Ehkki praegu mõtlete, kuidas raha oma pensionikontole paigutada, peate mõtlema ka sellele, kuidas need vahendid välja võtta. Selle põhjuseks on asjaolu, et IRS nõuab teilt teatud vanuseni jõudmist raha väljavõtmist. Tuntud kui nõutavad miinimumjaotised (RMD), on see enamiku pensionikontotüüpide hoidmisel kriitiline aspekt. Siit saate teada, kuidas saate oma pensionipõlve finantsplaneerimise osana RMD -sid planeerida.
Selles juhendis:
Mis on nõutavad minimaalsed jaotused (RMD)?
RMD -d on iga -aastane pensionikonto väljavõtmine, mis on IRS -i reeglite kohaselt kohustuslik. RMD -d mõjutavad neid, kes jõuavad teatud vanuseni, ja mõnel juhul neid, kes on IRA -kontod abisaajana pärinud. Turvaline seadus suurendas RMD -de alustamise vanust 70½ -lt 72 -le, alates 2020. See seadus muutis ka päritud IRAde reegleid.
Koroonaviiruse pandeemia tõttu on 2020. aastal CARES -seaduse alusel RMD -d peaaegu kõigile loobutud. CARESi seadus sisaldas mitmeid sätteid, mis aitavad üksikisikutel ja ettevõtetel leevendada COVID-19 pandeemia finantsmõjusid. See hõlmas RMD -dest loobumist enamiku pensionikontotüüpide puhul, sealhulgas IRA -d, 401 (k) s, 403 (b) jt. See hõlmas ka päritud IRAde saajaid.
CARES -seadusest vabastamist ei kohaldata aga kindlate hüvitistega pensioniplaaniga seotud RMD -de suhtes.
Kui ei ole kehtestatud täiendavaid õigusakte, peavad pensionikonto omanikud sel hetkel oma RMD -d tavapäraselt jätkama 2021. aastal. Soovitame kasutada Isiklik kapital või Paranemine oma pensionisäästude tõhusaks käsitsemiseks.
Nõutava minimaalse jaotuse (RMD) arvutamine
RMD arvutamiseks peate võtma 31. detsembri kontojäägi ja jagama selle vastava teguriga IRS RMD tabelid.
Seal on kolm peamist nõutavat minimaalse jaotuse tabelit:
- The Ühtne eluaegne tabel seda kasutavad enamik inimesi. See on mõeldud neile, kes on vallalised omanikud, abielus abikaasaga, kes pole üle 10 aasta noorem, ja abielus omanikele, kelle abikaasa ei ole nende IRA ainus abisaaja.
- The Ühine eeldatava eluea tabel kasutatakse ainult siis, kui teie abikaasa on sinust vähemalt 10 aastat noorem ja ainult siis, kui teie abikaasa on kogu aasta ainus konto saaja. Kui teie abikaasa, kes vastab sellele kirjeldusele, peaks aasta jooksul surema, kasutaks kontoomanik seda tabelit selle aasta kohta, kuid mitte järgmisel aastal. Samamoodi, kui vanem abikaasa peaks surema ja noorem abikaasa oleks jõudnud vanusesse, kus nad peavad oma RMD -d võtma, kasutaks seda tabelit sel aastal, kuid kasutaks järgnevatel aastatel Uniform tabelit, eeldades, et nad tegid IRA omaks oma.
- The Üksik eeldatava eluea tabel kasutavad ainult pensionikonto saajad. Konto omanik ei kasuta seda tabelit oma elu jooksul. Abikaasa abisaaja puhul on neil enamikul juhtudel õigus IRA või muu päritud pensionikonto oma IRA -sse sisestada. Sellises olukorras kasutaksid nad tabelit ja tegureid, mis kehtivad nende enda olukorra kohta.
Vaatame näitena ühtset eluea tabelit. Leiate, et tegur muutub igal aastal väiksemaks. Väiksema arvuga jagamine tähendab, et suurem protsent võetakse tagasi. Nii et tõenäoliselt peate igal aastal oma pensionikontodelt rohkem välja võtma, välja arvatud juhul, kui teie kontodel olev summa oluliselt langeb.
Järgmise aasta tegur on 22,0, mis teeb RMD summa sellel aastal 10 867 dollarit, eeldades, et tema pensionikonto summa jääb 239 083 dollarile.
Paljud pensioniplaani administraatorid pakuvad kalkulaatorit aasta RMD summa arvutamiseks. Charles Schwab pakub seda, mida olen varem kasutanud.
Kuid määrused nõuavad plaani administraatoritelt igal aastal oma RMD summa arvutamist ja kontoomanikele teatamist. Nii et te ei pea vaevuma oma väljamakse summa väljamõtlemisega. Administraatorid peavad ka igal aastal IRS -ile väljamakse summast teatama.
RMD -d, kui teil on mitu kontot
Neile, kellel on mitu pensionikontot, on paar võimalust. Kogu RMD saate võtta ühelt IRA kontolt või mis tahes IRA kontode kombinatsioonist. Oluline on see, et kõigi IRA kontode RMD -de kogusumma dollarites tuleb vähemalt ühelt teie IRA -kontolt välja võtta. See hõlmab ümbermineku IRA -sid, SEP-IRA-dja LIHTSAD IRA -d, samuti 403 (b) s.
See ei kehti muud tüüpi pensionikontode kohta. Kui teil on endiste tööandjate juures vanad 401 (k) kontod, tuleb iga konto RMD summa võtta konkreetselt sellelt kontolt.
Mis siis, kui võtate välja liiga vähe või ei võta RMD -d?
Näiteks kui teie RMD peaks olema 20 000 dollarit ja te võtate välja ainult 10 000 dollarit, määratakse teile 5000 dollari suurune trahv. Maksate endiselt kogu 20 000 dollari eest. Ainuüksi sel põhjusel on oluline teada oma RMD -d igal aastal ja nõutav summa välja võtta.
Nõutavad minimaalsed jaotustähtajad ja erandid
Jooksva aasta RMD -d arvutatakse eelmise aasta 31. detsembri seisuga. Näiteks määrab konto saldo 31. detsembri 2020 seisuga 2021. aasta RMD.
Peate nõutava summa välja võtma kehtiva kalendriaasta lõpuks (välja arvatud aastal 2020, kuna need kõrvaldati Covid-19 pandeemia tõttu).
Erandiks on aasta, mil võetakse esimene RMD. Saate oma esimese aasta RMD edasi lükata kuni 72. sünnipäevale järgneva aasta 1. aprillini. Kuid see tähendab, et peate sel aastal võtma kaks RMD -d, ühe 1. aprilliks ja teise 31. detsembriks. Iga järgneva aasta RMD tuleb võtta aasta lõpuks.
Kuidas RMD -sid maksustatakse?
Kui tegite maksujärgseid sissemakseid IRA-le või tööandja pensionikontole, mis sarnaneb IRA-ga, ei maksustata neid summasid. Siiski peate neid summasid jälgima ja iga kord, kui see juhtub, peate esitama IRS -i vormi.
Teine erand on RMD määratud Roth 401 (k) kontolt. Nendelt kontodelt nõutakse minimaalseid jaotusi, kuid need on maksuvabad, kui on täidetud kvalifitseeritud levitamisreeglid.
Nõutavad minimaalse levitamise (RMD) reeglid
- IRA kontod — Traditsioonilised IRA -d suhtes kehtivad RMD -d, samas kui Rothi IRA -d mitte. Need reeglid kehtivad ka ümbermineku IRA -de kohta. RMD -d kehtivad ka SEP-IRA-d ja lihtsate IRA -de juurde.
- 401 (k) ja 403 (b) s - Nii traditsioonilised 401 (k) kui ka määratud Roth 401 (k) valikud kuuluvad RMD alla. Need reeglid puudutavad enamikul juhtudel ka kontosid 403 (b). Määratud Roth 401 (k) kontode RMD -sid üldiselt ei maksustata.
- Väikeettevõtete pensionikontod - RMD -d kehtivad ka väikeettevõtete pensionikontodele, näiteks soolo 401 (k).
RMD -d ja päritud IRA -d
TURVALINE seadus muutis RMD -de maastikku päritud IRA kontod, mis oli juba keeruline teema. Üldiselt kaotas SECURE seadus enamiku mitteabieluliste IRA abisaajate võimaluse venitada päritud IRA-d RMD-de abil. Alustades IRA -dest päritud 1. jaanuaril 2020 või hiljem, peavad enamik mitteabielulisi IRA abisaajaid viie aasta jooksul pärast pärimist kogu kontojäägi välja võtma IRA. See hõlmab nii traditsioonilisi IRA kontosid kui ka Rothi IRA -d.
Ainsad abisaajad, kes saavad endiselt IRA pärida ja seda RMD -de abil venitada, hõlmavad järgmisi abikõlblikke määratud kasusaajaid:
- Abikaasad, kes saavad kontot omaks pidada.
- Konto omaniku alaealised lapsed kuni täisealiseks saamiseni. Sel hetkel algab viieaastane loendus.
- Mitteabikaasa abisaaja, kes on konto algsest omanikust vähem kui kümme aastat noorem.
- Need, kes on puudega või krooniliselt haiged, nagu on määratletud IRS -i reeglites.
Päritud IRAde reeglimuudatused mõjutavad sügavalt mõnede kontoomanike kinnisvaraplaneerimist, kuna need uued reeglid võivad oluliselt tõsta paljude kontosaajate makstavat maksu. Siin on täiendav ülevaade eri liiki toetusesaajate RMD reeglitest.
RMD reeglid, kui abikaasa pärib traditsioonilise IRA
Kui abikaasa pärib oma abikaasalt traditsioonilise IRA, saavad nad seda kontot omaks pidada. Sel juhul võtab abikaasa kontolt RMD -d oma vanuse alusel. Nad saavad selle ka teise traditsioonilisse IRA -sse või muudesse maksustatavatesse kontodesse koondada.
Teine võimalus on see, et nad võivad ennast käsitleda konto saajana. See võib olla kasulik, kui üleelanud abikaasa on alla 59 ½ või vanem kui surnud abikaasa.
Sel juhul, kui teie abikaasa suri enne RMD -de alustamise kuupäeva, pakub see võimalus võimalust võtta väljamakseid ilma karistuseta, kui olete alla 59½ -aastane.
Kuid kui olete oma surnud abikaasast vanem, saate RMD -d edasi lükata, kuni nad oleksid jõudnud 72 -aastaseks. See annab hilisema kuupäeva kui siis, kui peaksite neid võtma vastavalt oma vanusele.
RMD reeglid, kui abikaasa pärib Rothi IRA
Roth IRA juhtumi puhul võib abikaasalt päritud raha käsitleda kui nende enda Roth IRA kontot ilma nõutavate väljamakseteta.
RMD reeglid, kui mitteabikaasa pärib traditsioonilise IRA
Traditsiooniliste IRAde puhul, mille pärisid mitteabikaasased soodustatud isikud enne 1. jaanuari 2020, jääb võimalus piirata IRA-d RMD-de võtmisega. Te ei saa seda käsitleda enda omana, kuid saate teha nn usaldusisikutevahelisi ülekandeid. Selle protsessi käigus võtab abisaaja RMD -d oma eeldatava eluea alusel. Kui nad on nooremad kui algne kontoomanik, võib see põhjustada väiksemaid RMD -sid ja võimaldada neil päritud IRA -d mitmeks aastaks venitada.
1. jaanuaril 2020 või pärast seda päritud traditsiooniliste IRA -de suhtes kehtivad turvaseaduse raames eespool kirjeldatud uued reeglid.
RMD reeglid, kui mitte-abikaasa pärib Rothi IRA
Rothi IRA-de puhul, mille päris mitteabikaasa abisaaja enne 1. jaanuari 2020, oli neil võimalus avada päritud IRA-konto ja võtta RMD-d üle nende eeldatava eluea. Kui konto omanik oleks täitnud Roth IRA viieaastase reegli ja nad oleksid vähemalt 59½-aastased, ei maksta RMD-sid maksuga.
1. jaanuaril 2020 või hiljem päritud Rothi IRAde suhtes kehtivad ülaltoodud SECURE seaduse reeglid. See tähendab, et enamik mitteabielulisi abisaajaid peavad viie aasta jooksul kontolt täieliku väljamakse tegema. Kvalifitseeritud väljamaksed on abisaajale maksuvabad.
Nõutavad miinimumjaotuse reeglid 401 (k) pärimisel
Kui konto saaja on abikaasa, saavad nad üldjuhul kontol oleva summa oma traditsioonilisele või Rothi IRA -le rullida ja käsitleda seda kui oma. IRS -i reeglid võimaldavad traditsioonilise IRA muuta Rothi IRA -ks.
Alla 59½ aastased abikaasad võivad soovida, et neid koheldaks konto saajana, nagu ülaltoodud näites.
Üldiselt, kuna määratud Roth 401 (k) kontodele kehtib RMD, on üldiselt mõttekas need üle võtta Roth IRA -le, et vältida väljavõtmist.
Mitteabieluliste abisaajate puhul, kes pärivad 401 (k) 1. jaanuaril 2020 või hiljem, kehtivad ülaltoodud TURVALISE seaduse eeskirjad.
RMD reeglid, kui üksus pärib IRA
Kui usaldada, heategevus või muu üksus pärib, on kohaldatavad reeglid keerulised ja muutusid TURVALISE seaduse alusel veelgi keerukamaks. Parim on küsida selles valdkonnas finantsnõustaja nõu, et teha kindlaks, kas RMD -d kehtivad olukorrale. Võite kasutada sellist teenust nagu Paladin et leida endale õige nõustaja.
Kuidas vältida RMD -sid
RMD -de vältimiseks või vähendamiseks on mitu taktikat ja meetodit.
1. Määratud Roth 401 (k) kontod
Neile, kellel on raha määratud Roth 401 (k) kontol, saavad nad oma tööandja juurest lahkudes üle kanda saldo Roth IRA -le. Roth 401 (k) s nõuavad RMD -sid; Rothi IRA -d seda ei tee. Põhjus, miks seda kaaluda, on võimaldada fondidel Roth IRA-s jätkuvalt maksuvabalt kasvada, võrreldes vajadusel Roth 401 (k) vahenditest raha väljavõtmisega.
2. Roth IRA konversioonid
Raha teisendamine traditsioonilisel IRA kontol Roth IRA -ks kaotab selle raha eest tulevased RMD -d. Pange tähele, et konverteerimise aastal konverteeritud summalt tuleb tasuda maks.
3. Vahendite väljavõtmine
Raha väljavõtmine pensionikontolt vähendab tulevaste RMD -de arvu. Nende väljavõtete puhul tuleb ikkagi maksta. See võib mõne kontoomaniku jaoks olla mõistlik, kui nende sissetulekud on enne RMD -de alustamist madalad.
4. Kvalifitseeritud heategevusjaotused (QCD)
QCD -d on IRA konto omaniku RMD -lt heategevuseks annetatud rahasummad antud aastal. Turvalise seaduse eripära tõttu jääb QCD -de kvalifitseerumisvanus 70½ -aastaseks.
Kontoomanikel on lubatud suunata kuni 100 000 dollarit oma RMD summast kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonidele. QCD kaudu annetatud summasid ei maksustata. QCD iseenesest ei vähenda RMD -d, kuid leevendab makse.
Pange tähele, et QCD kaudu antud summade jaoks pole heategevuslikku mahaarvamist saadaval.
5. 401 (k) Kui töötate endiselt 72 -aastaselt ja pärast seda
Kui olete endiselt 72 -aastaselt tööl ja teil ei ole ettevõttes 5% või suuremat osalust, saate selle ettevõtte 401 (k) kontol oleva raha RMD -d edasi lükata. Ettevõte peab selle erandi rakendamiseks selle erandi vastu võtma. See edasilükkamine ei kehti ühegi teise pensionikonto RMD -de kohta.
Strateegia, mida tuleks kaaluda, on traditsioonilise IRA või vana 401 (k) ümberpööramine teiselt ettevõttelt teie praeguse ettevõtte plaani, kui see aktsepteerib seda tüüpi ülekandeid. See raha sobib ka RMD -de edasilükkamiseks.
Veenduge, et teate oma RMD -d
Nõutavad minimaalsed väljamaksed jäävad pensionikontodega seoses arvesse. Sõltuvalt inimese olukorrast võivad RMD -d mõjutada väljamaksete järjekorda - pensionikontodelt vs. maksustatavatelt kontodelt. Samuti võib see mõne jaoks muuta Rothi konversioonid atraktiivseks.
SECURE seadus tegi pärilike IRAde reeglites mõningaid suuri muudatusi. Need reeglid võivad panna mõned inimesed oma mõtteid ümber mõtlema kinnisvara planeerimise strateegiad vältida abieluväliste abisaajate uute eeskirjade lõkse.
Nõutavate minimaalsete jaotuste mõju mõistmine on teie pensionipõlve maksuplaneerimise strateegia oluline aspekt.