Con toda la preocupación en estos días sobre la Roth IRA, las IRA tradicionales pueden estar en peligro de perderse. Pero por muchas de las mismas razones por las que una IRA Roth es tan importante, las IRA tradicionales siguen siendo valiosas.
Lo admito, soy un gran admirador de Roth IRA. Creo que todos deberían tener uno. Pero hay ocasiones en las que una IRA tradicional hace el trabajo.
Puede ser la mejor opción de las dos si actualmente tiene un nivel impositivo alto pero espera estar en uno mucho más bajo cuando se jubile. Los ahorros fiscales de la deducción actual pueden fácilmente superar un nivel más bajo de ahorros fiscales en los años de jubilación.
Así que démosle el mismo tiempo a la IRA tradicional. A continuación, encontrará todo lo que necesita saber sobre una IRA tradicional y cómo aprovechar mejor el plan.
Elegibilidad del plan IRA tradicional
Una de las mayores ventajas de una IRA tradicional es que casi cualquier persona puede crear una y contribuir a ella. El único requisito es que debe tener ingresos del trabajo para ser elegible. Son ingresos por sueldo, salario, trabajo por cuenta propia o por contrato.
Desafortunadamente, no puede hacer contribuciones con ingresos no derivados del trabajo, como ingresos por inversiones, pensiones o Seguridad Social.
Una IRA tradicional es una excelente opción si tiene un trabajo y no está cubierto por un plan de trabajo patrocinado por el empleador. Puede contribuir todos los años y deducirlo de sus ingresos a efectos fiscales.
Una de las mayores ventajas de una IRA tradicional es que no requiere que presente ningún formulario adicional ante el IRS. Puede mostrar su deducción en la página 1 de su 1040 federal.
Puede hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional hasta que cumpla 70 años y medio. Después de los 70 ½ ya no es elegible para contribuir, incluso si tiene ingresos del trabajo.
Ahora bien, si trabaja por cuenta propia, existen otros planes que le permitirán realizar contribuciones mucho mayores. Por ejemplo, puede contribuir hasta $ 57,000 por año a planes de trabajo por cuenta propia, como un Solo 401 (k) o un SEP IRA. Incluso hay IRA SIMPLE que le permite contribuir hasta $ 13,500 por año (o $ 16,500 si tiene 50 años o más).
Cualquiera de estos planes sería más apropiado si trabaja por cuenta propia. Pero una IRA tradicional puede ser un buen plan de inicio hasta que eso suceda.
Variaciones tradicionales del plan IRA
Incluso puede configurar una IRA tradicional para los miembros de su hogar. Hay dos variaciones especiales de IRA que le permiten hacer esto:
IRA conyugal. Puede crear y financiar una IRA para su cónyuge, incluso si no tiene un empleo fuera del hogar.
Las contribuciones al plan aún deben provenir de los ingresos del trabajo, pero pueden ser sus ingresos del trabajo como fuente. Es una manera excelente para que un cónyuge que no trabaja también tenga un plan de jubilación con protección fiscal.
Por ejemplo, supongamos que realiza una contribución a una cuenta IRA cada año hasta la cantidad máxima permitida: $ 6,000. También puede hacer una contribución en nombre de su cónyuge hasta por la misma cantidad. El único requisito es que tenga suficientes ingresos del trabajo para financiar ambas contribuciones. En este caso, podría hacer la contribución máxima tanto para usted como para su cónyuge siempre que su ingreso del trabajo sea de al menos $ 12,000 por año.
IRA de custodia para menores. Pocas personas conocen este tipo de IRA, pero abre la posibilidad de abrir una cuenta para sus hijos menores. Las mismas reglas se aplican a los menores que a los adultos.
Pueden contribuir a una IRA siempre que tengan ingresos devengados. Y dado que muchos adolescentes han obtenido ingresos, son elegibles para establecer una IRA de custodia.
Funciona de manera similar a cualquier otro tipo de cuenta de custodia. Está configurado a nombre del padre o tutor, que es el propietario de la cuenta y la administra. Pero una vez que el menor alcanza la mayoría de edad en su estado, que es de 18 o 21 años, la cuenta vuelve al menor.
Límites de contribución tradicionales de IRA
La contribución máxima a una IRA tradicional para 2020 es de $ 6,000 por año. Si tiene 50 años o más, hay una "contribución de recuperación" de $ 1,000 por año. Su contribución total será de $ 7,000 por año. Estos son los límites que también pertenecen tanto a la IRA del cónyuge como a la IRA de custodia para sus hijos.
Existe un límite de contribución secundaria importante que puede aplicarse a las personas que tienen un plan de jubilación muy generoso patrocinado por el empleador, o incluso varios planes.
Es particularmente relevante para los contribuyentes de altos ingresos, que realizan contribuciones de jubilación mayores que el promedio.
La contribución máxima a todos los planes de jubilación es $ 57,000 para 2020, o $ 63,500 si tiene 50 años o más, un aumento de $ 1,000 desde 2019.
Si suma sus contribuciones a todos los planes de jubilación, las contribuciones totales, incluidas las contribuciones de contrapartida del empleador, no pueden exceder los $ 57,000. Eso incluye 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) y SEP e IRA SIMPLE. Si sus contribuciones a uno o más de estos planes exceden los límites, no será elegible para contribuir a una IRA tradicional.
Es posible que sea elegible para una contribución IRA parcial.
Por ejemplo, si tiene menos de 50 años y usted y su empleador han contribuido con un total de $ 50,000 a otros planes de jubilación, aún será elegible para contribuir hasta $ 6,000 a una cuenta IRA tradicional. Eso está justo por debajo de la contribución máxima de $ 57,000.
Deducibilidad fiscal de las contribuciones IRA tradicionales
Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos si no está cubierto por un plan patrocinado por un empleador.
Si es así, es posible que aún sean deducibles, pero estará determinado por su nivel de ingresos. Esos límites de nivel de ingresos también afectan si una IRA conyugal será deducible de impuestos o no.
Hay dos conjuntos de límites de ingresos. El primero se aplica si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Se basa en ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI. Se ve así para 2020:
- Soltero o cabeza de familia, deducible total hasta $ 65,000, deducible parcialmente hasta $ 75,000, luego no se permiten deducciones.
- Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado, deducible total hasta $ 104,000, deducible parcialmente hasta $ 124,000, luego no se permite la deducción.
- Casado que presenta una declaración por separado, deducible parcialmente hasta $ 10,000, luego no se permite la deducción.
El segundo conjunto de límites de ingresos anunciados para 2020 también se basa en MAGI. Se aplica si USTED no está cubierto por un plan de empleador, pero tu cónyuge es:
- Casado que presenta una declaración conjunta, deducible total hasta $ 196,000, eliminado gradualmente hasta $ 206,000, luego no se permite ninguna deducción.
- Casado que presenta una declaración por separado, deducción parcial de hasta $ 10,000, luego no se permite ninguna deducción.
IMPORTANTE: Incluso si excede los límites de ingresos, aún puede hacer una contribución a la IRA tradicional no deducible. Simplemente no será deducible de impuestos.
Este es el por qué…
Aplazamiento de impuestos de las ganancias por inversiones
Sin duda, este es el mayor beneficio de una IRA.
Obviamente, es mejor si sus contribuciones también son deducibles de impuestos. Pero incluso si no lo son, el aplazamiento de impuestos en las ganancias de inversión hace que valga la pena contribuir a una cuenta IRA tradicional. Obtiene el beneficio de acumular ingresos por inversiones, sin tener que preocuparse de que algunos de ellos se reduzcan cada año por los impuestos sobre la renta.
Esa no es una pequeña ventaja. Si se encuentra en el tramo impositivo del 25%, una tasa de rendimiento de la inversión del 10% se puede reducir a un 7,5% efectivo si invierte a través de una cuenta sujeta a impuestos. Una cuenta IRA tradicional le brinda el beneficio de un rendimiento anual completo del 10%.
¿Qué diferencia puede hacer eso?
Tomemos un ejemplo sencillo. Continuando con los números anteriores, si invierte $ 10,000 en una cuenta sujeta a impuestos con un rendimiento anual neto del 7.5%, después de 30 años su inversión aumentará a $ 87,549.
Pero si invierte $ 10,000 en una cuenta IRA tradicional con un rendimiento anual neto del 10%, después de 30 años, su inversión aumentará a $ 174,491.
A partir de este sencillo ejemplo, puede ver cómo el beneficio del aplazamiento de impuestos sobre las ganancias de sus inversiones prácticamente duplica el valor de su cuenta después de 30 años. Tampoco has hecho nada extra o especial. Todo el beneficio del aumento del valor de la cuenta se debe únicamente al aplazamiento de impuestos.
Es por eso que vale la pena contribuir a una cuenta IRA tradicional, incluso si su contribución no es deducible de impuestos en el año en que la realiza.
Opciones de inversión tradicionales de IRA
Una cuenta IRA tradicional es al mismo tiempo el plan de jubilación más simple que se puede tener, pero por lo general ofrece la mayor cantidad de opciones de inversión. Por lo general, se mantienen en cuentas autodirigidas, donde usted elige no solo al fideicomisario que tiene la cuenta, sino también las inversiones que realiza en ella.
También es libre de administrar la cuenta. Puede comprar inversiones a largo plazo o ser un comerciante activo. Depende completamente de ti.
Una IRA tradicional se puede mantener en casi cualquier institución financiera que las ofrezca, y la mayoría lo hace. Ejemplos incluyen:
- Bancos
- Corredores de inversiones
- Compañías de fondos mutuos
- Cuentas administradas profesionalmente
- Robo-asesores
- Plataformas de préstamos entre pares
Si elige un corredor de inversiones, o incluso una cuenta administrada profesionalmente, generalmente tendrá opciones de inversión casi ilimitadas.
Puede optar por invertir en acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF), futuros y opciones, materias primas, valores gubernamentales y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT).
Otras plataformas de inversión tendrán una selección más limitada. Pero elegirá esas plataformas específicamente porque está interesado en las opciones que ofrecen.
El IRS tiene un lista muy corta de inversiones IRA prohibidas. Aquellos incluyen:
- Obra de arte
- Alfombras
- Antigüedades,
- Metales, con excepciones para ciertos tipos de lingotes
- Gemas
- Sellos
- Monedas - (pero hay excepciones para ciertas monedas)
- Bebidas alcohólicas
- Ciertos otros bienes muebles tangibles
Básicamente, cualquier inversión que no esté incluida en la lista anterior son opciones potenciales para su IRA tradicional.
Los mejores lugares para abrir (o traspasar) una cuenta IRA tradicional: nuestras recomendaciones
A continuación, se encuentran seis fideicomisarios de IRA que recomendamos encarecidamente para su cuenta IRA. Creemos que son los mejores en sus campos: corredores de inversiones diversificados, asesores robóticos y préstamos entre pares.
Cualquiera de los seis son plataformas excelentes para abrir una cuenta IRA tradicional o para hacer una transferencia de otro plan de jubilación a una cuenta IRA. No hay ningún pedido especial, todo depende de sus preferencias.
- E * COMERCIO Bróker de inversiones diversificadas de bricolaje
- Mejoramiento, robo-advisor
- Wealthfront, robo-advisor
- Club de préstamos, préstamos de igual a igual
- Prosperar, préstamos de igual a igual
Impuestos de los retiros de cuentas IRA en el momento de la jubilación
Cuando las personas invierten en planes de jubilación, incluidas las cuentas IRA tradicionales, a veces confunden libre de impuestos y impuestos diferidos. A excepción de los planes de tipo Roth, prácticamente todos los demás planes de jubilación con protección fiscal tienen impuestos diferidos.
Eso incluye las cuentas IRA tradicionales.
Impuestos diferidos significa que los impuestos se pagarán en algún momento durante el proceso. El aplazamiento de impuestos tiene lugar principalmente durante la fase de acumulación. Sus contribuciones son (generalmente) deducibles de impuestos y los ingresos de la inversión se acumulan sobre una base de impuestos diferidos.
Toda esa deducción y aplazamiento de impuestos vence cuando llega a la jubilación y comienza a realizar retiros. Podemos resumirlo diciendo esto: impuestos diferidos entrando, gravables saliendo.
Y lo mismo ocurre con las cuentas IRA tradicionales. Obtiene los beneficios fiscales antes de la jubilación. Es elegible para comenzar a realizar retiros de su cuenta a partir de los 59 años y medio. A medida que realiza retiros, se agregan a su ingreso imponible y se gravan a la tasa marginal de impuesto sobre la renta en ese momento.
En un escenario perfecto, obtendrá el aplazamiento del impuesto sobre los beneficios a una tasa impositiva más alta que la que pagará por los retiros durante la jubilación. Por ejemplo, durante sus años laborales, es posible que obtenga el beneficio del aplazamiento de impuestos con un tramo impositivo del 25%. En la jubilación, es posible que realice retiros a una tasa impositiva del 10%.
Mientras tanto, los fondos restantes en su IRA continúan acumulando ganancias de inversión con impuestos diferidos.
Reglas tradicionales de retiro anticipado de IRA
Acabo de decirle que es elegible para comenzar a hacer retiros de una cuenta IRA tradicional a partir de los 59 años y medio. Puede realizar retiros antes, pero se consideran retiros anticipados.
Están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario, al igual que lo estarían si los tomara después de cumplir 59 años y medio. Pero también están sujetos a una penalización por retiro anticipado del 10%.
Si está en la categoría impositiva del 25% y hace un retiro antes de cumplir 59 ½, su tasa impositiva federal neta será del 35%, cuando se incluye la multa. Un retiro anticipado de $ 10,000 resultará en ingresos en efectivo de solo $ 6,500.
El saldo se destinará a pagar el impuesto sobre la renta federal sobre el retiro. Y lo más probable es que también haya que pagar impuestos estatales sobre la renta.
Hay algunas excepciones a la multa por retiro anticipado (pero no el impuesto sobre la renta ordinario; aún tendrá que pagarlo). El IRS tiene un lista de excepciones a la penalidad por retiro anticipado. Dos de las excepciones más comunes son los gastos de educación calificados y hasta $ 10,000 para la compra de una vivienda por primera vez.
Impuestos de las contribuciones IRA tradicionales no deducibles
Puede haber situaciones en las que realice contribuciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional. Lo más probable es que eso suceda si está cubierto por un plan de empleador y excede los límites de ingresos del IRS para hacer una contribución deducible de impuestos, como discutimos anteriormente.
Dado que las contribuciones no serán deducibles de impuestos cuando se realicen, no estarán sujetas al impuesto sobre la renta cuando se retiren.
Pero no es tan sencillo. Sus retiros estarán sujetos a Reglas prorrateadas del IRSy son bastante complicados.
Básicamente, podrá retirar sus contribuciones no deducibles libres de impuestos, pero no todas a la vez. Las reglas de prorrateo requerirán que la porción no deducible se distribuya efectivamente entre todos los retiros futuros realizados.
Así es como funciona:
Tiene $ 100,000 en una IRA tradicional. Incluye $ 55,000 en aportes, de los cuales $ 10,000 se realizaron con fondos no deducibles. Los $ 45,000 restantes son ingresos por inversiones con impuestos diferidos. Retira $ 10,000 de su plan.
Según las reglas de prorrateo, el 90% está sujeto a impuestos y multas. Eso es porque los $ 10,000 en contribuciones no deducibles representan el 10% del valor total de su cuenta IRA. Eso significa que solo el 10% de su retiro, cualquier retiro, independientemente de cuándo se realice, es una contribución no deducible.
El 90% restante está totalmente sujeto a impuestos. De los $ 10,000 que retira, solo el 10%, o solo $ 1,000, no estará sujeto al impuesto sobre la renta ordinario. Los $ 9,000 restantes estarán sujetos a impuestos.
La moraleja de la historia? Las contribuciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional ayudarán en el retiro, pero no tanto como nos gustaría creer.
Reglas de distribución mínima requerida (RMD)
Como prácticamente todos los planes de jubilación (excepto el Roth IRA), los IRA tradicionales están sujetos a distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Se trata de una técnica en la que el IRS saca el dinero de jubilación con impuestos diferidos de los planes de jubilación con protección fiscal y lo coloca en su declaración de impuestos sobre la renta donde están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario.
RMD comenzar cuando cumpla 70 ½. Se basan en su esperanza de vida restante a cada edad. Su primer RMD, emitido en el año en que cumple 70 ½, será aproximadamente el 4% del valor de su plan.
El porcentaje aumentará ligeramente cada año subsiguiente, ya que su esperanza de vida se reducirá un poco cada año.
No es necesario que se preocupe por calcular la cantidad de RMD cada año. El fideicomisario de cada plan comenzará a realizar las distribuciones según lo exige la ley. Incluso puede optar por que se le retenga el impuesto sobre la renta de sus distribuciones, de manera similar a como lo hace ahora con sus cheques de pago.
También vale la pena mencionar que, si bien las distribuciones de IRA están sujetas al impuesto sobre la renta federal, no están sujetas al impuesto FICA. Sin embargo, estarán sujetos al impuesto sobre la renta estatal, si vive en un estado que tiene uno.
Reinversiones de IRA tradicionales
Una de las funciones básicas de una IRA tradicional es que sirve como destino para varios planes de jubilación diferentes. Es decir, para renovar el saldo de casi cualquier otro tipo de plan de jubilación en una cuenta IRA tradicional.
Esto incluye tanto los planes de jubilación patrocinados por el empleador como otras cuentas IRA tradicionales.
Esto sucede a menudo cuando decide que tiene demasiados planes de jubilación o deja a un empleador y necesita un lugar al que trasladar el plan del empleador. Una IRA tradicional suele ser un destino preferido, ya que la transferencia no tiene consecuencias fiscales.
Además, a menudo se cambia el plan de un empleador a una IRA autodirigida. Sus opciones de inversión se expanden de inmediato.
Hay una arruga cuando se trata de hacer una transferencia de una IRA tradicional a otra. Según las regulaciones del IRS, solo puede hacer una transferencia de una IRA tradicional a otra en un período de 12 meses. Es decir, cuando transfiere una IRA una vez, no puede transferir la misma IRA durante al menos 12 meses (pero puede transferir otras IRA, si las tiene).
Hay dos tipos de reinversiones de IRA a tener en cuenta, directo y indirecto.
Transferencia directa o transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Es donde los fondos de una cuenta de jubilación se transfieren directamente a su IRA. Nunca tomas posesión de los fondos.
Rollover indirecto. Aquí es donde se le distribuyen los fondos de un plan de jubilación y transferirlos a una cuenta IRA tradicional en una fecha posterior.
Según las regulaciones del IRS, tiene 60 días a partir de la recepción de los fondos para completar la transferencia. Luego, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto de la distribución. Si tiene menos de 59 años y medio, es posible que también deba pagar la multa por retiro anticipado del 10%.
Siempre es mejor hacer una transferencia directa. Eso evita posibles consecuencias fiscales.
Reflexiones finales sobre las reglas y límites de la IRA
Una IRA tradicional es el tipo de plan de jubilación más simple. Es excelente si no está cubierto por un plan de empleador. Incluso se puede preferir a la Roth IRA, si se encuentra en un nivel impositivo alto ahora y espera estar en uno mucho más bajo durante la jubilación.
Al menos, una cuenta IRA tradicional puede ser una cuenta de destino para cualquier otro plan de jubilación que tenga y desee pasar a un plan único.