Según el IRS Limitaciones de ingresos Roth IRA, si planeas presentar casado que presenta una declaración conjunta y gana $ 183,000 o más en Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) en 2012, entonces no puede hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA.
Muchos hogares de ingresos dobles ahora están mirando hacia abajo este límite Roth IRA. Tal es el caso de este lector de PT Money que pregunta:
Estoy considerando abrir una cuenta Roth IRA con una corredor en línea, pero primero tengo algunas preguntas sobre impuestos. Si realizo algunas transacciones de acciones en mi cuenta Roth IRA, ¿qué sucede con esas transacciones si mi esposa y yo terminamos superando el límite de ingresos (matrimonio que presenta una declaración conjunta) de 173K o eliminamos 183K?
Dado que es después de los fondos de impuestos, ¿las operaciones simplemente serán expulsadas del estado de Roth IRA y se convertirán en operaciones regulares que se gravan con las tasas tradicionales de ganancia de capital? ¿Es su penalización por hacerlo?
Gran pregunta. Lo bueno es que aún no has empezado a realizar aportaciones. Por lo que no tendrá que revertir nada en este punto.
Este es el trato, su corredor no sabe cuánto gana. Por lo tanto, su corredor no hará nada más que depositar el dinero en la cuenta IRA Roth cada vez que realice una operación de compra.
Es posible que algunos corredores le notifiquen si alcanza sus límites de contribución anual. Pero, que yo sepa, nadie realiza un seguimiento de sus ingresos anuales y, por lo tanto, no tendría forma de saber si ha superado su límite.
La responsabilidad recae en usted para realizar un seguimiento de sus limitaciones de ingresos.
Para ampliar esta conversación, supongamos que ya contribuyó a su cuenta Roth IRA o Dice que podría arriesgarse con las contribuciones más adelante en el año solo para descubrir que también hizo mucho. Esto es lo que sucedería ...
La multa por el exceso de contribuciones Roth IRA
Si no hace nada (es decir, deja las contribuciones y las ganancias en la cuenta IRA Roth), se le cobrará una multa del 6% (sobre las contribuciones en exceso) cada año que no haya corregido esto.
El IRS no dejará pasar esto. Continuarán cobrándole el 6% cada año que deje las contribuciones en exceso en la Roth IRA.
Si contribuyese $ 5000 en contribuciones en exceso durante el año, la multa sería de $ 300 ($ 5000 x 0,06). Para calcular e informar su multa por exceso de contribución, usaría el Formulario 5329.
Cómo evitar la multa por exceso de contribuciones
Hay varias cosas que puede hacer para corrige este error y evitar el 6%.
Cambie su fecha de ingresos o contribución - Primero, puede intentar reducir su MAGI diferiendo los ingresos hasta el próximo año o haciendo contribuciones adicionales al 401K de su empresa.
Un movimiento similar (que Ryan Guina señaló en su publicar sobre contribuciones en exceso) sería decirle a su corredor que reclasifique la contribución como contribución de un año futuro.
Re-caracterizar - En segundo lugar, puede solicitar una nueva caracterización a una IRA tradicional antes que usted. declare sus impuestos el próximo año. Su corredor podría ayudarlo con esto. Simplemente llámelos y dígales que tiene contribuciones en exceso.
Luego, el corredor lo ayudará a transferir el exceso de contribuciones y las ganancias de esos fondos a una cuenta IRA tradicional. Los fondos se considerarán no deducibles, por lo que en ese momento es posible que desee considerar una conversión de IRA Roth de puerta trasera para recuperar una ventaja fiscal.
Saque el dinero - En tercer lugar (y probablemente la opción menos favorable), podría tomar una distribución de su Roth IRA antes de presentar sus impuestos el próximo año. Una vez más, su corredor podría ayudarlo aquí.
Simplemente llámelos y dígales que hizo una contribución en exceso y necesita hacer una distribución de las contribuciones y las ganancias de esas contribuciones.
Luego le enviarán un cheque y podrá hacer con él lo que quiera. Tenga en cuenta que deberá impuestos sobre las ganancias y también enfrentará una multa del 10% por distribución anticipada de los fondos, a menos que se considere una distribución calificada.
Si todo esto parece confuso, es porque lo es. Le recomiendo que visite a su CPA para hablar sobre estas opciones y ver cuál es la mejor.
Tenga algún consejo para cualquier persona con exceso contribuciones de jubilación en su Roth IRA? Déjalos en el comentario a continuación.
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