¿Es propietario de un negocio por cuenta propia que busca una manera rentable de reducir sus impuestos y ayudarlo a ahorrar para la jubilación?
Si eso se ajusta a su perfil, abrir una SEP (Pensión simplificada para empleados) IRA podría ser una buena cuenta de jubilación para comenzar su negocio.
Cuando estaba investigando cuál sería el mejor plan de jubilación para establecerme cuando me convertí en autónomo por primera vez, lo reduje entre el SEP IRA y el Solo 401k.
Ambos permitían límites de contribución muy favorables, pero los costos administrativos y la facilidad de configuración hicieron que el SEP IRA fuera la respuesta fácil.
Si está considerando abrir una cuenta SEP IRA para su negocio, esto es lo que necesita saber sobre Reglas SEP IRA y límites de contribución y lo fácil que es abrir uno.
Las cuentas IRA SEP tienen capitalización de impuestos diferidos
Al igual que una IRA tradicional o 401k, sus contribuciones son antes de impuestos y pueden reducir significativamente sus ingresos imponibles.
Contribuye con dólares antes de impuestos a una cuenta SEP IRA, y eso tiene el efecto de reducir su factura de impuestos. El dinero en la IRA crece con impuestos diferidos y su empresa no paga impuestos sobre las ganancias de la IRA. Los activos se pueden invertir de muchas formas.
Se aplican las reglas tradicionales de IRA. Cuando saca el dinero de una cuenta SEP IRA para la jubilación, paga impuestos sobre la renta ordinarios sobre la misma. (Si retira los activos SEP IRA antes de los 59½ años, es probable que se le evalúe 10% pena, con algunas excepciones).
Las contribuciones SEP IRA son discrecionales.
Una gran ventaja para los propietarios de negocios es que no está obligado a contribuir a un SEP IRA cada año. Además, no hay una cantidad fija que deba aportar. Esta flexibilidad no tiene precio para el propietario de un negocio que tiene ingresos netos fluctuantes año tras año.
Además, no está sujeto a la fecha límite típica de IRA para contribuir: 15 de abril. Si tu presentar una extensión de impuestos, puedes esperar hasta entonces para realizar la aportación.
¿Cuánto puede contribuir a una cuenta SEP IRA?
En 2021, puede contribuir hasta el 25% de la compensación de un empleado elegible, hasta un límite de $ 58,000. Esa cantidad se incrementa en $ 1,000 a partir de 2020. Si bien ese aumento puede parecer mínimo, con el tiempo tendrá un impacto considerable en su jubilación.
Se permiten contribuciones de recuperación para los empleados mayores, lo que aumenta la contribución total en $ 6.500 a $ 64.500. Basado en el Regla del 25% el umbral de ingresos debiera ser$232,000, pero no es tan simple. El ingreso calificado máximo real para 2021 es de $ 290,000.
Ahora, acabo de decir que puede contribuir con el 25% de sus ingresos, hasta un ingreso total de $ 290,000. Pero $ 290,000 al 25% serían $ 72,250, lo cual no es correcto. Y ahí es donde la contribución máxima se vuelve un poco más complicada.
Según los complicados cálculos del IRS, Para llegar al monto de la contribución del 25%, primero debe deducir el monto de la contribución de sus ingresos. ¿Lo tengo?
Para aquellos de ustedes que siguen las matemáticas, resulta ser, efectivamente, el 20%. Así es como obtiene la contribución máxima de $ 58,000 sobre un ingreso de $ 290,000.
Al deducir $ 58,000 de $ 290,000, obtiene $ 232,000. Y si multiplica el 25% por $ 232 000, llega a la contribución máxima de $ 58 000.Dije que el cálculo era complicado, y esto es lo que quiero decir. Pero para nuestros propósitos, debe asumir que puede contribuir con el 20% de sus ingresos a una cuenta SEP IRA. (Si desea profundizar en cómo funciona esto, consulte el Fórmula del IRS para calcular la contribución.)
| AÑO | CONTRIBUCIÓN MÁXIMA ANUAL | COMPENSACIÓN MÁXIMA CONSIDERADA |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
¿Qué hace que los empleados sean elegibles para un SEP IRA?
Si tiene empleados, siempre que pasen una serie de pruebas, tendrá que contribuir con el mismo porcentaje, solo en función de su salario, no el suyo. Generalmente, los empleados de una pequeña empresa son elegibles para un SEP IRA si:
- Tiene más de 21 años
- Haber trabajado para la empresa en al menos tres de los cinco años anteriores al año en el que se realiza la contribución a la IRA
- Haber recibido $ 600 o más en compensación de la empresa en 2020 (esto puede aumentar con los ajustes de COLA en años futuros). Sin embargo, el IRS establece que un empleador "puede usar requisitos menos restrictivos para determinar un empleado elegible".
Sin embargo, el IRS establece que un empleador "puede usar requisitos menos restrictivos para determinar un empleado elegible". Empleados cubiertos por un contrato sindical pueden ser excluidos de un SEP, así como los extranjeros no residentes que no hayan obtenido ingresos de su negocio. Todos los empleados elegibles deben participar en el SEP, incluidos los trabajadores de tiempo parcial y de temporada y los empleados que mueren, renuncian o son despedidos o despedidos durante el año.
Configuración de una cuenta SEP IRA y mantenimiento de los requisitos de presentación
Para configurar una cuenta SEP IRA, primero debe elegir al fideicomisario del plan. Puede ser un banco, una familia de fondos mutuos, una intermediación de inversión diversificada o una cuenta de inversión administrada.
Eso debe ir seguido de tres pasos adicionales:
- Ejecute un acuerdo por escrito para brindar beneficios a todos los empleados elegibles.
- Brinde a los empleados cierta información sobre el acuerdo.
- Configure una cuenta IRA para cada empleado.
El administrador del plan puede ayudarlo con todos los pasos de configuración. El acuerdo escrito debe incluir el nombre del empleador, así como los requisitos para permitir la participación de los empleados. También debe incluir una fórmula de asignación y estar firmado por usted u otro funcionario responsable de su empresa.
El IRS incluso proporciona Formulario 5305-SEP, Acuerdo simplificado de contribución de cuentas de jubilación individual de pensión para empleados para este propósito, aunque no es necesario presentar el formulario ante el IRS. Si no desea utilizar el 5305, es casi seguro que el fideicomisario que seleccione para administrar el plan tenga su propio formato de documento.
Una vez que se hayan establecido el fideicomisario y el acuerdo por escrito, debe proporcionar a los empleados lo siguiente:
- Tenga en cuenta que ha adoptado la SEP
- Cualquier requisito para recibir la asignación.
- La base sobre la cual se asignará la contribución del empleador
Importante: También debe proporcionar a sus empleados una copia del Formulario 5305-SEP completado, u otro acuerdo escrito utilizado, así como las instrucciones para el formulario. No se considera adoptado hasta que a cada empleado se le proporcione la siguiente información:
- Una declaración de que las cuentas IRA distintas de las que aporta el empleador pueden proporcionar diferentes tasas de rendimiento y contener diferentes términos.
- Una declaración de que el administrador de la SEP proporcionará una copia de cualquier enmienda dentro de los 30 días posteriores a la fecha de vigencia junto con una explicación por escrito de sus efectos.
- El administrador notificará por escrito al participante cualquier contribución del empleador realizada a la cuenta IRA de un participante antes del 31 de enero del año siguiente.
Usted y cada uno de sus empleados recibirán un estado de cuenta del administrador del plan en el momento en que realice su primera contribución y, a partir de entonces, al menos una vez al año. El fideicomisario también debe proporcionar una explicación en lenguaje sencillo de las tarifas o comisiones que cobrará por los fondos retirados del plan.
El plan se puede configurar hasta la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos sobre la renta de su empresa para el año en el que desea establecer el plan, incluidas las extensiones de presentación si es necesario.
Tres razones por las que debería abrir una cuenta SEP IRA
Si está en condiciones de abrir una cuenta SEP IRA, definitivamente debería hacerlo. Es uno de los mejores planes de jubilación para autónomos disponibles.
Aquí hay tres razones por las que este plan se destaca sobre todos los demás:
1. Acumulación rápida de ahorros para la jubilación
A $ 58,000, o $ 64,500 si tiene 50 años o más, el SEP IRA ofrece uno de los límites de contribución más altos posibles. Esto es mucho más alto de lo que puede obtener con una IRA tradicional o Roth, o una IRA SIMPLE. Piense en lo rápido que podría acumular una cartera de jubilación de siete cifras haciendo ese tipo de contribución cada año.
Contribuyendo $ 58,000 por año, con un retorno de inversión del 7% por año, su plan podría pasar de $ 1 millón en solo 12 años. Eso significa que si comienza una cuenta SEP IRA a los 30 años, será millonario cuando tenga 42 años, solo con su plan de jubilación.
Demos un paso más allá. Si continúa con el mismo patrón de contribución hasta la edad de 50 años, tendría casi $ 2.3 millones después de solo 20 años de hacer contribuciones. Parece una receta para la jubilación anticipada, ¿no crees?
2. Creación de una deducción importante del impuesto sobre la renta
Pero dejando atrás la rápida acumulación de cartera, consideremos otra ventaja importante del SEP IRA: la deducción de impuestos. $ 58,000 es una reducción masiva en su ingreso imponible. Suponiendo que está en el tramo impositivo del 22% para los impuestos sobre la renta federales y del 6% para el impuesto sobre la renta estatal, ahorraría $ 16,240 en impuestos sobre la renta cada año.
3. La capacidad de expandir un SEP IRA para cubrir a los empleados
Si tiene empleados en su negocio, o planea tenerlos en el futuro, una IRA SEP puede acomodarlos fácilmente. Pero hay una peculiaridad en agregar empleados a una cuenta SEP IRA. Dado que es una IRA, como en una individual cuenta de jubilación, puede patrocinar el plan, pero cada empleado dentro del plan tendrá que abrir su propia cuenta.
Ese es un inconveniente menor, pero que le permitirá pasar fácilmente del estado de médico único a tener empleados con un beneficio de jubilación. Y en el mercado laboral actual, ofrecer un plan de jubilación generoso es un requisito virtual para atraer al mejor talento a su negocio.
Y lo crea o no, en realidad hay un beneficio secundario para las cuentas separadas. Dado que cada empleado tendrá una cuenta a su propio nombre, cada uno será responsable de las decisiones de inversión realizadas dentro de sus cuentas. Eso lo relevará como empleador de tener la responsabilidad de elegir y administrar las inversiones en cada plan individual.
La combinación de una jubilación rápida, una gran deducción de impuestos y la capacidad de agregar empleados al plan, hacen que la cuenta SEP IRA sea casi mágica. Si está buscando abrir un plan de jubilación para su negocio, se lo debe a usted mismo para verificar este plan a fondo.
¿Dónde puedo abrir una cuenta SEP IRA?
Abrir una cuenta SEP IRA es tan fácil como abrir una cuenta de inversión regular. Puede abrir uno de estos planes con la ayuda de casi cualquier asesor financiero o institución financiera. Algunos de mis proveedores favoritos incluyen:
Mejoramiento
Mejoramiento es un robo-advisor que ofrece cuentas SEP IRA. Un robo-advisor le permite responder una serie breve de preguntas para determinar su tolerancia al riesgo y luego toma esa información y hace toda la inversión por usted. En lugar de tener que iniciar sesión periódicamente y reequilibrar su cartera, Mejoramiento reequilibra para usted y lo saca de las inversiones que tienen un rendimiento inferior. Para cualquiera que quiera un enfoque de no intervención para su SEP IRA, Betterment ofrece una gran solución con costos muy bajos.
Finanzas M1
Finanzas M1 es un innovador robo-advisor que le permite participar en sus inversiones para la jubilación. Si es un trabajador autónomo o propietario de una pequeña empresa y desea la comodidad de un asesor automático con el control de una cuenta autogestionada, M1 podría ser una excelente opción para su SEP IRA. Puede contribuir hasta los 70 años y medio, momento en el que se requieren distribuciones.
Con tarifas de asesoría cero, asesoramiento de expertos y administración de cuentas automatizada, M1 Finance hace que invertir para la jubilación sea muy sencillo. Si bien no se requiere un depósito para abrir una cuenta M1, existe un requisito inicial de $ 500 para comenzar a invertir en una cuenta SEP IRA.
Las inversiones M1, denominadas pasteles, se componen de hasta 100 ETF y acciones. M1 ha elaborado 60 pasteles para objetivos de inversión específicos, pero también puede crear los suyos propios.
Ally Invest
Ally Invest es una excelente plataforma de inversión para cuentas SEP IRA en al menos dos frentes.
El primero es el costo. Ally Invest no tiene una tarifa anual y las comisiones son de $ 0 por operación, lo cual es un punto mínimo para la industria. El segundo es la propia plataforma de inversión. Tiene todas las herramientas y recursos que necesita si desea utilizar su cuenta para operaciones activas. Hay opciones de inversión prácticamente ilimitadas, que incluyen y especialmente el comercio de opciones. También ofrecen operaciones con horario extendido, lo que le permite realizar operaciones hasta 1 ½ horas para la apertura del mercado y hasta una hora después de su cierre.
Ally Invest es una plataforma de inversión perfecta para el inversor que lo hace usted mismo, y especialmente si es un comerciante activo. Pero también ofrecen varias opciones de cuentas administradas a tarifas muy razonables. Eso significa que puede administrar parte de su dinero de manera profesional, mientras sigue la ruta de bricolaje con el resto de su cuenta.
TD Ameritrade
TD Ameritrade está en esta lista por una razón y son los ETF. Si bien su proceso para iniciar su cuenta es tan fácil como cualquier otro corretaje en línea, ofrecen una característica que los distingue; OPERACIONES ETF GRATUITAS. TD Ameritrade ofrece más de 100 fondos cotizados en bolsa que puede negociar de forma gratuita. Esta es la oferta más generosa de cualquiera de las agencias de corretaje en línea. Si desea una forma económica de invertir sus inversiones SEP IRA, entonces TD Ameritrade le ofrece un enfoque práctico sin tarifas.
E * COMERCIO
E * COMERCIO es una excelente plataforma de inversión para inversores a largo plazo, que es realmente lo que desea tener para un plan de jubilación. Y dado que ofrecen prácticamente todos los tipos de planes de inversión y planes de jubilación disponibles, puede tener varias cuentas con el mismo corredor.
Sus tarifas de negociación son de $ 0 y ofrecen 2700 fondos mutuos sin cargo y sin tarifa de transacción. También son una de las mejores plataformas en lo que respecta a los niveles de servicio. Puede obtener tanta o poca asistencia de corredor con su cuenta y actividades comerciales como desee. Si desea una cuenta completamente administrada, puede obtenerla a través de E * TRADE Capital Management.
Incluso puede tener otros planes de jubilación en su negocio además de las IRA SEP, y puede configurar un SEP IRA para su pequeña empresa, incluso si ya está participando en otro plan de jubilación en otro empresa.
Los propietarios únicos, las asociaciones y las corporaciones pueden crear SEP. De hecho, pueden calificar para el impuesto anual Créditos de hasta $ 500 durante los primeros tres años del plan, que se pueden aplicar a la puesta en marcha del plan. costos.
Entonces, si tiene una pequeña empresa o trabaja por su cuenta y desea un plan de jubilación que funcione para su futuro sin muchas molestias, una IRA SEP puede ser adecuada para usted.