Enamik inimesi tunnistab, et 401 (k) on üks parimaid saadaolevaid pensioniprogramme. Kui teie ettevõte seda pakub, peaksite seda kindlasti kasutama. See võimaldab teha heldemaid sissemakseid kui enamik teisi töötajatele pakutavaid plaane ja sellega kaasneb sageli tööandja vastav panus. Kuid enamik inimesi on vähem teadlikud sellest, et kõrgelt tasustatud töötajatele on kehtestatud 401 (k) piirangud.
401 (k) panuse piirmäärade mõistmine
401 (k) plaani peamine atraktsioon on summa, mille saate panustada; aastaks 2021 on sissemakse limiit 19 500 dollarit. Kui olete 50 -aastane või vanem, saate ka oma panuse anda. See lisab panusele veel 6500 dollarit. Kui teie tööandjal on vastav panus, muutub see tõsiseks vara kogumise skeemiks.
Oletame näiteks, et annate kogu sissemakse 19 500 dollarit. Kuid olete 50 -aastane, nii et saate lisada veel 6500 dollarit. See on 26 000 dollarit sinult. Teie tööandjal on 50% vaste ja ta panustab veel 9 750 dollarit ning olete plaaniga juba täielikult seotud. See toob teie kogu aasta panuse kuni 35 750 dollarit.
See on raha, millest varajase pensionile jäämise unistused tehakse. Sellepärast on ka 401 (k) plaanid nii populaarsed.
Lisapiirangud kõrgelt tasustatud töötajatele
Nii atraktiivne kui see ka ei tundu, on plaanil tõsised piirangud, kui kuulute kõrgelt tasustatud töötaja või lühidalt „HCE” kategooriasse. Läved, mis määratlevad teid kui HCE -d, on tõenäoliselt madalamad kui arvate. Ma annan määratluse järgmises osas, kuid piisab sellest, kui öelda, et kui kuulute sellesse kategooriasse, pole teie plaan 401 (k) äkki nii helde.
Lihtsamalt öeldes ei saa HCE-de panused olla mitte-HCE-dega võrreldes ülemäärased. Näiteks kui mitte-HCE-de keskmine plaani panus on 4%, siis HCE saab kõige rohkem panustada 6%. Mõne aja pärast uurime, miks see nii on.
Aga kui teenite 150 000 dollarit ja kavatsete oma panuse maksimeerida 19 500 dollarini, võite avastada, et saate panustada vaid 9000 dollarini. See on 6% teie 150 000 dollari palgast. Nii saavad HCE sätted piirata 401 (k) plaani sissemakseid kõrgelt tasustatud töötajate poolt. Kui olete pärast seda otsustanud olla HCE, näiteks pärast seda, kui olete aasta jooksul teinud 401 (k) suuruse sissemakse, tuleb panus ümber klassifitseerida.
Ülejääk tagastatakse teile ja seda ei jää plaani. Oluline maksu mahaarvamine läheb kaduma. Siin on veel üks väike korts... HCE pole alati ilmne. IRS -il on nn perekonna omistamine, mis tähendab vere järgi saate määrata HCE. Töötajat, kes on ettevõtte abikaasa, laps, vanavanem või vanem, kes on 5% (või rohkem) ettevõtte omanik, loetakse automaatselt 5% (või suuremaks) omanikuks. Kaevame veidi sügavamale…
Mis määrab kõrgelt tasustatud töötaja?
The IRS määratleb kõrgelt tasustatud töötaja kui see, kes…
- Omas aasta või sellele eelnenud aasta jooksul igal ajal rohkem kui 5% ettevõtte osalusest, olenemata sellest, kui palju hüvitist see isik teenis või sai, või
- Eelmisel aastal sai ettevõtja hüvitist rohkem kui $130,000, ja kui tööandja nii valib, oli ta hüvitise alusel 20% töötajate hulgas.
Seejärel on kolm numbrit, millest tuleb teadlik olla:
- 5% (omand),
- $130,000 (sissetulek), JA
- 20% (nagu ka praegu, kuulute oma ettevõtte 20% kõrgeima palgaga inimeste hulka).
Ma arvan, et ma tean kohe, mis su mõtetes käib: $130,000 on kõrgelt kompenseeritud?
Ma tean, eks? Suuremas osas riigist, eriti suurtes rannikulinnades, nagu New York ja San Francisco, on sellest vaevalt piisav, et hakkama saada. Kuid just siin tõmbas IRS piiri ja me oleme sellega kinni jäänud. Kui ma peaksin arvama, ütleksin, et baas on tõenäoliselt aastaid tagasi määratud number ja seda pole kunagi piisavalt uuendatud.
Kõrgelt tasustatud töötaja 401 (k) (HCE 401 (k)) kogu eesmärk on takistada kõrgemapalgalistel töötajatel saada suurem osa tööandja toetatud pensioniplaanidest. Lõppude lõpuks, mida suurem on teie sissetulek, seda rohkem saate pensioniplaani maksta. Töötaja, kellele makstakse 150 000 dollarit aastas, võib panustada palju rohkem kui keegi, kes teenib 50 000 dollarit. IRS -i määruse eesmärk on seda tasakaalustamatust vähendada.
Mittediskrimineerimise testid
Ma võin olla süüdi selles, et andsin teile siin rohkem teavet, kui soovite teada. Kuid see sõltub kogu HCE -asja mehaanikast. Kui olete töötaja, ei pea te selle pärast muretsema - teie tööandja teeb need testid. Kuid see võib olla oluline, kui olete väikeettevõtte omanik ja peate testi ise tegema.
Kui teil pole tehnilist isu, jätke see jaotis vahele. Veendumaks, et kõik läheb vastavalt määrustele, nõuab IRS seda tööandjad teevad mittediskrimineerimise testid aastas. 401 (k) plaane tuleb testida, et veenduda madalama palgaga töötajate sissemaksete tegemises "Proportsionaalne" nende omanike ja juhtide jaoks, kes kuuluvad kõrgelt kompenseeritud kategooriasse töötajad.
ADP ja AKV testid
Teste on kahte tüüpi: tegelik edasilükkamise protsent (ADP) ja tegeliku panuse protsent (ACP).
ADP mõõdab valikulisi edasilükkamisi, mis hõlmavad nii maksueelset kui ka Rothi edasilükkamist, arvestamata mõlemale hüvitatud töötajad ja mitte-HCE-d. Seda meetodit kasutades jagatakse osalejate valikulised edasilükkamised nende hüvitisega, mis toodab tegelik edasilükkamissuhe (ADR). nii HCE-de kui ka mitte-HCE töötajate jaoks. (Jää nüüd minuga!)
ADP -test on täidetud, kui abikõlblike kõrgelt tasustatud töötajate ADP ei ületa ühte järgmistest:
- 125% mitte-HCE-de ADP-st, OR
- The vähem 1) 200% ADP-st mitte-HCE-de jaoks või 2) ADP mitte-HCE-de puhul, millele lisandub 2%.
AKV test on täidetud, kui kõrgelt tasustatud töötajate AKV ei ületa järgmist:
- 125% AKV-st mitte-HCE-de puhul, VÕI
- The vähem 1) 200% AKV-st mitte-HCE-de rühma jaoks või 2) mitte-HCE-de AKV, pluss 2%.
Kas sa oled ikka minuga ???
2% reegel
Pange tähele, et igal testil on olemas pluss 2%. See on märkimisväärne. HCE-de keskmised 401 (k) panused plaanis ei tohi ületada mitte-HCE-de panuseid rohkem kui 2%. Lisaks ei tohi HCE kollektiivsed panused olla rohkem kui kaks korda suuremad kui mitte-HCE panused.
Üks mittediskrimineerimise testide suurimaid probleeme on see, et tulemusi võib liialdada, kui mitte-HCE-d annavad suhteliselt väikese protsendilise panuse või kui plaanis osalevad vähesed. Kõrgelt tasustatud töötajana võite maksta oma sissemakseid igal aastal.
Kuid tagasihoidlikuma sissetulekuga töötajad võivad maksta minimaalseid sissemakseid. See võib katsetulemusi moonutada. Kahjuks pole sellele probleemile lihtsat lahendust.
Mis juhtub, kui teie plaan 401 (k) ebaõnnestub?
Siin läheb olukord natuke koledaks. Otsuse tegemiseks saab testi teha uue aasta (15. märts) jooksul 2 ½ kuu jooksul. Seejärel peavad nad kalendriaasta jooksul selle parandamiseks midagi ette võtma. Kui plaan ei soorita testi, tagastatakse teile üleliigne panus. Te kaotate maksuvähenduse, kuid saate oma raha tagasi ja elu läheb edasi.
Ka siin on natuke tüsistusi. Plaani ülemäärane sissemakse viimase maksuaasta jooksul tagastatakse järgmisel aastal maksustatava tuluna HCE -le. See tähendab, et ülemäärase sissemakse tagastamise korral peate maksukohustuse katmiseks raha kõrvale panema.
Veelgi parem - tehke hinnanguline maks, et vältida karistusi ja intresse. See on oluline, kui tagastatud ülejääk on tuhandeid dollareid. Mis juhtub, kui probleemi selle aja jooksul ei tuvastata ega parandata? Saab tõesti kole.
Plaani 401 (k) raha või edasilükatud kokkulepet ei kvalifitseerita enam ja kogu plaan võib kaotada maksukõlbliku staatuse.
Selles on natuke rohkem, kuid ma ei lähe kaugemale. See on lihtsalt selleks, et anda teile ettekujutus sellest, kui tõsine on IRS HCE 401 (k) suhtes. Kui olete väikeettevõtte omanik ja teil on isegi väike võimalus HCE piirangutega kokku puutuda, pidage nõu CPA -ga.
Hallake oma 401 (k) Blooomiga
Isegi kui ülaltoodud kriteeriumidele vastates saate oma panuse 401 (k) piirangutega kokku puutuda, saate sellest siiski osa saada. Kuigi mitu robo-nõustajad aitab teil oma 401 (k) hallata, on Blooom ainus platvorm, mis on ehitatud ainult umbes 401 (k) s, mis tähendab, et nad teevad seda tõesti hästi.
Blooom võimaldab teie portfelli uuesti tasakaalustada, hoida oma aktsia ja võlakirjade suhet kontrolli all, uurida turusuundumusi, vältida varjatud tasusid ja leida teile sobivus.
Teie tööandja ei pea kunagi selles protsessis osalema. Samuti saate juurdepääsu hingavatele finantsnõustajatele, kuigi Blooom on robo-nõustaja. Kõik need teenused maksavad 10 dollarit kuus, ilma miinimumnõueteta. Teie sissemakseid võidakse teie sissetulekute tõttu piirata, kuid Blooomi abil saate olla rahulik, teades, et te ei kaota raha mujal.
Kõrgelt tasustatud töötaja 401 (k) Lahendusstrateegiad
Kui olete kõrgelt tasustatud töötaja, kas on mingeid strateegiaid mõju vähendamiseks? Jah-pole nii hea, kui suudaksite maksust täielikult maha arvata 401 (k) suuruse sissemakse, kuid nad võivad kahju minimeerida.
- Tehke mahaarvamatud 401 (k) sissemaksed. Saate endiselt teha sissemakseid, kaotate lihtsalt maksusoodustuse. See pole siiski täielik katastroof. Need sissemaksed toovad endiselt tulumaksu edasi lükatud investeerimistulu.
- Tehke 401 (k) järelmaks. 401 (k) järelejõudmise sätteid ei piira kõrgelt kompenseeritud töötajate eeskirjad. See pakub potentsiaalset leevendust - eeldusel, et olete 50 -aastane või vanem. Kui olete 50-aastane või vanem, on 401 (k) plaanide järelejõudmispakkumine 6500 dollarit. Kui teid peetakse kõrgeks hüvitatuks, saate selle panuse siiski anda.
- Laske oma abikaasal maksta oma pensionipensioni. See tähendab, et kui neid ei peeta ka kõrgelt tasustatud töötajaks.
- Seadistage tervishoiukonto (HSA). See ei ole pensioniplaan, kuid see tagab maksude edasilükkamise. See aitab teil koostada plaani tervisekulude tasumiseks pensionieas. Aastaks 2021 saate panustada kuni7200 (abielus) või 3600 dollarit (vallaline). Saate oma sissemakselt maksusoodustust.
- Säästke raha maksustatavatelt kontodelt. Loomulikult eelistatakse alati mingisugust maksudest kaitstud säästuplaani, eriti kui olete oma 401 (k) plaanis tõsiselt piiratud. Kuid seda võimalust ei tohiks kunagi ignoreerida. Kui olete kõrgelt tasustatud töötaja, kuid teie pensionimaksed on piiratud, peate erinevuse korvamiseks midagi ette võtma.
Raha säästmine maksustatavatel kontodel on kindel strateegia. Kui palju saate panustada, pole piiranguid. Ja kuigi te ei saa maksusoodustust sissemaksetelt ega investeeringutulult, saate raha välja võtta vastavalt vajadusele, ilma et peaksite selle eest makse maksma.
3 viisi IRA panuse andmiseks
Veelgi lihtsam võimalus on lihtsalt IRA panus. Siin pole midagi väljamõeldud, kuid kui olete kõrgelt tasustatud töötaja, ärge kunagi unustage ilmset. Seda saab teha kolmel viisil.
Panustage traditsioonilisse IRA -sse.
Oma panuse saab anda praktiliselt igaüks igal sissetulekutasandil. Kuid sissemakse mahaarvamine - kui olete juba tööandjaplaaniga kaetud - lõpeb kell 125 000 dollarit abielupaaridele, 76 000 dollarit üksikute failide esitajatele. Kuid kui HCE staatus piirab teie 401 (k) sissemakseid, on see võimalus kasutada ära investeeringutulu maksude edasilükkamist.
Kaastööd ei ole peaaegu nii helded kui 401 (k) plaanide puhul, ainult 6000 dollariga aastas (või 7000 dollariga, kui olete 50 -aastane või vanem), kuid iga väike abi aitab.
Panustage Rothi IRA -sse.
Saate oma panuse anda, kui teie sissetulek ei ületa 140 000 dollarit (vallaline) või 208 000 dollarit (abielus). Roth IRA konversioonidega ei kaasne maksuvähendust, kuid investeerimistulu lükkub edasi. Mis kõige parem-kui olete pensionile jäänud, saab väljamakseid maksuvabalt võtta.
Tehke mahaarvatav traditsiooniline IRA panus ja tehke seejärel Rothi konversioon.
Kui te seda teete, saate vältida konversiooni maksukohustust. Kuid te muudate Rothiga tulumaksu edasilükatud säästud maksuvabaks. Selle strateegia üks suurimaid eeliseid on sissetulekupiirangu puudumine. Isegi kui teie sissetulek ületab ülaltoodud künniseid, saate teha mahaarvamatu panuse traditsioonilisse IRA -sse ja seejärel teisendada selle Roth IRA -ks.
Lõplikud mõtted 401 000 limiidi kohta kõrgelt tasustatud töötajatele
Kui olete suure organisatsiooni töötaja, on teie tööandja ilmselt välja mõelnud, kuidas HCE -probleemi vältida. See on pigem probleem väiksematele tööandjatele. Kui olete tööandja, peate seda olukorda hoolikalt jälgima. Teie plaani administraator peaks saama aidata.
Probleemi lahendamiseks on kaks võimalust.
- Võite pakkuda a ohutu sadama 401 (k) plaan, mis ei kuulu diskrimineerimistestide alla.
- Vastasel juhul saate pakkuda heldet tööandja vastet. Mäng võib suurendada töötajate osalemist kavas tunduvalt üle 50%, mis sageli lahendab HCE probleemi.
Aga kui olete väikeses ettevõttes kõrgelt tasustatud töötaja, ei saa te sellest teada enne, kui olete oma tööandjalt teate saanud. See tagastatakse teie ülemäärase sissemakse ja selle tulemusena potentsiaalse maksuarve kujul.
Kas teid peetakse kõrgelt tasustatud töötajaks või olete seda varem teinud? Kas saite tagasimakse ja sellele järgneva maksuarve? Mida teie või teie tööandja probleemi lahendamiseks ette võtate?