¿Tengo que pagar impuestos estimados sobre los ingresos adicionales?

Como sabes, he estado Trabajadores por cuenta propia desde hace bastante tiempo. La mayor parte de los ingresos de mi trabajo por cuenta propia no tiene impuestos retenidos y se informa en un 1099. Eso significa que tengo que hacer pagos de impuestos estimados trimestrales.

Puede haber mucha confusión sobre cómo manejar dichos pagos de impuestos estimados. Casualmente, acabo de recibir una pregunta relacionada con los impuestos de un lector:

Mi esposa tiene un trabajo de tiempo completo en el que se retienen impuestos de su cheque de pago como es típico en una situación de empleado / empleador. Ella también tiene un trabajo a tiempo parcial en el que no se retienen impuestos ya que es considerada contratista independiente. ¿Está obligada a pagar esos impuestos trimestralmente o podemos esperar para presentar nuestra declaración regular y calcular si existe alguna obligación tributaria adicional? Detallamos y regularmente obtenemos grandes devoluciones.

La respuesta corta es sí, debe calcular y realizar los pagos para estar seguro. Pero puede estar exento según la cantidad que gane, la cantidad que haya retenido en sus formularios W-2 y / o la cantidad que pagó en impuestos el año pasado. Investigué un poco sobre este tema en su conjunto y esto es lo que se me ocurrió:

Retención de impuestos federales y pagos de impuestos estimados

Aquí en los EE. UU., Los impuestos se pagan a medida que gana o recibe los ingresos. Si está empleado, su empleador debe retener estos impuestos de sus cheques de pago periódicos. Depende de usted decirle a su empleador la cantidad correcta que debe retener en función de su estado civil para efectos de la declaración y sus dependientes. Es por eso que tu completar un W-4 cuando te contraten. Si trabaja por cuenta propia o obtiene ingresos a través de alguna otra fuente (por ejemplo, ingresos por alquiler, ganancias de capital) donde no se retienen impuestos, entonces debe realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente.

Los pagos se pueden realizar usando un cheque con el Formulario 1040-ES, electrónicamente usando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales, o por teléfono con una tarjeta de crédito o débito. O puede solicitar un reembolso del año fiscal anterior.

Los pagos deben realizarse generalmente en las siguientes fechas:

• 15 de abril (para 2020, esta fecha se cambió al 15 de julio)
• 15 de junio (se espera que cambie también para 2020)
• 15 de Septiembre
• 15 de enero (del próximo año)

Si esas fechas caen en un fin de semana o feriado, su pago de impuestos trimestral debe realizarse antes del siguiente día hábil.

Calcular el pago de impuestos trimestral estimado

Para calcular cuánto debe pagar en impuestos estimados, haga lo siguiente:

Tome sus ingresos menos los gastos del período y multiplíquelos por su tasa impositiva marginal (impuestos pagados en el año anterior divididos por la renta imponible).

Nota: Si trabaja por cuenta propia y tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre este ingreso, agregue un 15,3% a ese porcentaje de tasa impositiva marginal antes de multiplicarlo por el ingreso.

Sanción fiscal estimada

Si no realiza estos pagos estimados cada trimestre, existe la posibilidad de que se enfrente a una multa, denominada multa por pago insuficiente del impuesto estimado. Digo una oportunidad porque ciertos contribuyentes están exentos de esta multa. No voy a entrar en los detalles de este cálculo porque es increíblemente complicado dependiendo de sus detalles. Diré que la multa generalmente se calcula a una tasa anual del 4% por la cantidad de días que el pago insuficiente permaneció impago desde el 18 de abril de 2017 hasta el 17 de abril de 2018.

Sin embargo, esta sanción podría no aplicarse en diversas condiciones. Consulte con un asesor fiscal para estar seguro.

Reglas de puerto seguro para la falta de pago de impuestos estimados

Responsabilidad fiscal inferior a $ 1,000 - ¿Deberá $ 1,000 o más para 2017 después de restar la retención de impuestos sobre la renta y los créditos reembolsables de su impuesto total? Si la respuesta es no, entonces no necesita presentar impuestos estimados.

Se retiene al menos el 90% de sus impuestos - ¿Su retención de impuestos sobre la renta y los créditos reembolsables serán al menos el 90% del impuesto que se muestra en su declaración de impuestos de 2017? Si la respuesta es sí, entonces no es necesario que presente impuestos estimados.

Se retiene al menos el 100% de los impuestos del año anterior - ¿Su retención del impuesto sobre la renta y los créditos reembolsables serán al menos el 100% del impuesto que se muestra en su declaración de impuestos de 2016 (año anterior)? En caso afirmativo, no es necesario que presente los impuestos estimados.

Tenga en cuenta que estos porcentajes pueden ser diferentes si usted es un agricultor, un pescador o un contribuyente con ingresos más altos. Visita el Publicación 505 del IRS para obtener más información sobre la retención de impuestos y los impuestos estimados.

Reflexiones finales sobre los pagos de impuestos estimados

Sé que calcular los pagos de impuestos estimados puede resultar confuso (la mayoría de la información fiscal lo es). Muchos propietarios de pequeñas empresas primero recurren a practicando CPA para ayudarles a gestionar este proceso. Les he dado mucho para masticar arriba. Con suerte, eso le ayudará a comenzar a comprender los pagos de impuestos estimados. Aún así, le animo a que busque asesoramiento fiscal profesional para su situación específica.

Acerca de Philip Taylor, CPA

Philip Taylor, también conocido como "PT", es contador público, bloguero, podcaster, esposo y padre de tres hijos. PT también es el fundador y director ejecutivo de la conferencia y feria comercial de la industria de las finanzas personales. FinCon.

Creó Part-Time Money® en 2007 para compartir sus consejos sobre dinero, hacerse responsable (mientras pagar más de $ 75k en deudas) y conocer a otros apasionados por avanzar hacia las finanzas independencia.