The Backdoor Roth: Invertir en una cuenta IRA Roth para personas con altos ingresos

Amo mi Roth IRA.

Tuve la suerte de que mi padre me empujó a abrir uno en el momento en que comencé a ganar dinero que se informó en un W-2. El Roth IRA fue creado en 1998, el año en que comencé la universidad, por lo que ingresé tan pronto como una vez hubiera podido obtener una Roth IRA. De mis muchos errores de inversión, ¡Me alegro de que este no fuera uno de ellos!

Lo cual es genial porque a medida que envejecía, este fantástico vehículo de inversión libre de impuestos ya no era posible para nosotros. Hay una eliminación paulatina de ingresos.

Pero todavía hay una manera de infiltrar dinero en una cuenta IRA Roth por la puerta trasera.

Y para obtener la primicia completa sobre cómo funciona esto, solicité la ayuda de PoF, apodo del cerebro detrás de Physician on FIRE, porque ha estado haciendo esto por un tiempo. Uno de los grupos de personas que rápidamente deja de ser elegible para la Roth IRA son los médicos. Los profesionales médicos están bien compensados ​​(¡a menudo porque necesitan pagar préstamos estudiantiles masivos!) Y, por lo tanto, la única forma en que pueden ingresar al juego Roth es a través de este método de puerta trasera.

Si aún no está en la eliminación gradual, tómalo de un jubilado anticipado - ¡siga contribuyendo a su Roth IRA!

Si se encuentra en fase de eliminación, siga leyendo para conocer la explicación de PoF sobre cómo funcionan las IRA Roth de Backdoor.

El dinero Roth es uno de los más valiosos que existen. Seguro en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, es dinero que crecerá libre de impuestos, y tampoco pagará ni un centavo en impuestos cuando retire el dinero.

Roth es simplemente una designación de dinero después de impuestos que nunca más se gravará. Puede tener dólares Roth en diferentes tipos de cuentas, como 401 (k) o 457 (b), pero la cuenta Roth más común que encontrará es una Roth IRA.

Puede encontrarse en la afortunada posición de ganar “demasiado dinero” para contribuir directamente a una cuenta Roth IRA. Nadie siente lástima por usted, no solo porque se esté ganando la vida muy bien, sino también porque en realidad no puede contribuir a una cuenta Roth IRA. Simplemente no puede hacerlo directamente en un solo paso.

Aquí es donde la puerta trasera Roth, un proceso de dos pasos, resulta útil.

¿Qué es el Backdoor Roth?

Si gana más de $ 122,000 en 2019 al presentar la declaración como soltero o $ 193,000 si es casado que presenta una declaración conjunta, está en el rango de eliminación gradual o no es completamente elegible para una contribución directa Roth IRA.

Si sus ingresos son impredecibles e incluso existe una pequeña posibilidad de que termine en el rango de eliminación gradual o superior, debe hacer sus contribuciones Roth por la puerta trasera, por si acaso. No hay penalización ni desventaja por hacer sus contribuciones Roth en dos pasos en lugar de uno (aparte del pequeño inconveniente del paso adicional).

El proceso se verá diferente dependiendo de qué corretaje utiliza, pero los pasos son los mismos. Si utiliza Vanguardia, como yo, puedes seguir las capturas de pantalla en mi guía paso a paso para un Roth de puerta trasera de Vanguard.

• Paso 1: Haga una contribución IRA no deducible a una IRA tradicional.
• Paso 2: Convierta la contribución no deducible a una cuenta IRA Roth nueva o existente.
• Paso 3: Informe la transacción con el formulario 8606 del IRS.

Eso es.

Antes de que el Congreso reconociera formalmente a los Roth de puerta trasera, la gente sugirió esperar un ciclo de declaraciones entre la contribución y la conversión. Esto ya no es necesario.

Lo que es crucial es recordar informar la transacción en Formulario 8606 del IRS para asegurarse de no pagar impuestos sobre la conversión. Como está haciendo una contribución a una cuenta IRA no deducible, ya está usando dinero después de impuestos. Si no presenta este formulario, podría terminar pagando impuestos dos veces, y eso frustraría con creces el propósito de realizar esta inversión.

Advertencias de Backdoor Roth

Antes de comenzar, aquí hay algunas cosas clave que debe saber sobre la conversión:

Contribución máxima anual

El máximo actual es de $ 6,000 por persona por año, en comparación con $ 5,500 en 2018. Como pareja, cada individuo puede ahorrar $ 6,000 al año, incluso si uno de los cónyuges no tiene ingresos del trabajo porque este es un beneficio de una IRA conyugal. (También son $ 6,000 en 2020)

Sin embargo, para contribuir a una IRA directa o indirectamente a través de la puerta trasera, debe haber obtenido ingresos. Un jubilado sin ingresos del trabajo no puede hacer esto.

La regla prorrateada

Para hacer la conversión libre de impuestos, es imperativo que no tenga dinero IRA con impuestos diferidos a su nombre. Eso incluye una IRA tradicional con contribuciones con impuestos diferidos, una IRA SIMPLE o una IRA SEP. Si lo hace, una parte de su conversión estará sujeta al impuesto sobre la renta a través de la regla prorrateada.

¿El pro-qué-ahora?

Digamos que tiene un total de $ 54,000 en dólares con impuestos diferidos entre una IRA tradicional y una IRA SEP. Intenta el Roth de puerta trasera y convierte su nueva contribución de IRA no deducible de $ 6,000 a Roth. Dado que el saldo total de su cuenta IRA era de $ 60,000 y el 90% de ellos eran dólares con impuestos diferidos, pagará impuestos sobre la renta sobre el 90% de la conversión. En este caso, $ 5,400 de los $ 6,000 se declararán como ingresos imponibles.

Si tiene dólares IRA con los que debe lidiar primero, puede considerar convertirlos todos a Roth, lo que podría tener sentido si se encuentra en el nivel del impuesto sobre la renta federal del 24% o menos.

Otra opcion es transfiera sus dólares IRA en el 401 (k) de un empleador o en un plan solo 401 (k) que acepta reinversiones. Esto saca los dólares de IRA de una IRA, por lo que no se ve afectado por la regla de prorrateo.

Hice tanto una conversión grande como una reinversión grande en el pasado cuando solía tener una IRA SEP. Ahora recomiendo un 401 (k) individual, también conocido como un 401 (k) individual, en lugar de un SEP IRA, en gran parte por esta razón.

(si realiza una transferencia, querrá aprovechar algunas de estas excelentes promociones de reinversión de IRA)

Tiempos y fechas límite

Tiene hasta el Día de impuestos en abril para completar el paso uno, la contribución no deducible, para el año anterior. Si no ha hecho esto en 2019, ¡no es demasiado tarde!

El límite para 2019 fue de $ 6,000.

Si está casado y nunca ha hecho contribuciones Roth de puerta trasera, ahora puede ahorrar $ 24,000 con un par de contribuciones Roth de puerta trasera de 2019 y 2020.

Eso es $ 6,000 por persona en 2019 y $ 6,000 por persona en 2020.

Mejores prácticas de Backdoor Roth

Estas son algunas de las mejores prácticas de Backdoor Roth para tener en cuenta también:

Maximice otras cuentas con ventajas fiscales

Maximice todas las demás cuentas con ventajas fiscales disponibles para usted. Si tiene acceso a un 401 (k), 403 (b), 457 (b), HSA, etc... también debería aprovecharlos al máximo. Estás ganando un salario saludable de seis cifras. No debería tener que elegir qué cuentas maximizar si su objetivo es aumentar su riqueza.

Considere que el Roth de puerta trasera toma una parte de lo que normalmente invertiría en una cuenta de corretaje no calificada, también conocida como cuenta imponible, y lo convierte en dinero Roth. Básicamente, estás tomando $ 6,000 por año y protegiéndolos de arrastre de impuestos.

El Roth de puerta trasera no se realiza en lugar de inversiones con impuestos diferidos o con ventajas impositivas. Es una inversión complementaria que reemplaza una parte de su inversión sin ventajas fiscales.

Invierta rápidamente y todo a la vez

Marque esta casilla a principios de año. El tiempo está de su lado y cuanto antes invierta el dinero, antes se beneficiará del crecimiento libre de impuestos. Ahora he realizado siete pares de contribuciones Roth de puerta trasera para mi esposa y para mí, y generalmente completo ambos pasos en los primeros días de enero.

Espere hasta que pueda contribuir con los $ 6,000 completos. El papeleo se vuelve más complicado cuando hace las contribuciones no deducibles poco a poco. También tendrá algunas ganancias o pérdidas que pueden complicar un poco las cosas.

Evite inversiones volátiles

Con la contribución inicial, realice su inversión inicial IRA en efectivo o en un fondo del mercado monetario. Lo está convirtiendo pronto, por lo que no quiere que se mueva demasiado. Después de la conversión, puede invertir en la clase de activos que desee. Es más sencillo evitar la volatilidad en el período de 1 a 7 días en que podría tener el dinero en la cuenta IRA tradicional.

¡No olvide el formulario 8606 del IRS!

Asegúrese de que el Formulario 8606 se complete y se complete correctamente.

Escuché que el IRS acosaba a personas por impuestos atrasados ​​cuando hicieron los pasos uno y dos correctamente, pero esos pasos no se informaron correctamente. He compartido enlaces de ejemplos sobre cómo completar esto a mano o con un software de impuestos popular. aquí.

Si no puede hacerlo, no se preocupe. He calculado el valor del Backdoor Roth. Si bien el beneficio realmente puede sumar cientos de miles de dólares durante muchas décadas, el primer año que haga esto, su beneficio estará en el rango de $ 20 a $ 40. Si tiene saldos importantes con impuestos diferidos y no hay una buena manera de moverlos o convertirlos, no es el fin del mundo.

El Roth de puerta trasera es una estrategia de optimización, y es una excelente manera para que las personas con altos ingresos agreguen algo de diversificación tributaria, pero no es el fin de todo.

Si no tiene barreras como un gran saldo de IRA que no se puede mover fácilmente, le recomiendo que contribuya anualmente a una Roth IRA a través de la puerta trasera.

Si tiene un ingreso alto y su asesor financiero aún no lo ha hecho por usted, o si su CPA no lo ha sugerido, le preguntaría por qué no.

Si obtiene una mirada en blanco, es posible que desee considerar la búsqueda de un nuevo asesor financiero o CPA.

Esta ha sido una opción desde 2010 y vale la pena explorarla.