Kui mu vanemad USA -sse tulid, saatsid nad raha tagasi meie perele Taiwanile tagasi. Kui mu vanavanemad Taiwanisse põgenesid, saatsid nad raha Hiinasse tagasi. See on tavaline sisserändajate lugu ja üks kordus ikka ja jälle.
Kui keegi pääseb võimaluste maale, soovite seda rikkust jagada oma perega kodus, kus võimalused on väiksemad ja üksteisest kaugemal.
Kui sain oma esimese palga, saatsin oma vanematele 10% esimesest otsemaksest.
See oli sümboolne žest, kuid oluline. Traditsioonid on olulised.
Ja see oli ka väike summa, nii et kunagi polnud muret, et see võib kinkemaksu vallandada. Enamiku kingituste puhul ei tee kingimaks vaevalt muret.
Kuid kui see on osa kinnisvara planeerimise kolimisest, võib kingimaks olla väga suur asi.
Võib -olla olete kinkemaksust kuulnud ja võib -olla isegi selle vastu. Enamiku inimeste jaoks on kingituste maks maksuseadustikus halli ala. Nad võivad teada, et see on olemas, kuid kuidas ja millal see kehtib, on teine lugu.
Demüstifitseerime selle kohe.
Kingituse maksu põhitõed
Kingitusmaks ja kinnisvaramaks on omavahel tihedalt seotud ning sageli isegi mainitud samas lauses või arutelus. Sellel on praktilised põhjused.
The kinnisvaramaks kehtestati, et koguda maksu varade eest, mis on üle antud rikkadelt lastele ja teistele kasusaajatele. Seda peeti suuresti ekvalaiseriks, mis viis suure osa jõukate perede rikkusest üldsusega seotud eesmärkidele.
Nagu paljud teised maksuliigid, võimaldab kinnisvaramaks teatud erandeid. Näiteks saab 2020. aastaks kuni 11,58 miljoni dollari väärtuses kinnisvara maksta üksikisikult tema pärijatele. Abielupaar võib kanda kuni 23,16 miljonit dollarit.
See on tonni raha. (kui kuulete kedagi kurtma kinnisvaramaksu üle, siis ta kaebab püüdlikult või saite lihtsalt teada, kui palju raha neil on!)
The kinnisvaramaks kujundati koos silmis äärmiselt jõukas. Tänapäeva ülepaisutatud hinnataseme juures ei ole kinnisvara, pensioniplaanide, aktsiate kollektiivset väärtust arvestades haruldane kinnisvara, mis ületab 11 miljonit dollarit portfellid, ärihuvid ja kindlustuspoliisist saadavad tulud (viimased ei ole üldjuhul maksustatavad, vaid lisatakse kinnisvarale kinnisvaramaksuga) eesmärkidel).
Kui teil on palju raha, on üks võimalus kinnisvaramaksu vältimiseks anda see kõik enne surma ära. Sealt tuleb kingimaks.
The kingituste maks kehtib siis, kui üksikisik hakkab inimestele raha üle kandma enne nende surma. See võeti vastu selleks, et rikkad ei saaks enne surma oma kinnisasju maha võtta, et vältida või minimeerida kinnisvaramaksu.
Aastaks 2020 saate üle kanda kuni 15 000 dollarit igale üksikisikule ilma kinkemaksu tasumata. See on aastane näitaja, mida inflatsiooni osas perioodiliselt suurendatakse.
Kui palju on kingitusmaks?
Levinud (ja ekslik) eeldus ümbritseb seda, kes kingitusmaksu maksab. Loogiliselt võib eeldada, et see on saaja. Lõppude lõpuks moodustab kingituse summa sellele inimesele sissetuleku, kuid kingituste maks ei toimi nii.
Kingimaksu maksab annetaja. Seda seetõttu, et ettemaksena annetaja pärandvara vastu on see katse minimeerida kinnisvaramaksu.
Kui aga annetaja mingil põhjusel maksu ei maksa, võib see muutuda saaja vastutusele.
Kui suur on kingituste maks? See on üllatavalt kõrge, isegi kõrgem kui kehtiv määr tulumaksuklassid.
Vastavalt 2019. aasta Ameerika Ühendriikide kingituste (ja põlvkondade vahelejätmise ülekandmise) maksudeklaratsiooni vormi 709 juhised (Lehekülg 19), on kingituste maksumäärad, mis ületavad iga -aastase kingituse maksuvabastuse 15 000 dollarit, järgmised:
Selle tabeli põhjal ei maksaks te kingituse eest 50 000 dollarit, kui te teeksite 50 000 dollarit 15 000 dollarit, kuid 18% järgmisest 10 000 dollarist (1800 dollarit), 20% järgmisest 10 000 dollarist (2000 dollarit), millele lisandub 22% viimasest 15 000 dollarist ($3,300).
50 000 dollari suuruse kingituse kogumaks oleks 7100 dollarit. See aitab selgitada, miks need, kes soovivad kingitusi teha, soovivad leida viise, kuidas makse maksta. Õnneks on selle tegemiseks mitmeid strateegiaid, mida me natuke käsitleme.
Mis on kingitus?
Kõik on kingitus, kuid teadlikud on asjad, millel on märkimisväärne väärtus ja mingi paberijälg. Kui annate kellelegi mööbli, kui see pole üliväärtuslik antiik, ei huvita see kedagi. IKEA kummut isegi ei registreeru. 🙂
Sularaha on kõige ilmsem kingitus. Samuti saate kasutada mis tahes tüüpi samaväärse väärtusega varasid, näiteks aktsiaid, võlakirju, hoiusertifikaadid, investeerimisfondid ja muud likviidsed varad.
Kinnisvara on ka kingitus. Tegelikult, kui müüte kinnisvara mõnele teisele osapoolele selle õiglase turuväärtuse eest odavamalt, võib see kujutada endast maksustatavat kingitust. Oletame näiteks, et olete nõus oma kodu - 300 000 dollari väärtuses - oma täiskasvanud lapsele 200 000 dollari eest müüma; 100 000 dollarit loetakse kingituseks.
Sarnane olukord kehtib ka andestatud võla kohta. Oletame, et teete ühele oma täiskasvanud lapsele 50 000 dollari suuruse laenu, mis hiljem andestatakse. Kingituseks loetakse kas kogu laenusumma või järelejäänud põhisumma.
Samuti võib kaaluda kingitust: intressivaba või alla turu intressimääraga laenu, kindlustuspoliisi eeliste ülekandmist, digitaalse vara võõrandamist ja muid varaklasse. Kui teil on kahtlusi, on alati parem konsulteerida maksutöötajaga.
Siiski on teatavaid ülekandeid, mille suhtes ei kohaldata kingituste maksu, sealhulgas:
- Kaastööd poliitilistele organisatsioonidele ja teatud heategevusorganisatsioonidele.
- Saaja nimel makstud maksed, mis vastavad hariduslikule väljaarvamisele.
- Maksed, mis vastavad meditsiinilise välistamise tingimustele, sealhulgas ravikindlustusmaksed, mida makstakse saaja nimel.
- Raha või vara ülekandmine abikaasale, kes on USA kodanik.
- Rahalised vahendid ülalpeetavale.
Kinkemaksu tasumise vältimise viisid
Kinkemaksu tasumise vältimiseks on mitu võimalust. Kingitused teie abikaasale on vabastatud, kui see abikaasa on USA kodanik.
Lisaks saab 15 000 dollari suuruse kingituse vabastamist kahekordistada, kui iga abikaasa teeb samale isikule 15 000 dollari suuruse kingituse kogusummas 30 000 dollarit. See tähendab, et 15 000 dollari suurune kingituse välistamine on piirang ühe annetaja ja ühe saaja vahel, kuid kaks annetajat saavad kingituse ühe saajale kahekordistada.
Samuti väärib märkimist, et 15 000 dollari suuruste kingituste erandite arv, mida saate erinevatele saajatele teha, ei ole piiratud. Teoreetiliselt saate igale 20 adressaadile üle kanda 300 000 dollarit 15 000 dollari kaupa.
Kui jääte kingituste piiresse, ei pea te mingeid pabereid esitama.
Aga kui sa seda ei tee…
Kuidas esitada IRS -i vormi 709
Kui soovite ületada 15 000 dollari piiri, saate seda teha esitades IRS vorm 709, Ameerika Ühendriikide kingituste (ja põlvkondade vahelejätmise ülekandmise) maksudeklaratsioon. See tuleb esitada iga aasta kohta, mil kingitus ületab 15 000 dollarit.
Vormi 709 esitamine välistab tehtud kingituse. See välistamine - ja kõik hilisemad taotletud välistamised - tähendab aga teie eluaegse kinnisvara maksuvabastuse vähendamist.
Oletame näiteks, et olete üksik inimene, kelle eluaegne kinnisvara on 11,58 miljonit dollarit. Aastal 2020 annate ühele oma täiskasvanud lapsele 300 000 dollarit. Vormi 709 esitamisel vähendatakse aasta 300 000 dollari suurust kingitust 11,58 miljoni dollari suuruse väljajätmise eest. Seetõttu ei maksta 2020. aasta ülekandelt kingimaksu.
2020. aastal tehtud 300 000 dollari suurune kingitus vähendab aga teie eluaegset kinnisvara tõrjutust. 2020. aasta panuse põhjal väheneb eluaegne väljaarvamine 11,28 miljoni dollarini. Sama juhtub iga aastaga, mil teete ühele või mitmele saajale kingituse, mis ületab 15 000 dollari suuruse iga -aastase kingituse erandi.
Teoreetiliselt saate kinkida kogu oma kinnisvara väljaarvamise summa, kui olete veel elus. Arvestades, et selle eluaegse väljaarvamise summa suureneb peaaegu igal aastal - sageli oluliselt -, ei pruugi te kunagi täielikult välistamissummat saavutada.
Kaaluge professionaalset abi
Kui kavatsete kinkida ühele saajale kingituse, mis ületab 15 000 dollarit, peate esitama vormi 709. Kui jah, siis on parem seda teha professionaalse maksukohustuslase abil. Vorm 709 on palju erinev maksudeklaratsioon kui üksikisiku tuludeklaratsioon ja nõuab erikäsitlust.
Maksutöötaja kasutamiseks on veel üks oluline põhjus. Vorm 709 on midagi püsivat maksuregistrit. Kõik, mis vormile esitatakse, mõjutab teie kinnisvara koguväärtust kogu elu ja teie surma ajal. Vormil 709 säilitatakse jooksev kogusumma selle kohta, kui suure osa välistamisest olete võtnud ja kui palju alles ning te ei soovi seda segi ajada.
Vorm 709 ei ole kindlasti sertifitseeritud isetegija maksuvorm.
Karistused vigade tegemise eest võivad olla karmid, seega on kõige parem anda töö kellelegi, kes teeb seda elatise teenimiseks.
Või jääge alla 15 000 dollari suuruse kingituste maksupiirangu. 🙂