Una vez que alcance la edad de 70 años y medio, en la mayoría de los casos debe comenzar a retirar dinero de sus cuentas de jubilación. Estas distribuciones mínimas requeridas (RMD) están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios y son la forma en que el gobierno recupera los ahorros fiscales que obtuvo. durante sus años de trabajo a través de contribuciones antes de impuestos a sus cuentas de jubilación y las ganancias con impuestos diferidos sobre las inversiones en la cuenta.
Cuentas de jubilación que se ven afectadas por la Requisito de RMD incluyen 401(k) s, 403(b) s, 457s, los TSP del gobierno y las cuentas IRA tradicionales. Las cuentas Roth 401(k) e IRA, así como cualquier contribución a una cuenta de jubilación realizada después de impuestos, no están sujetas a RMD imponibles.
Muchos jubilados y otras personas necesitan los ingresos de todos modos, por lo que evitar la RMD no es gran cosa. Otros, sin embargo, no necesitan el dinero y preferirían no pagar el impuesto sobre estas distribuciones. Para aquellos que están trabajando, puede haber una manera de evitar algunas o todas sus obligaciones de RMD.
Las reglas para su plan de contribución definida si todavía está trabajando
Si todavía está trabajando cuando cumpla 70 años y medio, es posible que no deba comenzar a tomar RMD del plan de contribución definida de su empleador. Esto puede incluir planes como:
- 401 (k)
- 403 (b)
- reparto de beneficios
Para retrasar su RMD si todavía está trabajando, no puede poseer el 5% o más de la empresa, y su empleador debe tomar la decisión de permitir esta excepción si no es automática. Además, debe ser considerado empleado durante todo el año. (Esta definición nunca se ha definido realmente en términos de horas trabajadas, etc.)
Tenga en cuenta que esta excepción de tomar RMD no se aplica a sus cuentas IRA ni a ningún dinero del plan de jubilación que quede en el plan de un empleador anterior. Se aplica únicamente al plan de su empleador actual.
A diferencia de una cuenta IRA, se le permite continuar haciendo contribuciones a su 401(k) después de los 70 años y medio si todavía está empleado.
¿Qué sucede cuando te jubilas?
Si puede diferir sus RMD en el 401(k) de su empleador actual después de los 70 años y medio, deberá planear tomar RMD de esta cuenta una vez que deje de trabajar. Se aplicarán las mismas reglas a este dinero que a las cuentas IRA y de jubilación que aún pueden estar con un empleador anterior.
Si decide transferir este dinero a una IRA, tomaría las RMD como parte de la distribución de esa IRA.
Nota: Si deja de trabajar durante el año, el 401(k) podría ser elegible para una RMD según el saldo de la cuenta al 31 de diciembre anterior.
Por ejemplo, si tiene 73 años y deja de trabajar el 1 de noviembre. A partir del 1 de diciembre de 2016, su cuenta 401(k) podría estar sujeta a una RMD según su edad y el saldo total de la cuenta a partir del 1 de diciembre de 2016. 31, 2015. Esto puede volverse complejo, y sería prudente consultar con un asesor fiscal o de planificación financiera que tenga conocimientos en esta área. No tomar una RMD puede resultar costoso en términos de sanciones.
El dinero retenido en la opción Roth del 401(k) de su empresa no está sujeto a RMD imponibles, pero debe recibir distribuciones de un Roth 401(k) una vez que se jubile. Por lo general, es mejor transferir este dinero a un IRA Roth una vez que se jubile o deje este empleador.
vuelco inverso
Una táctica a considerar, especialmente si sabe que seguirá trabajando después de los 70 años y medio, es una transferencia inversa. Esto implica tomar dinero que ha sido transferido a una IRA e incorporarlo al plan de su empleador actual. Un par de cosas a tener en cuenta aquí:
- El dinero de la IRA debe haber sido aportado antes de impuestos, ya sea directamente a la IRA o fondos transferidos de un plan de jubilación de un empleador anterior.
- El plan de su empleador actual debe aceptar reinversiones. Actualmente, alrededor del 70% de los planes de los empleadores los aceptan.
El beneficio de hacer esto es que esta táctica le permite diferir la toma de su RMD sobre estos fondos hasta después de jubilarse de su empleador actual.
Antes de seguir esta ruta, considere cómo se comparan las inversiones que se ofrecen en el plan de su empleador. ¿Existen opciones de inversión sólidas y de bajo costo? Si bien los ahorros de impuestos al diferir su RMD pueden ser significativos, también debe tener en cuenta la calidad del plan de su empleador.
Comprende lo que estás haciendo
Si bien los rollovers inversos se están volviendo un poco más comunes, no son lo que la mayoría consideraría convencionales. Si siente que necesita asesoramiento, asegúrese de encontrar un contador o asesor financiero que esté familiarizado con ellos, ya que no todos lo están. Lo último que desea hacer es convertir esto sin darse cuenta en una transacción sujeta a impuestos.
Del mismo modo, asegúrese de que todos los involucrados sepan lo que están haciendo. Es posible que algunos custodios no entiendan completamente esta transacción. Del mismo modo, asegúrese de que su empleador acepte la transferencia y comprenda logísticamente cuál es la mejor manera de hacerlo. Idealmente, esto se puede hacer como una transacción de fideicomisario a fideicomisario, que es la más limpia. Sin embargo, podría ser que esto se convierta en una distribución del custodio de la IRA, en cuyo caso el Reglas de rollover de 60 días se aplicará.
Resumen
Para aquellos que alcanzan la edad de 70 años y medio, tomar las distribuciones mínimas requeridas es un hecho de la vida. Las RMD son obligatorias para la mayoría de las cuentas de jubilación, incluidas las IRA tradicionales y las 401(k).
Para aquellos que tienen 70 años y medio y aún trabajan, hay una excepción con respecto a su cuenta 401(k) y otras cuentas de jubilación de contribuciones definidas patrocinadas por el empleador. Además, con un poco de planificación, otros activos de la cuenta de jubilación pueden transferirse al plan de su empleador actual para aprovechar esta oportunidad de diferir sus RMD.