rahastajate nõustatud fondide jaoks nõutavaid miinimumnõudeid.

Rahastajate nõustatud fondi pakkuja võib aga konto aktiivsena hoidmiseks nõuda perioodilisi sissemakseid või väljavõtteid. Kulutusreegel varieerub teenusepakkujalt.

Konto passiivsus

Näiteks peate võib -olla näitama konto tegevust vähemalt kord aastas. Kui konto muutub passiivseks, võib teenusepakkuja üle kanda määramata raha oma ettevõtte heategevusfondi.

Enne rahaliste vahendite võtmist võtab teenusepakkuja ühendust konto omaniku ja nimekirja järglastega, et konto aktiivsena hoida.

Järeltulija piirangud

Samuti on oluline kontrollida pakkuja pärimisreegleid. Paljudel juhtudel võib rahastajate nõustatud fond eksisteerida „alatiseks”, kui konto omanik määrab järglased. Pärijaid võib olla mitu. Pärija võib olla vähemalt 18 -aastane, enne kui ta soovitab heategevustoetusi teha.

Doonorite nõustatud fondide plussid ja miinused

Plussid

• Maksust mahaarvatavad sissemaksed
• Investeeringud kasvavad maksuvabalt
• Võib anda heategevustoetusi järgmistel aastatel
• Annetage IRS-i heakskiidetud avalikele heategevusorganisatsioonidele
• Osaleda võivad üksikisikud, pered ja organisatsioonid

Miinused

• Maksusoodustuste saamiseks peab see olema üksikasjalikult loetletud
• Iga -aastased haldustasud
• Mitte iga heategevusorganisatsioon ei saa toetusi
• Kaastööd on tühistamatud

Kas doonorite soovitatud fondid on seda väärt?

Kui teile meeldib toetada mitut heategevusorganisatsiooni või teha korduvaid annetusi, võib rahastajate nõustatud fond lihtsustada arvepidamist ja maksimeerida teie maksud.

Samuti tagab fondi sponsor, et iga sissemakse läheb seaduslikule heategevusele, mis võib muuta hoolsuskohustuse täitmise vähem koormavaks.

Siiski peab teil olema võimalik esitada üksikasjalik deklaratsioon, et koguda rahastajate nõustatud fondi maksusoodustusi. Samuti tuleb otsustada, kas iga -aastased haldustasud on mugavust ja maksusoodustusi väärt.

Parimad rahastajate nõustatud fondid

Rahastajate nõustatud fondi avamiseks on mitu kohta. Siin on mõned kohad, mida tuleks kõigepealt kaaluda nende madala konto miinimumi ja paindlike investeerimisvõimaluste tõttu.

Fidelity heategevus

Fidelity heategevus on osa Fidelity Investmentsi perekonnast. Ja te ei vaja kvalifitseerumiseks Fidelity maaklerikontot. Konto miinimumi pole. Iga -aastane haldustasu on kas 100 dollarit või 0,6%, olenevalt sellest, kumb on suurem.

Schwabi heategevus

Schwabi heategevus sarnaneb Fidelity Charitable'iga ja võib olla hea valik, kui investeerite või pangate Charles Schwabiga. „Põhikonto” rahastajate nõustatud fondil pole konto miinimumi.

Iga -aastane haldustasu on 100 dollarit või 0,60% esimesest 500 000 dollarist, olenevalt sellest, kumb on suurem. Tasu väheneb, kui saldo suureneb.

250 000 dollari suuruse konto saldo omab professionaalselt hallatavat kontot.

Heategevuslik Vanguard

„Bogleheadid” võivad olla tänulikud Heategevuslik Vanguard kuigi konto miinimumid on kõrgemad kui teistel pakkujatel. Minimaalne esialgne sissemakse on 25 000 dollarit ja järgnevad sissemaksed peavad olema vähemalt 5000 dollarit. Samuti peavad heategevustoetused olema vähemalt 500 dollarit, samas kui Fidelity ja Schwab võtavad välja ainult 50 dollarit.

Vanguardi fondidesse investeerimiseks on mitmeid riskipõhiseid varade jaotusi ja väärtustel põhinevaid investeerimisportfelle.

Riiklik filantroopne usaldus

Minimaalne sissemakse 10 000 dollarit avab fondi Riiklik filantroopne usaldus. Konto saldo investeerib mõjuinvesteerimisfondi, kuni taotlete heategevuslikku toetust. Tasud varieeruvad sõltuvalt konto suurusest ja teenustest.

Kokkuvõte

Rahastajate soovitatud fondid on lihtne viis heategevusliku annetuse maksusoodustuste maksimeerimiseks ning praegu ja tulevikus on võimalik toetada mitut heategevuslikku eesmärki.

Pidage ainult meeles, et kui olete panustanud rahastajate soovitatud fondi, ei saa te raha tagasi võtta. Need panused on sama tühistamatud, kui oleksite annetanud otse heategevuseks.