A Hace unos años tuve la oportunidad de participar en el plan de compra de acciones para empleados (ESPP) de mi empresa. Después de investigar un poco, descubrí que estos planes pueden ser de gran beneficio si los hace bien.
La mayoría de las personas que tienen acceso a un Plan de compra de acciones para empleados definitivamente deberían usarlo, maximizarlo y darle la vuelta de inmediato. Si lo hace, casi garantizará un rendimiento anual de casi el 30% de su dinero.
¿Está considerando el ESPP de su empresa? ¡Eres afortunado! Profundicemos en los detalles de lo que es un ESPP, veamos un ejemplo y analicemos las implicaciones fiscales.
¿Qué son los planes de compra de acciones para empleados?
Un ESPP es un tipo de beneficio que una empresa ofrecerá a los empleados. Son básicamente una oportunidad para que el empleado compre acciones de la empresa a un precio de descuento, hasta el 85% del precio de las acciones;
Las empresas hacen esto (le ofrecen acciones con descuento) simplemente para crear un incentivo para que usted trabaje duro para la empresa y lo mantenga por un tiempo.
La forma en que el plan se financia normalmente es mediante retenciones automáticas del cheque de pago del empleado en un porcentaje de sus ingresos (generalmente del 1% al 10%).
Los fondos se retienen hasta que se cumple un plazo determinado, normalmente tres, seis o 12 meses. En ese momento, los fondos se utilizan para comprar acciones de su empresa.
¿A qué precio se compra? & Por lo general, el precio de compra es el precio que tenía la acción en el momento en que comenzó. contribuyendo al fondo (fecha de concesión) o al precio de las acciones en el momento en que compró las acciones (el que sea menor), menos el 15% de descuento. A continuación, puede vender o mantener las acciones.
Ejemplo de plan de compra de acciones de mi empleado
Hace unos años, cuando estaba empleado, mi empresa comenzó a promocionar su Plan de compra de acciones para empleados (ESPP). En ese momento yo era nuevo en la empresa y nunca antes había participado en uno de estos. Realmente no sabía qué pensar.
Ya tenía algunas acciones de la empresa (a través de opciones) desde que me contrataron. En mi opinión, poseer esas opciones era suficiente para mí.
Nunca querrás poseer demasiado de una acción, ¿verdad? Definitivamente no es su propia empresa. Después de todo, dado que estoy empleado aquí, ya estoy muy invertido en ellos.
15% de retorno? Me lo llevo.
Bueno, una compañera de trabajo (que sabía que me encantaba hablar sobre ahorrar dinero) comenzó a hablarme sobre este plan y me dijo que lo iba a hacer. Ella compartió conmigo el concepto básico.
Realiza contribuciones automáticas (entre el 1% y el 10%) cada período de pago a un fondo, que después de seis meses se utiliza para comprar acciones de la empresa con un descuento del 15%. Entonces eres libre de hacer lo que quieras con esta acción.
Si lo vende ese mismo día (llamado “flipping” de ESPP), simplemente obtiene el 15% de descuento. Nada mal durante seis meses, ¿verdad? Eso es un rendimiento anualizado del 30%, menos impuestos. Agradable. No voy a conseguir eso en ningún otro lugar.
(En realidad, es más un retorno si lo miras como este artículo de El aficionado a las finanzas detalles.)
¿Podemos hacer esto?
Mis pensamientos rápidamente se dirigieron a mi auto-depósito en garantía de impuestos a la propiedad con Capital One 360. ¿Por qué no usar el ESPP en lugar de la cuenta Capital One 360 (actualmente gana un pequeño porcentaje)?
Para que conste, también tenemos nuestro fondo de emergencia con Capital One 360, por lo que no estaría tirando TODO nuestro dinero de mis ahorros, solo la parte del impuesto a la propiedad que había creado en una cuenta adicional (contribuyendo $ 350 / mes). afuera nuestra revisión completa de Capital One 360 aquí.
Mi siguiente paso fue hacer una investigación real y en profundidad sobre los ESPP y el plan de mi empresa para asegurarme de que este era el movimiento correcto para mi esposa y para mí. No pensaste que me registraría ciegamente en función de las sugerencias de algunos compañeros de trabajo, ¿verdad?
Después de investigar un poco, estaba listo para apretar el gatillo. Comencé el ESPP y así es como se desglosaron los números:
- Término: Seis meses
- Descuento: 15%
- Contribución: 10% del salario (después de impuestos)
- Ingresos anuales: $50,000
- Precio de las acciones en la fecha de concesión: $ 30 / acción
- Precio de las acciones en la fecha de compra: $ 35 / acción
- Estrategia: Flip o venta rápida
Ejemplo:
La compra
$ 25,000 (seis meses de ingresos) x .10 (contribución) = $ 2500
$ 30 (precio de acción "más bajo de") x .85 (1 - descuento) = $ 25.50
$ 2,500 / $ 25,50 = 98,04 acciones
La venta
98,04 x 35 $ * = 3431,40 $
$3,431.40 – $2,500 = $ 931.40 GANANCIA (64% de rendimiento anual)
* Supone que el precio de las acciones no cambia en el poco tiempo que lleva venderlas.
Mi primer lanzamiento ESPP fue un gran éxito. Después de esto, continué usando este beneficio de la compañía durante el tiempo que se ofreció.
Cuándo vender las acciones del plan de compra de acciones para empleados
Depende de usted decidir cuándo vender su acción. Me gusta la idea de vender sus acciones tan pronto como pueda (también conocido como “voltearlas”). Elimina el riesgo de retener demasiadas acciones de la compañía y también bloquea virtualmente la ganancia del 15%.
Algunos han cuestionado el volteo como poco ético. Inicialmente desafié esa idea y fue validada por mi propia empresa. La firma de corretaje que maneja nuestro proceso ESPP le permite inscribirse en ESPP "Quicksale".
Quicksale es lo que parece: al activar Quicksale, el corredor vendió inmediatamente mis acciones de la empresa al momento de la compra. Básicamente, están haciendo el cambio por mí.
Implicaciones fiscales del plan de compra de acciones para empleados
Su contribución al ESPP generalmente se retiene de su cheque de pago DESPUÉS de impuestos. Por tanto, no existen efectos fiscales por contribuir al plan. Una vez que finaliza el período y se compran las acciones, simplemente usted es el propietario de las acciones... tampoco hay efecto impositivo.
Es cuando vende las acciones cuando debe pagar impuestos. Si, cuando vende las acciones, ha pasado menos de un año desde que las compró, se denomina "Disposición descalificante" y su empleador simplemente enumerará la ganancia de la venta en su Formulario W-2 como ingresos ordinarios.
Si ha pasado más de un año, una parte de las ganancias se consideraría ganancias de capital a largo plazo. Ver Explicación de Turbo Tax sobre esto.
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Calculadora de impuestos del plan de compra de acciones para empleados
Busca una calculadora de impuestos ESPP para ayudarte a determinar cuál será tu resultado fiscal. Mi amigo Adam en Minafi lo tiene cubierto. Tiene un calculadora pequeña y atractiva para ayudarlo a determinar cuáles serán sus implicaciones fiscales.
¿Vale la pena el plan de compra de acciones para empleados?
A menos que su empresa sea un barco que se hunde, creo absolutamente que el ESPP vale la pena. Es lo más parecido posible a la coincidencia 401k de la empresa. Y los beneficios se obtienen mucho más rápido. Es una obviedad utilizar el ESPP si tiene uno.
Aquí encontrará más información sobre el valor del ESPP de Vencer al arbusto:
Aproveche al máximo su plan de compra de acciones para empleados
El plan de todos varía, pero puede lograr el máximo (en términos de seguridad y rendimiento) de un ESPP "típico" haciendo lo siguiente:
- Contribuya al máximo: Cuanto más contribuya al ESPP, mayor será su rendimiento si planea invertirlo. Haga todo lo posible por contribuir al máximo nivel del plan. El retorno es demasiado grande para dejarlo pasar.
- Da la vuelta al ESPP: Una vez que llegue al final del plazo y se compren las acciones, venda inmediatamente sus acciones para que su riesgo sea limitado. Si puede administrarlo, realice una venta corta de las acciones justo antes del final del plazo y reduzca aún más su riesgo.
- Tenga una meta para los fondos después de la venta: Solo para que no gaste sin pensar todos sus ahorros y ganancias de ESPP, tenga un buen plan para usarlo después de la venta. Buena suerte.
¿Está buscando un lugar para guardar esas ganancias del ESPP? Consulte nuestra lista de las mejores cuentas de ahorro.
¿Ha participado alguna vez en su Plan de compra de acciones para empleados? Si es así, ¿cuáles fueron los resultados?
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