Hmitu korda oma elus soovid, et sul oleks "tee uuesti"Või"tagasi võtma“.
Sageli olete oma tehtud otsusest ja sellega kaasnevatest tagajärgedest kinni jäänud.
Investeerimise osas on paljud meist aastate jooksul vigu teinud. Ükskõik, kas see oli teie pensioniplaani alarahastamine või selle "kuuma aktsiaotsiku" ostmine, mis muutus katastroofiks; need on pöördumatud otsused.
Üks otsus, mis võimaldab teil "uuesti teha", on Roth IRA konverteerimine.
Neile, kes võisid oma Roth IRA enneaegselt konverteerida, peate teadma, et muuta see tagasi traditsiooniliseks IRA -ks, mida tuntakse paremini kui "Ümberlaadimine“.
Siin on IRA ümberlaadimise reeglid, mida peate teadma. Lisateave Roth IRA reeglid ja sissemaksete piirangud ka siin!
2010. aasta konversioonisündmuse kokkuvõte
Kui te pole kuulnud 2010 Roth IRA konversioon sündmust, siis pole te ilmselgelt minu blogi varem külastanud. See on okei, ma annan sulle andeks. 🙂 Kuigi 2010. aasta on tegelik aasta, mille saate konverteerida, saab sissenõutavat tulu edasi lükata 2011. ja 2012. aastani.
Oodates, et valdav enamus kasutab seda võimalust, on IRS kehtestanud erisätted selle kohta, kuidas maksu makstakse. IRS on andnud teile võimaluse nõuda 50% konversioonisummast tuluna 2011. aastal ja ülejäänud 50% 2012. aastal. Pidage meeles, et see on alles 2010. Pärast 2010. aastat makstakse kõik maksud täies mahus järgmisel aastal.
Kui otsustate maksta maksu kahe aasta jooksul, pidage meeles, et maksumäär määratakse ainult selle aasta kohta. Näiteks maksate 2011. aastal maksu selle aasta maksusumma alusel. Kui teie sissetulek peaks 2012. aastal kuidagi tõusma, siis maksate konversiooni eest sel aastal rohkem makse.
Miks iseloomustaks teie uuesti Rothi IRA konversiooni?
See on suurepärane küsimus! Kuna Dow Jones hõljub taas 10 000 ringis, loodan, et te ei soovi järgmise paari aasta jooksul Roth IRA ümberkujundamist teha. Enamik inimesi, kes on Roth IRA konversiooni tagasi pööranud, on seda teinud järgmistel põhjustel.
Konverteerimise ajal on teie traditsioonilise IRA konto väärtus see, mille peate selle aasta tavaliseks sissetulekuks lisama. Kui sooritasite Roth IRA konversiooni 2008. aasta alguses, kui Dow oli veel auväärsel tasemel, on ümberkujundamine jumalakartus.
Miks? Kuna saate konversiooni tagasi pöörata, kui teie konto saldo oli suurem, ja nüüd saate väiksema summaga uuesti konverteerida. Sisuliselt tähendab see seda, et maksate konversiooni pealt vähem tulumaksu. Kuidas see kordamiseks on?
Kas jätsite tähtaja vahele?
Nagu iga suure kupongi puhul, on tavaliselt aegumiskuupäev. Ümberkujundamine pole erinev. Sul on kuni Kalendriaasta 15. oktoober pärast seda aastat, kui te ümberkujundamiseks ümber pöördusite. Neile, kes soovivad oma 2008. aasta konversioone tagasi pöörata; vabandust, aga on juba hilja.
Tuleviku jaoks, kui proovite Rothilt traditsioonilisele IRA -le konversiooni ümber iseloomustada, olete ei tohi sama maksuaasta jooksul või 30 päeva jooksul pärast IRA ümberkujundamist Rothiks tagasi pöörduda.
Teisisõnu, selle aasta alguses Rothile üle läinud ja seejärel tagasi lülitatud IRA -d ei saa sel aastal Rothiks ümber pöörata. Ümberkujundamine tuleb edasi lükata vähemalt 1. jaanuarini või hiljem, 30 päeva pärast seda, kui IRA lülitati tagasi traditsioonilisele.
Ümberkujundamise aruandluse reeglid
Teisendamise tagasipööramiseks võtke kõigepealt ühendust oma IRA hoidjaga. Näiteks on enamikul maaklerfirmadel oma majapidamistööde vormistamiseks oma. Järgmine samm sõltub sellest, kas olete oma maksudeklaratsiooni esitanud või mitte. Kui teil pole veel faili esitada, siis hoolitseb selle eest lihtsalt vormi 1040 värskendamine. Kui olete juba esitanud, peate vormis 1040x esitama muudetud deklaratsiooni ja olete tagasi joonistuslauale.
Hiljutine ümberkujundamise küsimus
Kas ümberhindamine põhineb ainult aktsiate või aktsiate dollaritel? - Siin on minu olukord: 2010. aastal kolisin 10 000 ettevõtte ABC aktsiat oma traditsioonilises IRA -s äsja avatud Rothile IRA (Minu Rothi kontole krediteeriti 10 000 aktsiat (mitte dollari väärtus), kuna ma ei müünud aktsiaid ülekanne).
Minu oodatud lootus oli sel ajal, et aktsia väärtus tõuseb aasta jooksul, siis saan maksta tulu 10 000 aktsiat, mida hinnati Rothiks konverteerimise ajal ja mis saaksid Rothis maksukoormuseta kasu IRA. Minu kahjuks aktsia hind ei tõusnud, vaid langes oluliselt.
Selle tulemusena palusin oma maakleriteenusel järgmise aasta aprillis ümber muuta (või ümber iseloomustada) 10 000 ABC aktsiat Rothilt traditsiooniliseks IRA -ks. Ümberkirjeldamine viidi edukalt lõpule.
Minu vahendusteenuse ettevõte teatas aga IRA konverteerimisest dollaris (kuid mitte aktsiate arvu). Kuna 2011. aasta aprillis tehtud ümberhindamise ajal oli 10 000 dollari väärtus 10 000 dollarit oluliselt väiksem kui väärtus traditsioonilise IRA -lt Roth IRA -le ülemineku ajal 2010.
Kas ma pean maksma $ väärtuste erinevuse eest maksu? Kas mu 10 000 aktsia ümberkirjeldus täideti õigesti ilma maksuta? Tahaksin rõhutada, et ma ei kaubelnud aktsiatega kogu aja jooksul, mil aktsia oli minu Roth IRA -s. Ma lihtsalt liigutan 10 000 aktsiat traditsioonilisest IRA -st Rothi ja taastan need Rothilt traditsioonilisele IRA -le.
- Kõik Rothi konversioonid ja ümberkujundamised on esitatud dollarites. Kui ütlete hoidjale aktsiate arvu, mida soovite konverteerida, teatavad nad nende aktsiate väärtusest 1099R ja te peate selle väärtuse oma tuludes teatama. Ümberkorraldamisel peaksite taotlema ümberkujundamist algse konversiooni dollarisumma järgi, mida soovite ümber iseloomustada.
Teie olukorras pöördusite uude Rothi IRA -sse mitte olemasoleva Rothi. Sellise ümberarvestuse täielik ümberkujundamine on lihtne, kuna tulusid ei pea arvutama arvutage kogu Rothi investeerimistulemused, kuna Roth ei sisalda midagi muud kui teie oma teisendamine.
Seetõttu peaks sellel Roth IRA saldol olema praegu -0 saldo ja nende aktsiate vähendatud väärtus on nüüd teie TIRA kontol tagasi. Olete oma konversiooni maksuarve kõrvaldanud. Eeldan, et aktsiale ei makstud dividende, kui see oli teie Roth IRA -s.
2. Minu teine küsimus on, mitu korda saan Rothi ja traditsioonilise IRA vahel edasi -tagasi liikuda nagu 2010. ja 2011. aastal? Kas on mõni reegel, mis piirab Rothilt traditsioonilisele IRA-le ülemineku (ja ümberkirjeldamise) arvu ühe aasta või elu jooksul?
- Samade varade konverteerimiseks on ette nähtud ajaline piirang. See tähtaeg on kas 30 päeva pärast ümberkujundamise kuupäeva või konverteerimisele järgneva aasta 1. jaanuar, olenevalt sellest, kumb on pikem. Kuna teie teine konversioon oli 2010. aastal ja te iseloomustasite seda uuesti 2011. aasta aprillis, oleksite võinud uuesti pöörduda 30 päeva pärast aprilli ümberkujundamist.
Te ei pidanud ootama 2012. aastani, sest teie ümberkujundatud konversioon oli 2010. aasta konversioon, mitte 2011. aasta konversioon. See on ainus ooteaeg ja see kehtib ainult samade varade konverteerimisel. Suurte IRA -dega inimesed, kes teevad osalisi konversioone, saavad ilma ooteajata teisendada oma IRA -s muud summad.
Pange tähele, et peate oma tegevuse kohta maksudeklaratsioonides kajastama, kui te seda uuesti iseloomustate. 2010. aasta jaoks oleksite pidanud esitama vormi 8606 oma konversioonist teatamiseks, välja arvatud juhul, kui esitasite selle pärast ümberkujundamist. Kui esitasite pärast konversiooni ümberkujundamist, ei vajanud te numbrit 8606, kuid oleksite pidanud oma 2010. aasta deklaratsiooniga lisama seletuskirja märkides nii konversiooni kuupäevad ja summad kui ka ümberkujundamise kuupäeva ja summa ning selle, kui palju see oli väärt, kui see üle kanti TIRA.
Teie ega IRS ei saanud ümberkujundamise eest 1099R kuni 2012. aasta jaanuarini, kuid see 1099R oleks pidanud olema kodeeritud, et näidata, et olete 2010. aasta konversiooni uuesti iseloomustanud. Kuna see kõik kehtis ka 2010. aasta kohta, ei pea teie 2011. aasta tulu selle ümberkujundamise kohta midagi täpsemalt kajastama.
Kui te ei sisalda selgitavaid avaldusi, võib IRS -il olla raskusi teie tehtud toimingute ja teie konversiooni ümberkirjutamise raskustega.