Τα περισσότερα νοικοκυριά θα αντιμετωπίσουν ακριβούς ιατρικούς λογαριασμούς στο μέλλον, ακόμη και όταν μπορείτε να διαπραγματευτείτε εκπτώσεις και να αφαιρέσετε τα απαιτούμενα έξοδα σε μια αναλυτική φορολογική δήλωση.
Ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας (HSA) είναι ένας από τους καλύτερους τρόπους για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα από την τσέπη σας, καθώς υπάρχουν πολλά φορολογικά οφέλη.
Εάν έχετε πρόγραμμα υγείας κατάλληλο για HSA, είναι σημαντικό να γνωρίζετε τους κανόνες του λογαριασμού αποταμίευσης υγείας για να μεγιστοποιήσετε τις αποταμιεύσεις σας.
Πίνακας περιεχομένων
- Πώς λειτουργούν τα HSA
- Λήγουν τα κεφάλαια HSA;
- Μπορείτε να επενδύσετε κεφάλαια HSA;
- Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε κεφάλαια HSA σε εξαρτώμενα άτομα;
- Πώς λειτουργεί ένα HSA όταν πηγαίνω στον γιατρό;
- Πώς λειτουργεί η επιστροφή χρημάτων HSA;
- Οι λογαριασμοί HSA έχουν τέλη;
- Φορολογικά οφέλη HSA
- Εκπίπτουν φόροι οι συνεισφορές εργοδότη HSA;
- Τι είναι η φορολογική ποινή HSA;
- Πρέπει να αναφέρω το HSA μου για τους φόρους μου;
- Ποιος πληροί τις προϋποθέσεις για HSA;
- Μπορείτε να αποκτήσετε HSA χωρίς εργοδότη;
- Όρια συνεισφοράς HSA
- Όρια συνεισφοράς HSA 2021
- Όρια συνεισφοράς HSA 2022
- Υπερβολικές συνεισφορές HSA
- Μετατροπή ενός IRA σε ένα HSA
- Πρέπει να βγάλετε ένα HSA;
- Κανόνες απόσυρσης HSA
- Οικογενειακές δαπάνες πληρούν τις προϋποθέσεις
- Επιλέξιμες δαπάνες HSA
- Υπάρχει προθεσμία αποζημίωσης HSA;
- Πρέπει να χρησιμοποιήσω το HSA μου ή να πληρώσω από την τσέπη μου;
- Μπορείτε να εξαργυρώσετε ένα HSA;
- Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα HSA στη συνταξιοδότηση;
- Μέγιστη ηλικία συνεισφοράς HSA
- Επιλέξιμες δαπάνες HSA στη συνταξιοδότηση
- Οι HSA έχουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές;
- Τι συμβαίνει σε ένα HSA όταν πεθάνεις;
- HSA Πλεονεκτήματα και Μειονεκτήματα
- Πλεονεκτήματα
- Μειονεκτήματα
- Αξίζουν τα HSAs;
- Ποιο είναι το μειονέκτημα ενός HSA;
- HSAs εναντίον FSAs
- Φορολογικά οφέλη FSA
- Όρια συνεισφοράς FSA
- Προθεσμίες εξαργύρωσης
- Πώς να εγγραφείτε σε ένα HSA
- Τα καλύτερα σχέδια HSA
- Ζωντανό HSA
- Fidelity HSA
- Bank of America HSA
- Περίληψη
Πώς λειτουργούν τα HSA
ΕΝΑ λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας είναι ένας φορολογικά προνομιακός τρόπος εξοικονόμησης για μελλοντικά ιατρικά έξοδα. Για να πληροίτε τις προϋποθέσεις πρέπει να έχετε ένα πρόγραμμα υγείας υψηλής έκπτωσης (HDHP).
Ένα HSA είναι παρόμοιο με ένα Roth IRA, αλλά μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε ιατρικούς λογαριασμούς κατά τη διάρκεια των εργασιακών σας ετών και κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης.
Ακολουθεί μια γρήγορη ματιά στον τρόπο λειτουργίας των λογαριασμών ταμιευτηρίου υγείας:
- Ανοίξτε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας με κατάλληλο ασφαλιστικό πρόγραμμα
- Κάντε εισφορές που εκπίπτουν φόρου από τον μισθό σας ή έναν συνδεδεμένο τραπεζικό λογαριασμό
- Αποθηκεύστε ή επενδύστε το ποσό της εισφοράς για να κερδίσετε αφορολόγητους τόκους
- Κάντε αφορολόγητη διανομή για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες
- Μεταφέρετε τα αχρησιμοποίητα κεφάλαια σε κάθε νέο έτος
Μπορείτε να κάνετε εισφορές που εκπίπτουν φόρου παρόμοιες με έναν παραδοσιακό IRA μέχρι το ετήσιο όριο εισφοράς. Οι εργοδότες έχουν επίσης την επιλογή να συνεισφέρουν στον λογαριασμό σας, αλλά οι εισφορές τους υπολογίζονται στο ετήσιο όριο συνεισφοράς σας. Όρια συνεισφορών για το 2021 είναι 7.200 $ για μια οικογένεια με συνεισφορά 1.000 $ για τα άτομα ηλικίας 55 ετών και άνω.
Όπως ένας Roth IRA, οι αναλήψεις σας είναι αφορολόγητες για τα περισσότερα έξοδα που σχετίζονται με την ιατρική. Κατά τη συνταξιοδότηση, είναι δυνατή η εξαγορά κεφαλαίων για μη ιατρικούς λόγους.
Πολλά σχέδια σάς επιτρέπουν να επενδύσετε τις συνεισφορές σας για να κερδίσετε δυνητικά ανατοκισμένους τόκους για να δημιουργήσετε παθητικά το υπόλοιπο του λογαριασμού σας όπως ένα IRA και 401k. Οι επενδυτικές επιλογές διαφέρουν ανάλογα με τον πάροχο του προγράμματος.
Όταν χρειάζεται να πληρώσετε έναν ιατρικό λογαριασμό, τα περισσότερα προγράμματα προσφέρουν μια χρεωστική κάρτα για την πληρωμή των εξόδων απευθείας από το υπόλοιπό σας HSA. Μπορείτε επίσης να πληρώσετε με ένα πιστωτική κάρτα επιβράβευσης για να κερδίσετε τις ανταμοιβές αγοράς και να ανεβάσετε τις αποδείξεις σας για επιστροφή χρημάτων.
Τα περισσότερα άτομα που πληρούν τις προϋποθέσεις για ένα HSA ανοίγουν τον λογαριασμό τους μέσω του προγράμματος υγείας που παρέχεται από τον εργοδότη. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε να χρηματοδοτήσετε τον λογαριασμό σας παρακρατώντας χρήματα από κάθε επιταγή.
Αλλά είναι επίσης δυνατό να αποκτήσετε ένα αυτόνομο πρόγραμμα HSA από εταιρείες όπως Ζωντανό HSA εάν ο χώρος εργασίας σας δεν συνεργάζεται με πάροχο HSA ή έχετε ασφάλιση υγείας από το Marketplace ή ένα κρατικό χρηματιστήριο.
Μπορείς να διαβάσεις Έκδοση IRS 969 για να βρείτε τα παξιμάδια και τα μπουλόνια των ιατρικών αποταμιευτικών σχεδίων.
Λήγουν τα κεφάλαια HSA;
Σε αντίθεση με άλλους ιατρικούς λογαριασμούς ταμιευτηρίου, οι εισφορές σας HSA δεν λήγουν στο τέλος του έτους ή όταν αλλάζετε εργοδότη. Έχετε την ευελιξία να αποσύρετε τα χρήματά σας αμέσως μόλις κάνετε μια συνεισφορά ή σε άγνωστη ημερομηνία στο μέλλον.
Το υπόλοιπό σας δεν θα λήξει εάν μεταβείτε σε ένα μη επιλέξιμο πρόγραμμα ασφάλισης υγείας ή αλλάξετε εργοδότη. Οι συνεισφορές σας είναι δικές σας για το υπόλοιπο της ζωής σας.
Αν και μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας, δεν θα μπορείτε να προσθέσετε νέα κεφάλαια έως ότου αποκτήσετε ξανά ένα κατάλληλο πρόγραμμα υγείας.
Μπορείτε να επενδύσετε κεφάλαια HSA;
Δεν υπάρχει όριο στο ποσό των χρημάτων που μπορείτε να εξοικονομήσετε στο HSA σας. Τα κεφάλαια διατηρούνται σε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου που συνήθως αποφέρει ελάχιστους έως καθόλου τόκους και μπορεί να έχει προμήθεια.
Ωστόσο, οι περισσότεροι λογαριασμοί HSA θα σας επιτρέψουν να επενδύσετε κεφάλαια μόλις φτάσετε σε ένα συγκεκριμένο υπόλοιπο, για παράδειγμα 2.000 $, στον λογαριασμό σας. Αυτό είναι ένα τεράστιο όφελος και θα πρέπει να εξετάσετε το ενδεχόμενο να το εκμεταλλευτείτε εάν η ισορροπία σας φτάσει σε αυτό το σημείο.
Οι επενδυτικές επιλογές διαφέρουν ανάλογα με τον διαχειριστή του προγράμματος, αλλά μπορεί να περιλαμβάνουν:
- Αποθέματα
- Δεσμούς
- ETF
- Αμοιβαία κεφάλαια
- Ημερομηνία-στόχος συνταξιοδοτικά ταμεία
Μπορείτε να περιμένετε τα κεφάλαια ευρετηρίου ως έναν χαμηλών προμηθειών και εύκολα διαφοροποιημένο τρόπο για να επενδύσετε κεφάλαια που σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε για δαπάνες αρκετά χρόνια αργότερα.
Εάν αποφασίσετε να επενδύσετε τα χρήματά σας HSA, αυτά τα κεφάλαια πηγαίνουν σε έναν επενδυτικό λογαριασμό και δεν θα χρησιμοποιηθούν για την πληρωμή ιατρικών λογαριασμών. Μπορείτε να πληρώσετε λογαριασμούς μόνο από τον τοκοφόρο λογαριασμό σας σε μετρητά που είναι ασφαλισμένος από το FDIC.
Το σχέδιό σας μπορεί να σας ζητήσει να διατηρήσετε ένα ελάχιστο υπόλοιπο λογαριασμού μετρητών πριν ξεκινήσετε να επενδύετε. ο Bank of America HSA απαιτεί υπόλοιπο μετρητών 1.000 $ και μπορείτε να επενδύσετε κεφάλαια πάνω από αυτό το όριο.
Ωστόσο, δεν υπάρχει ελάχιστο όριο μετρητών για λογαριασμούς από το Fidelity ή Ζωηρός.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε κεφάλαια HSA σε εξαρτώμενα άτομα;
Ένα άλλο φοβερό πλεονέκτημα της χρήσης ενός HSA είναι να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματά σας για τα ιατρικά έξοδα του συζύγου σας και των εξαρτώμενων ατόμων. Αυτό ισχύει ακόμα κι αν πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA μόνο για τον εαυτό σας, επειδή ο σύζυγός σας έχει ένα μη επιλέξιμο πρόγραμμα υγείας.
Πώς λειτουργεί ένα HSA όταν πηγαίνω στον γιατρό;
Το να έχετε HSA δεν θα αλλάξει την εμπειρία σας στο ιατρείο. Το ιατρικό προσωπικό θα χρεώσει το πρόγραμμα ασφάλισης υγείας σας ως συνήθως και θα λάβετε επεξήγηση παροχών (EOB).
Εάν πρέπει να πληρώσετε ένα μέρος του κόστους εκ των προτέρων, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη χρεωστική σας κάρτα HSA στο ιατρείο ή στο τμήμα τιμολόγησης. Βεβαιωθείτε ότι έχετε κρατήσει την απόδειξη για τα φορολογικά σας αρχεία.
Πώς λειτουργεί η επιστροφή χρημάτων HSA;
Δεν υπάρχει προθεσμία αποζημίωσης για να εξαργυρώσετε τα κεφάλαιά σας HSA για επιλέξιμες δαπάνες. Μια απαίτηση είναι ότι μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα HSA μόνο για ιατρικά έξοδα που προκύπτουν μετά το άνοιγμα του λογαριασμού σας.
Τα περισσότερα προγράμματα σάς επιτρέπουν να πληρώσετε εκ των προτέρων ή να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων αργότερα – αυτό μπορεί να γίνει ακόμη και χρόνια αργότερα και δεν θα πληρωθούν φόροι εισοδήματος για αυτές τις εκταμιεύσεις.
Ο τρόπος πληρωμής σας εξαρτάται από το πότε φεύγουν τα χρήματα από το HSA σας:
- Πληρώστε με τη χρεωστική σας κάρτα HSA: Τα χρήματα αποσύρονται αμέσως και δεν απαιτείται επιστροφή χρημάτων. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν την επιλογή μόνο εάν το τρέχον υπόλοιπο HSA μπορεί να καλύψει το ποσό του λογαριασμού.
- Ανεβάστε μια απόδειξη: Πληρώστε τα έξοδα από την τσέπη σας και στη συνέχεια ανεβάστε μια απόδειξη. Θα λάβετε επιστροφή χρημάτων με απευθείας κατάθεση στον συνδεδεμένο τραπεζικό λογαριασμό σας ή με έντυπη επιταγή – συνήθως εντός μερικών εργάσιμων ημερών.
Δεν χρειάζεται να πληρώσετε αμέσως τους λογαριασμούς του γιατρού με κεφάλαια HSA για να λάβετε αποζημίωση. Για παράδειγμα, μπορείτε να περιμένετε εάν θέλετε να επαληθεύσετε ότι οι χρεώσεις πληρούν τις προϋποθέσεις για αφορολόγητη ανάληψη.
Μπορεί να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων αργότερα εάν το υπόλοιπό σας HSA δεν έχει επαρκές υπόλοιπο και πρέπει να προσθέσετε χρήματα.
Εάν πληρώνετε με τη χρεωστική σας κάρτα HSA, το ποσό πληρωμής αποσύρεται από το τρέχον υπόλοιπο μετρητών σας. Όταν δεν υπάρχουν επαρκή αποθέματα μετρητών, θα χρειαστεί να πουλήσετε μερικά από τα επενδυμένα κεφάλαιά σας για να αντλήσετε κεφάλαια.
Μερικοί άνθρωποι πληρώνουν μετρητά και κρατούν τις αποδείξεις τους για αποζημίωση μόλις φτάσουν στη σύνταξη. Αυτό επιτρέπει στο υπόλοιπο του λογαριασμού τους να αυξηθεί σε μεγάλα ποσά και θα παρέχει κάποιο αφορολόγητο εισόδημα (καθώς ζητούν αποζημίωση για προηγούμενους ιατρικούς λογαριασμούς) κατά τη συνταξιοδότηση.
Οι λογαριασμοί HSA έχουν τέλη;
Είναι πιθανό εσείς (ή ο εργοδότης σας) να πληρώσετε τέλη για να χρησιμοποιήσετε έναν λογαριασμό HSA. Ορισμένα προγράμματα χρεώνουν περισσότερες χρεώσεις από άλλα και είναι σημαντικό να κάνετε αγορές εάν μπορείτε να επιλέξετε τον διαχειριστή σας.
Μερικές από τις χρεώσεις που μπορεί να πληρώσετε περιλαμβάνουν:
- Μηνιαίο τέλος εξυπηρέτησης
- Προμήθειες λογαριασμού επένδυσης
- Τέλη συναλλαγών με χρεωστική κάρτα
- Τέλη απόσυρσης
Οι χρεώσεις που είναι πιθανό να πληρώσετε μπορεί να εξαρτώνται από το εάν έχετε ένα ατομικό πρόγραμμα ή ένα πρόγραμμα που παρέχεται από τον εργοδότη.
Τα μεμονωμένα προγράμματα ενδέχεται να είναι λιγότερο πιθανό να χρεώνουν επαναλαμβανόμενες χρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των καλύτερα σχέδια HSA. Οι μόνες προμήθειες που μπορεί να πληρώσετε είναι οι προμήθειες ETF ή αμοιβαίων κεφαλαίων – ο διαχειριστής του αμοιβαίου κεφαλαίου εισπράττει αυτή τη δαπάνη από όλους τους μετόχους.
Ορισμένα προγράμματα εκτός εργοδοτών χρεώνουν μια σταθερή μηνιαία χρέωση υπηρεσιών ύψους 5 $ ή λιγότερο που καλύπτει τα έξοδα για μετρητά και επενδυτικές συναλλαγές.
Τα σχέδια στο χώρο εργασίας μπορεί να είναι μια διαφορετική ιστορία. Ο εργοδότης μπορεί να πληρώσει ένα μηνιαίο τέλος υπηρεσίας ή να το μεταβιβάσει στον εργαζόμενο.
Παρόμοια με ένα πρόγραμμα 401.000, πρέπει να αποφασίσετε εάν τα φορολογικά οφέλη αξίζουν να συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα με υψηλό κόστος. Μπορείτε πάντα να εξερευνήσετε το άνοιγμα ενός μεμονωμένου σχεδίου, αν συμβαίνει αυτό.
Φορολογικά οφέλη HSA
Πολλοί άνθρωποι είναι εξοικειωμένοι με τα φορολογικά οφέλη των λογαριασμών συνταξιοδότησης, αλλά είναι εύκολο να παραβλέψουμε τα παρόμοια προνόμια ενός HSA. Τα χρήματα που διαθέτετε για ιατρικά έξοδα σε ένα HSA μπορούν να λάβουν καλύτερη φορολογική μεταχείριση από το να κρατάτε τα μετρητά σας σε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου.
Υπάρχουν τρία φορολογικά οφέλη HSA:
- Εκπίπτουσες φορολογικές εισφορές
- Το υπόλοιπο του λογαριασμού μπορεί να αυξηθεί αφορολόγητο
- Αφορολόγητες αναλήψεις για επιλέξιμες δαπάνες
Ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας σάς επιτρέπει να απολαμβάνετε τα καλύτερα φορολογικά προνόμια τόσο ενός παραδοσιακού IRA όσο και ενός Roth IRA.
Ωστόσο, θα αντιμετωπίσετε φορολογική κύρωση εάν συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα χωρίς κατάλληλο ιατρικό πρόγραμμα ή κάνετε μια μη κατάλληλη απόσυρση.
Αφορολόγητες εισφορές
Οι συνεισφορές που κάνετε εσείς (ο κύριος κάτοχος λογαριασμού) εκπίπτουν φορολογικά και μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας στους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας. Οι περισσότερες πολιτείες σάς επιτρέπουν να αφαιρέσετε και τις συνεισφορές του προγράμματος.
Οι εισφορές που κάνουν οι εργοδότες υπολογίζονται στο συνολικό όριο εισφορών σας, αλλά δεν θεωρούνται εισόδημα.
Αφορολόγητο Εισόδημα Επενδύσεων
Από προεπιλογή, οι εισφορές HSA καταθέτουν σε λογαριασμό ασφαλισμένο από το FDIC που κερδίζει τόκους. Μπορείτε επίσης να επενδύσετε τα μετρητά σας για να κερδίσετε δυνητικά υψηλότερη απόδοση.
Το εισόδημα από τόκους αποταμίευσης και επενδύσεις αυξάνεται αφορολόγητο και οι αναλήψεις που πληρούν τις προϋποθέσεις είναι αφορολόγητες.
Αναλήψεις Αφορολόγητων
Ενώ ένα HSA είναι μια κορυφαία εναλλακτική λύση Roth IRA, μπορείτε να κάνετε ανάληψη των μετρητών σας μόνο για κατάλληλους ιατρικούς λόγους.
Πριν από την ηλικία των 65 ετών, αυτό είναι για τα απαιτούμενα ιατρικά, οδοντιατρικά έξοδα και έξοδα όρασης. Ευτυχώς, οι περισσότερες ιατρικές υπηρεσίες και θεραπείες πληρούν τις προϋποθέσεις.
Η λίστα με τους λόγους που πληρούν τις προϋποθέσεις διευρύνεται αφού γίνετε 65 ετών, διευκολύνοντας την αποφυγή πιθανών φόρων. Ωστόσο, πρέπει να συνεχίσετε να χρησιμοποιείτε τις εισφορές σας για ιατρικά έξοδα για να αποφύγετε την πληρωμή φόρων.
Θυμηθείτε, δεν υπάρχει χρονικός περιορισμός στις επιστροφές. Έτσι, μπορείτε να πληρώσετε μετρητά για ιατρικά έξοδα τώρα και να λάβετε αποζημίωση χρόνια αργότερα για κάποιο αφορολόγητο εισόδημα. Εάν επιλέξετε να το κάνετε αυτό, βεβαιωθείτε ότι διατηρείτε εξαιρετικά αρχεία.
Εκπίπτουν φόροι οι συνεισφορές εργοδότη HSA;
Οι εργοδότες και άλλα μέρη μπορούν να συνεισφέρουν στον λογαριασμό σας HSA. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις εισφορές καθώς δεν κερδίσατε το εισόδημα. Ωστόσο, αυτές οι εισφορές πληρούν τις προϋποθέσεις για αναλήψεις αφορολόγητων.
Τι είναι η φορολογική ποινή HSA;
Τα HSA είναι ένας καταπληκτικός τρόπος για να διαθέσετε χρήματα για τους αναπόφευκτους ιατρικούς λογαριασμούς. Ωστόσο, οι αναλήψεις που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και πρόσθετη ποινή IRS.
Οι πιθανές ποινές εξαρτώνται από την ηλικία σας όταν κάνετε μια διανομή.
Κάτω των 65 ετών
Εάν είστε κάτω των 65 ετών, θα πληρώσετε φόρους εισοδήματος για το ποσό διανομής που δεν πληροί τις προϋποθέσεις και μια πρόσθετη φορολογική ποινή 20%.
Η ποινή φόρου εισοδήματος εξαρτάται από το φορολογικό κλιμάκιο που βρίσκεστε για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας.
Αυτή η δομή ποινής είναι παρόμοια με την πραγματοποίηση πρώιμων διανομών από έναν IRA.
Μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσετε ειδικό φόρο κατανάλωσης 6% στις υπερβάλλουσες ετήσιες εισφορές σας. Είναι δυνατό να επιστρέψετε τις επιπλέον εισφορές σας πριν υποβάλετε την ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση για να αποφύγετε αυτήν την ποινή.
Ηλικία 65 ετών και άνω
Μόλις γίνετε 65 ετών, η ποινή πρόωρης απόσυρσης 20% εξαφανίζεται. Πληρώνετε μόνο συνήθεις φόρους εισοδήματος για το ποσό διανομής για έξοδα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.
Πρέπει να αναφέρω το HSA μου για τους φόρους μου;
Πρέπει να αναφέρετε τα ποσά της συνεισφοράς και των αναλήψεων του λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας σας Έντυπο IRS 8889.
Ο διαχειριστής της HSA θα παράσχει ένα έντυπο 1099-SA στο τέλος του έτους που θα αναφέρει τις αναλήψεις του σχεδίου σας και τις αγορές με χρεωστική κάρτα λογαριασμού. Θα χρειαστεί να υποδείξετε ποιες αναλήψεις πληρούν τις προϋποθέσεις για τα αφορολόγητα οφέλη.
Αν και δεν χρειάζεται να υποβάλετε αποδείξεις με τη φορολογική σας δήλωση, κρατήστε αυτές τις πληροφορίες χρήσιμες σε περίπτωση φορολογικού ελέγχου.
Το διαδικτυακό φορολογικό λογισμικό θα σας καθοδηγήσει στα βήματα αναφοράς για να αναφέρετε με ακρίβεια τη δραστηριότητά σας.
Ποιος πληροί τις προϋποθέσεις για HSA;
Υπάρχει μία βασική προϋπόθεση για τα άτομα και τις οικογένειες να πληρούν τις προϋποθέσεις για λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας. Πρέπει να έχετε πρόγραμμα υγείας υψηλής έκπτωσης (HDHP) και να μην έχετε άλλη ιατρική ασφαλιστική κάλυψη.
Ένα πρόγραμμα HDHP έχει υψηλότερα εκπιπτόμενα και ετήσια ανώτατα όρια αλλά χαμηλότερο μηνιαίο ασφάλιστρο.
Ακολουθούν τα ελάχιστα προσόντα για ένα HDHP το 2021:
| Κατάσταση Κάλυψης | Ελάχιστη έκπτωση | Μέγιστα έξοδα από την τσέπη (εντός δικτύου) |
| Ατομο | $1,400 | $7,000 |
| Οικογένεια | $2,800 | $14,000 |
Ο εργοδότης σας μπορεί να προσφέρει ένα πρόγραμμα που πληροί τις προϋποθέσεις και μπορείτε επίσης να αγοράσετε κάλυψη κατάλληλη για HSA από το Αγορά εάν η μόνη σας επιλογή είναι η ομοσπονδιακή κάλυψη υγείας.
Δεν θα πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA εάν έχετε επίσης μία από αυτές τις καταστάσεις κάλυψης:
- Εγγεγραμμένος στο Medicare
- Λάβετε οφέλη για την υγεία των Veterans Affairs (VA).
- Ένα HDHP με έναν ευέλικτο λογαριασμό δαπανών (FSA) ή μια ρύθμιση αποζημίωσης για την υγεία (HRA)
- Σχέδιο κοινής χρήσης υγείας
- Είναι επιλέξιμοι για κάλυψη σε πρόγραμμα μη-HDHP συζύγου
- Είναι εξαρτώμενοι από τη φορολογική δήλωση άλλου προσώπου
Μπορείτε ακόμα να πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA εάν έχετε επίσης Archer MSA.
Οι οικογένειες μπορούν να ανοίξουν ένα HSA εάν δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για ένα από τα ακατάλληλα προγράμματα παραπάνω. Εάν η ασφάλιση υγείας του συζύγου σας δεν πληροί τις προϋποθέσεις για HSA (δηλαδή PPO) και δεν μπορεί να σας προσθέσει στο συμβόλαιό του, μπορείτε να ανοίξετε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου μόνο για εσάς.
Εάν έχετε ένα πρόγραμμα που δεν πληροί τις προϋποθέσεις, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα HSA έως ότου μεταβείτε σε ένα κατάλληλο πρόγραμμα.
Μπορείτε να αποκτήσετε HSA χωρίς εργοδότη;
Ναι υπάρχουν αρκετούς παρόχους που προσφέρουν αποκλειστικά και οικογενειακά HSA ανεξάρτητα από έναν εργοδότη. Πληροίτε τις προϋποθέσεις εφόσον έχετε επιλέξιμη κάλυψη HDHP.
Μπορείτε να εξετάσετε αυτήν την επιλογή εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, ο εργοδότης σας δεν προσφέρει HSA ή ο λογαριασμός αποταμίευσης υγείας στο χώρο εργασίας σας έχει σημαντικές χρεώσεις.
Ο εργοδότης σας είναι απίθανο να συνεισφέρει σε ένα αυτόνομο πρόγραμμα, καθώς πρέπει να το χρηματοδοτήσετε από έναν συνδεδεμένο τραπεζικό λογαριασμό. Ωστόσο, θα εξακολουθείτε να απολαμβάνετε τα ίδια φορολογικά οφέλη με ένα HSA στο χώρο εργασίας.
Όρια συνεισφοράς HSA
Υπάρχουν όρια ετήσιας εισφοράς που πρέπει να γνωρίζετε για να αποφευχθεί ένας πιθανός ειδικός φόρος κατανάλωσης 6% στις υπερβολικές εισφορές. Είναι επίσης σημαντικό να σημειωθεί ότι οι εργοδοτικές εισφορές και Archer MSA Οι συνεισφορές υπολογίζονται στο ετήσιο όριο HSA.
Τα ετήσια όρια μπορούν να αλλάζουν ετησίως και οι κάτοχοι λογαριασμών ηλικίας 55 ετών και άνω μπορούν να κάνουν πρόσθετες συνεισφορές κάλυψης.
Όρια συνεισφοράς HSA 2021
- Άτομα: 3.600 $ (4.600 $ εάν ηλικίας 55 ετών και άνω)
- Οικογένειες: 7.200 $ (8.200 $ εάν είναι 55 ετών και άνω)
Η προθεσμία εισφοράς είναι η 15η Απριλίου 2022 - η προθεσμία για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Λάβετε υπόψη αυτήν την προθεσμία εάν χρειάζεστε έκπτωση φόρου την τελευταία στιγμή και έχετε τα επιπλέον μετρητά.
Όρια συνεισφοράς HSA 2022
- Άτομα: 3.650 $ (4.650 $ εάν ηλικίας 55 ετών και άνω)
- Οικογένειες: 7.300 $ (8.300 $ εάν είναι 55 ετών και άνω)
Υπερβολικές συνεισφορές HSA
Μπορεί να είναι εύκολο να κάνετε επιπλέον εισφορές HSA εάν ο εργοδότης σας συμμετάσχει, δύο σύζυγοι συνεισφέρουν στο ίδιο πρόγραμμα ή εάν χρηματοδοτήσετε επίσης ένα Archer MSA.
Η αλλαγή σε πρόγραμμα υγείας που δεν είναι HDHP, η απώλεια της κάλυψης υγείας ή η εγγραφή στο Medicare μπορεί επίσης να μειώσει το μέγιστο όριο συνεισφοράς σας.
Ο «Κανόνας του τελευταίου μήνα» στο Έκδοση IRS 969 είναι σημαντικό να ελέγξετε εάν η κατάσταση κάλυψής σας αλλάξει στα μέσα του έτους. Το όριο συνεισφοράς σας υπολογίζεται χρησιμοποιώντας α περίοδος δοκιμής και θα πρέπει να έχετε κάλυψη μέχρι την 1η Δεκεμβρίου του επόμενου φορολογικού έτους για να μπορέσετε να καταβάλετε το πλήρες ποσό της εισφοράς για αυτό το φορολογικό έτος χωρίς κυρώσεις.
Ενα Υπολογιστής συνεισφοράς HSA μπορεί να υπολογίσει το μέγιστο ποσό συνεισφοράς σας χρησιμοποιώντας τα στοιχεία κάλυψής σας.
Εάν καταβάλλετε επιπλέον συνεισφορά, είναι δυνατό να συμπληρώσετε μια φόρμα επιστροφής της πλεονάζουσας συνεισφοράς με τον πάροχο HSA προτού υποβάλετε τους ομοσπονδιακούς φόρους σας.
Αλλά θα πληρώσετε έναν ειδικό φόρο κατανάλωσης 6% στο επιπλέον ποσό εάν δεν προλάβετε το συμβάν εγκαίρως.
Μετατροπή ενός IRA σε ένα HSA
Οι ισχύοντες φορολογικοί κανόνες επιτρέπουν στα άτομα να κάνουν εφάπαξ εισφορά από έναν IRA σε μια HSA. Αυτή η μεταφορά δεν επιφέρει το πρόστιμο 10% της πρόωρης εξαγοράς ή τους φόρους εισοδήματος, όπως οι τυπικές πρώιμες διανομές IRA.
Το μέγιστο που μπορείτε να ανανεώσετε είναι το όριο ετήσιας συνεισφοράς. Δεδομένου ότι μπορείτε να κάνετε αυτή τη μετακίνηση χρημάτων μόνο μία φορά ανά ζωή, σκεφτείτε να ανανεώσετε όσο το δυνατόν περισσότερο.
Υπάρχει ένα γεγονός όταν μπορείτε να κάνετε δύο ανατροπές. Είναι όταν πληροίτε αρχικά τις προϋποθέσεις για ατομική HSA και στη συνέχεια πληροίτε τις προϋποθέσεις για οικογενειακή HSA αργότερα κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι το όριο ετήσιας εισφοράς για οικογένειες.
Δυστυχώς, δεν μπορείτε να μετατρέψετε ένα HSA σε ένα IRA.
Πρέπει να βγάλετε ένα HSA;
Η συνεισφορά του πλήρους ορίου του ετήσιου αποταμιευτικού λογαριασμού υγείας είναι μια καλή ιδέα εάν έχετε τα χρήματα. Ακολουθούν μερικοί από τους κύριους λόγους για να εξετάσετε το ενδεχόμενο να μεγιστοποιήσετε το HSA σας:
- Οι εισφορές εκπίπτουν φορολογικά
- Τα περισσότερα ιατρικά έξοδα πληρούν τις προϋποθέσεις για αφορολόγητες διανομές
- Μπορείτε να κάνετε ανάληψη κεφαλαίων κατά τα έτη εργασίας ή τη συνταξιοδότησή σας
- Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για τον εαυτό σας, τη σύζυγο ή τα εξαρτώμενα άτομα
Ωστόσο, θα πρέπει να συνεισφέρετε μόνο χρήματα που νιώθετε άνετα να διαθέσετε για ιατρικά έξοδα για να αποφύγετε πιθανές κυρώσεις στο μέλλον.
Αν και κανείς δεν μπορεί να προβλέψει τις μελλοντικές του ιατρικές ανάγκες, η πιθανότητα να χρειαστούν ακριβή θεραπεία αυξάνεται καθώς γερνάμε ή μεγαλώνουν οι οικογένειές μας.
Θα πρέπει επίσης να συγκρίνετε τις πιθανές επενδυτικές σας επιλογές με λογαριασμούς συνταξιοδότησης και φορολογητέους λογαριασμούς. Η μερική χρηματοδότηση της HSA σας μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή εάν μπορείτε να έχετε καλύτερες αποδόσεις επένδυσης από εναλλακτικά περιουσιακά στοιχεία, ακόμη και αν χρειαστεί να πληρώσετε φόρους.
Κανόνες απόσυρσης HSA
Ο τρόπος με τον οποίο ξοδεύετε το υπόλοιπό σας μπορεί να είναι οι πιο σημαντικοί κανόνες λογαριασμού αποταμίευσης υγείας που πρέπει να ακολουθήσετε. Η χρήση των κεφαλαίων σας για μια μη επιλέξιμη δαπάνη επισύρει μια βαριά φορολογική κύρωση.
Πριν πανικοβληθείτε, τα περισσότερα ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα πληρούν τις προϋποθέσεις.
Οικογενειακές δαπάνες πληρούν τις προϋποθέσεις
Ακόμα κι αν μπορείτε να ανοίξετε μόνο ένα HSA μόνο για τον εαυτό σας με μικρότερο όριο ετήσιας συνεισφοράς, οι εισφορές σας μπορούν να αποζημιώσουν τα έξοδα για τη σύζυγο και τα εξαρτώμενα άτομα.
Επιλέξιμες δαπάνες HSA
Ακολουθεί μια πιο προσεκτική ματιά σε μερικούς από τους τρόπους με τους οποίους μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαιά σας HSA αφορολόγητα.
Τα ακόλουθα έξοδα μπορούν να ισχύουν για εσάς, τη σύζυγό σας ή τα εξαρτώμενα πρόσωπα που δηλώνετε στη φορολογική σας δήλωση. Αυτά τα έξοδα πρέπει να προκύψουν μετά το άνοιγμα του HSA σας για να λάβετε αποζημίωση.
Ιατρικά έξοδα
Μερικά από τα κοινά ιατρικά έξοδα για τα οποία μπορείτε να χρησιμοποιήσετε δολάρια HSA περιλαμβάνουν:
- Βελονισμός
- Υπηρεσία ασθενοφόρου
- Επίδεσμοι
- Σάρωση σώματος και ακτινογραφίες
- Χειροπράκτορας
- Πατερίτσες
- Επισκέψεις στο ιατρείο
- Ακουστικά βαρηκοΐας
- Ινσουλίνη
- Αμοιβές εργαστηρίου
- Φάρμακα (συνταγογραφούμενα και χωρίς ιατρική συνταγή)
- Τα μέσα ατομικής προστασίας
- Φυσικοθεραπεία
- Χειρουργική επέμβαση (εκτός αισθητικής χειρουργικής)
- Αναπηρικό αμαξίδιο και βοηθήματα βάδισης
Ορισμένα είδη και υπηρεσίες ενδέχεται να απαιτούν ιατρική συνταγή ή επίσημη σύσταση γιατρού για να πληρούν τις προϋποθέσεις.
Ασφάλιστρα Υγείας
Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματά σας για να πληρώσετε τα ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης HDHP στις περισσότερες περιπτώσεις. Αλλά ορισμένα ιατρικά ασφάλιστρα μπορούν να πληρούν τις προϋποθέσεις για δολάρια HSA:
- Ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης
- Κάλυψη συνέχισης της υγειονομικής περίθαλψης (δηλαδή COBRA)
- Κάλυψη ενώ είστε άνεργοι σύμφωνα με την ομοσπονδιακή ή πολιτειακή νομοθεσία
- Medicare και άλλη κάλυψη υγειονομικής περίθαλψης μετά την ηλικία των 65 ετών
Εάν είστε τουλάχιστον 65 ετών, οι κανόνες ανάληψης επεκτείνονται, ώστε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματά σας για να πληρώσετε τα περισσότερα ασφάλιστρα Medicare. Μια εξαίρεση είναι μια συμπληρωματική πολιτική Medicare όπως το Medigap.
Οδοντιατρικά έξοδα
Τα χρήματά σας μπορούν επίσης να καλύψουν τα περισσότερα οδοντιατρικά έξοδα:
- Καθαρισμοί
- Γεμίσματα, σφραγιστικά κ.λπ.
- Ορθοδοντική
- ακτινογραφίες
Έξοδα Οράματος
Αυτά τα έξοδα που σχετίζονται με το όραμα μπορούν επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις:
- Φακοί επαφής
- Γυαλιά
- Χειρουργική επέμβαση
- Εξετάσεις όρασης
Οι φακοί επαφής και τα γυαλιά μπορεί να είναι απαραίτητα για ιατρικούς λόγους και όχι για λόγους μόδας.
Παρακαλώ αναφερθείτε σε Έκδοση IRS 502 για έναν εξαντλητικό κατάλογο δαπανών που πληρούν τις προϋποθέσεις.
Μη επιλέξιμες δαπάνες
Δεν είναι όλες οι ιατρικές δαπάνες που πληρούν τις προϋποθέσεις για αφορολόγητη επιστροφή. Τα κοινά μη συνταγογραφούμενα προϊόντα είναι το καλύτερο παράδειγμα εκτός από τις μη βασικές ιατρικές υπηρεσίες.
Θα χρειαστεί να πληρώσετε από την τσέπη σας για μερικά από αυτά τα έξοδα:
- Πανες ΜΩΡΟΥ
- Συμπληρώνει
- Αισθητική Χειρουργική
- Μπάλες βαμβακιού
- Αναγέννηση μαλλιών
- Λοσιόν
- Προπληρωμή ιατρικών εξόδων
- Προγράμματα συνταγογραφούμενων φαρμάκων
- Συμπληρώματα απώλειας βάρους
Πολλά περισσότερα είδη δεν είναι επιλέξιμα για επιστροφή χρημάτων. Ο έλεγχος με τον πάροχο HSA μπορεί να είναι ένας από τους καλύτερους τρόπους για να δείτε τι καλύπτεται και τι όχι.
Επίσης, οι δαπάνες που πραγματοποιούνται πριν από την ημερομηνία ανοίγματος της HSA δεν είναι επιλέξιμες. Επίσης, δεν μπορείτε να λάβετε αποζημίωση για επιλέξιμες δαπάνες που σκοπεύετε να αφαιρέσετε ως μη επιστρεπτέα ιατρικά έξοδα στην αναλυτική φορολογική σας δήλωση.
Υπάρχει προθεσμία αποζημίωσης HSA;
Δεν υπάρχει προθεσμία για να ζητήσετε αποζημίωση για επιλέξιμες δαπάνες. Τα αχρησιμοποίητα κεφάλαιά σας μεταφέρονται στο επόμενο έτος μέχρι να αποφασίσετε να τα χρησιμοποιήσετε.
Ωστόσο, η αίτηση επιστροφής χρημάτων έως τις 31 Δεκεμβρίου του ίδιου έτους με την ημερομηνία εξόδων μπορεί να διευκολύνει την τήρηση αρχείων.
Να θυμάστε ότι έχετε προθεσμία μέχρι την προθεσμία της ομοσπονδιακής φορολογίας (συνήθως 15 Απριλίου) για να κάνετε εισφορές εάν χρειάζεστε επιπλέον μετρητά για να ζητήσετε αποζημίωση.
Πρέπει να χρησιμοποιήσω το HSA μου ή να πληρώσω από την τσέπη μου;
Οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου υγείας σάς δίνουν την ευελιξία να χρησιμοποιείτε το υπόλοιπο των μετρητών σας τώρα ή αργότερα.
Μπορεί να αποφασίσετε να πληρώσετε για τρέχοντες ιατρικούς λογαριασμούς με κεφάλαια HSA, καθώς αυτά τα χρήματα έχουν ήδη διατεθεί για υγειονομική περίθαλψη. Το να μην χρησιμοποιείτε το HSA σας σημαίνει ότι ίσως χρειαστεί να κάνετε αποταμίευση ή να εγγραφείτε για ένα πρόγραμμα πληρωμών που αυξάνει τις βραχυπρόθεσμες μηνιαίες δαπάνες σας.
Υπάρχουν τρία πιθανά πλεονεκτήματα της πληρωμής από την τσέπη τώρα:
- Οι επενδύσεις σας HSA έχουν περισσότερο χρόνο για να κερδίσετε παθητικό εισόδημα
- Μπορείτε να αφαιρέσετε μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα σε ένα αναλυτική φορολογική δήλωση
- Θέλετε να εξοικονομήσετε τα φορολογικά πλεονεκτήματα σας για τη συνταξιοδότηση
Ένας άλλος λόγος για να εξετάσετε το ενδεχόμενο να πληρώσετε από την τσέπη σας σήμερα είναι για μικρούς λογαριασμούς που μπορείτε να πληρώσετε εύκολα χωρίς να αισθανθείτε κανένα οικονομικό πόνο.
Καθώς τα κεφάλαιά σας HSA δεν λήγουν, δεν υπάρχει η πίεση να τα χρησιμοποιήσετε την ίδια χρονιά που κάνετε τη συνεισφορά. Ως αποτέλεσμα, υπάρχουν περισσότερα κίνητρα για να συνεισφέρετε περισσότερο και να συγκεντρώσετε το υπόλοιπό σας για τα επόμενα χρόνια ή όταν έχετε μεγάλους λογαριασμούς.
Μπορείτε να εξαργυρώσετε ένα HSA;
Είναι δυνατή η εξαργύρωση ενός HSA ανά πάσα στιγμή. Ωστόσο, η ρευστοποίηση ολόκληρου του λογαριασμού σας για μη ιατρικά έξοδα δεν είναι καλή κίνηση στις περισσότερες περιπτώσεις, καθώς το ποσό ανάληψης υπόκειται σε φόρους και σε πρόστιμο 20%.
Η εφαρμογή ολόκληρου του ποσού σε επιλέξιμες ιατρικές, οδοντιατρικές δαπάνες και δαπάνες όρασης αίρει την ποινή και μπορεί να αξίζει τον κόπο για την αποφυγή ιατρικού χρέους.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα HSA στη συνταξιοδότηση;
Ο στόχος σας μπορεί να είναι να εξοικονομήσετε μερικά (ή όλα) από τα δολάρια HSA σας για την κάλυψη ιατρικών εξόδων κατά τη συνταξιοδότηση όταν δεν κερδίζετε πλέον ενεργό εισόδημα.
Τα καλά νέα είναι ότι οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου υγείας καλύπτουν τα έξοδα συνταξιοδότησης είτε είστε εγγεγραμμένος στο Medicare είτε όχι. Οι αφορολόγητες αναλήψεις μπορεί να είναι πολύτιμες όπως εσείς σχέδιο συνταξιοδότησης.
Ωστόσο, δεν θα μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε μόλις εγγραφείτε στο Medicare καθώς χάνετε την ιατρική ασφάλιση HDHP.
Μέγιστη ηλικία συνεισφοράς HSA
Μια παρανόηση είναι ότι δεν μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε σε ένα HSA μόλις κλείσετε τα 65 ή συνταξιοδοτηθείτε, όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο. Δεν υπάρχει μέγιστη ηλικία συνεισφοράς για λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας.
Η μία βασική προϋπόθεση είναι να έχετε ένα πρόγραμμα υγείας HDHP.
Μπορεί να συνεχίσετε να έχετε αυτό το πρόγραμμα μόλις γίνετε επιλέξιμοι για Medicare στην ηλικία των 65 ετών, αλλά αναβάλλετε την εγγραφή σας.
Μόλις εγγραφείτε στο Medicare, δεν μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε στο πρόγραμμα αποταμίευσης υγείας σας.
Επιλέξιμες δαπάνες HSA στη συνταξιοδότηση
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το υπόλοιπο του λογαριασμού σας για πολλά ακόμη έξοδα μόλις κλείσετε τα 65. Ωστόσο, το κόστος πρέπει να σχετίζεται με την ιατρική.
Οι επιλέξιμες δαπάνες μπορεί να περιλαμβάνουν:
- Τα περισσότερα ασφάλιστρα Medicare
- Εργαζόμενος-μερίδα υγειονομικής κάλυψης που παρέχεται από τον εργοδότη
- Μακροχρόνια κάλυψη περίθαλψης
Υπάρχει επίσης μεγαλύτερο κίνητρο για να χρησιμοποιήσετε τις συνεισφορές σας για μη ιατρικά έξοδα. Θα πληρώσετε συνήθεις φόρους εισοδήματος για το ποσό ανάληψης όπως οι παραδοσιακές διανομές IRA. Το πρόστιμο 20% για μη επιλέξιμες δαπάνες δεν ισχύει πλέον μετά την ηλικία των 65 ετών.
Οι HSA έχουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές;
Τα HSA δεν έχουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) όπως ένα παραδοσιακό IRA, καθώς οι αναλήψεις σας πιθανότατα θα είναι αφορολόγητες.
Τι συμβαίνει σε ένα HSA όταν πεθάνεις;
Τα αδιάθετα δολάρια HSA σας δεν πηγαίνουν μαζί σας στον τάφο όταν ορίζετε έναν δικαιούχο.
Τα δικα σου κτηματομεσιτικό σχέδιο θα πρέπει να περιλαμβάνει τα σχέδιά σας για τυχόν εναπομείναντα κεφάλαια HSA. Είναι δυνατό να κληροδοτήσετε οποιοδήποτε υπόλοιπο HSA σε έναν επιζώντα σύζυγο αφορολόγητο. Ωστόσο, ένας δικαιούχος που δεν είναι σύζυγος θα πρέπει να φορολογήσει το υπόλοιπο ποσό.
Καταχωρίστε τον σύζυγό σας ως τον κύριο δικαιούχο
Η σύζυγος του αποθανόντος κατόχου προγράμματος HSA είναι το μόνο άτομο που δεν χρειάζεται να πληρώσει φόρους για το κληρονομικό ποσό. Θα χρειαστεί να αναφέρετε τον σύζυγό σας ως τον κύριο δικαιούχο για να παραιτηθεί από τις φορολογικές επιβαρύνσεις.
Εάν ο σύζυγος δεν αναφέρεται ως ο κύριος δικαιούχος, θα πρέπει να πληρώσει φόρους για το ποσό που λαμβάνει.
Άτομα που δεν εξαρτώνται από τη σύζυγο πληρώνουν φόρους
Κάθε παραλήπτης που δεν είναι σύζυγος του αποθανόντος θα πληρώσει φόρους για το κληρονομικό ποσό. Το φορολογητέο ποσό είναι η εύλογη αγοραία αξία της HSA.
HSA Πλεονεκτήματα και Μειονεκτήματα
Ακολουθεί μια γρήγορη σύνοψη των πλεονεκτημάτων και των μειονεκτημάτων των κανόνων HSA.
Πλεονεκτήματα
- Πολλά φορολογικά πλεονεκτήματα
- Τα κεφάλαια δεν λήγουν
- Μπορεί να επενδύσει εισφορές για να κερδίσει περισσότερους τόκους
- Τα περισσότερα ιατρικά έξοδα πληρούν τις προϋποθέσεις για αναλήψεις αφορολόγητων
Μειονεκτήματα
- Μπορεί να εξαργυρωθεί μόνο για ιατρικά έξοδα για αποφυγή φόρων και κυρώσεων
- Πρέπει να έχει ένα πρόγραμμα υγείας υψηλής έκπτωσης (HDHP) για να συνεισφέρει
- Ενδέχεται να ισχύουν μηνιαίες χρεώσεις υπηρεσιών
- Οι μη σύζυγοι δικαιούχοι θα πληρώσουν φόρους για το κληρονομικό ποσό
Αξίζουν τα HSAs;
Αξίζει να λάβετε υπόψη τα HSA εάν έχετε επιλέξιμο πρόγραμμα υγείας και θέλετε ένα ειδικό ταμείο για ιατρικά έξοδα με φορολογικά πλεονεκτήματα δολάρια.
Ακόμα κι αν δεν φτάσετε το ετήσιο όριο εισφοράς HSA, είναι δύσκολο να αγνοήσετε τα φορολογικά οφέλη. Εξάλλου, πιθανότατα θα έχετε ιατρικά έξοδα στο μέλλον που θα μπορούσε να καλύψει ένα HSA.
Τα επείγοντα περιστατικά μπορούν να συμβούν ανά πάσα στιγμή και είναι δύσκολο να προβλεφθεί το κόστος της μελλοντικής ιατρικής θεραπείας. Αυτό το ταμείο μπορεί να αποτρέψει τη χρήση του ταμείου αποταμίευσης, συνταξιοδότησης ή έκτακτης ανάγκης.
Εάν αυτή τη στιγμή διαθέτετε χρήματα για ιατρικούς λογαριασμούς, η εξοικονόμηση με ένα HSA έχει μεγαλύτερη αξία από τις συνεισφορές σας λόγω των φορολογικών προνομίων. Η πρόσθετη γραφειοκρατία μπορεί να αξίζει τη φορολογική εξοικονόμηση.
Ποιο είναι το μειονέκτημα ενός HSA;
Ένα από τα μεγαλύτερα μειονεκτήματα ενός HSA είναι ότι πρέπει να έχετε ένα σχέδιο HDHP για να ανοίξετε και να συνεχίσετε να κάνετε συνεισφορές. Ενώ ένα πρόγραμμα HDHP είναι μια κοινή επιλογή ασφάλισης υγείας, πολλοί άνθρωποι έχουν έναν μη επιλέξιμο τύπο προγράμματος.
Πρέπει επίσης να αισθάνεστε άνετα να έχετε πρόσβαση μόνο στα κεφάλαια για ιατρικά έξοδα. Εάν έχετε περιορισμένο εισόδημα, σκεφτείτε να διαφοροποιήσετε τις αποταμιεύσεις σας σε διάφορους λογαριασμούς για να αντιμετωπίσετε τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες δαπάνες σας.
Εστιάζοντας σε μεγιστοποιώντας τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή εάν θέλετε μεγαλύτερη ευελιξία για να κάνετε αναλήψεις χωρίς ποινή. Φυσικά, πρέπει να περιμένετε μέχρι τη συνταξιοδότηση για να αξιοποιήσετε αυτές τις επενδύσεις χωρίς ποινή.
HSAs εναντίον FSAs
Ένας άλλος δημοφιλής λογαριασμός ταμιευτηρίου με φορολογικό πλεονέκτημα είναι ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (γνωστός και ως ευέλικτη ρύθμιση δαπανών/FSA). Ένα FSA είναι μια δημοφιλής εναλλακτική λύση για τα HSA που μπορεί να προσφέρει ο εργοδότης σας.
Μπορείτε να έχετε μόνο το ένα ή το άλλο αλλά όχι και τα δύο. Εάν έχετε FSA, ο σύζυγός σας μπορεί να έχει ατομικό HSA εάν έχει ένα κατάλληλο πρόγραμμα υγείας από τον εργοδότη του.
Εδώ είναι τα βασικά σημεία των FSA
Φορολογικά οφέλη FSA
Μια FSA προσφέρει εισφορές που εκπίπτουν φόρου και τα κεφάλαια μπορούν να αποζημιώσουν μόνο επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες, παρόμοια με μια HSA.
Η συνεισφορά σας ανέρχεται τόσο σε HSA όσο και σε FSA μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας ανά δολάριο.
Όρια συνεισφοράς FSA
Το ετήσιο όριο συνεισφοράς το 2021 είναι 2.750 $. Δεν υπάρχει υψηλότερο όριο για παντρεμένα ζευγάρια, εκτός εάν ο άλλος σύζυγος έχει επίσης FSA.
Εάν και οι δύο σύζυγοι έχουν FSA, μπορούν ο καθένας να συνεισφέρει 2.750 $ στους αντίστοιχους λογαριασμούς τους για μια συνδυασμένη συνεισφορά 5.500 $.
Τα HSA έχουν υψηλότερα όρια συνεισφοράς.
Προθεσμίες εξαργύρωσης
Οι εργαζόμενοι πρέπει να εξαργυρώσουν το υπόλοιπό τους FSA πριν από το τέλος του ημερολογιακού έτους. Ως αποτέλεσμα, τα FSA δεν είναι μια καλή επιλογή μακροπρόθεσμης εξοικονόμησης όπως ένα HSA.
Οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν μία από τις δύο επιλογές ανανέωσης κάθε χρόνο:
- Μεταφορά έως και 550 $ αχρησιμοποίητων συνεισφορών στο επόμενο ημερολογιακό έτος
- Επεκτείνετε το παράθυρο εξαργύρωσης υπολοίπου που δεν έχει χρησιμοποιηθεί κατά 2,5 μήνες
Μόνο μία επιλογή είναι διαθέσιμη. Τα πρώτα ιατρικά σας έξοδα για το επόμενο έτος θα χρησιμοποιήσουν αυτά τα χρήματα εάν είναι διαθέσιμα.
Εάν τα χρήματα λήξουν πριν τα χρησιμοποιήσετε, χάνετε το υπόλοιπο, σε αντίθεση με ένα HSA.
Υποθέτοντας ότι μπορείτε να επιλέξετε μεταξύ οποιουδήποτε λογαριασμού ταμιευτηρίου, το HSA είναι η καλύτερη επιλογή για τους περισσότερους ανθρώπους, καθώς δεν είναι συνδεδεμένο με την εργασία σας και μπορείτε να μεταφέρετε το αχρησιμοποίητο υπόλοιπό σας για μια ζωή.
Πώς να εγγραφείτε σε ένα HSA
Το άνοιγμα ενός λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας μπορεί να είναι εύκολο όταν ακολουθήσετε αυτά τα βήματα:
- Εγγραφείτε σε ένα πρόγραμμα υγείας υψηλής έκπτωσης που είναι επιλέξιμο για HSA
- Ανοίξτε ένα HSA μέσω του εργοδότη σας ή με έναν ανεξάρτητο διαχειριστή
- Χρηματοδοτήστε τον λογαριασμό σας με εφάπαξ ή επαναλαμβανόμενη κατάθεση
- Επενδύστε το μακροπρόθεσμο υπόλοιπο σε έναν επενδυτικό λογαριασμό
- Χρησιμοποιήστε κεφάλαια για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες
Εάν αισθάνεστε άνετα με περισσότερους κινδύνους, ο επενδυτικός σας λογαριασμός είναι σαν ένας δεύτερος IRA. Αλλά αν θέλετε μόνο τα φορολογικά οφέλη και τη σταθερότητα μιας «ασφαλούς» επένδυσης που είναι ασφαλισμένη από το FDIC, ο λογαριασμός μετρητών μπορεί επίσης να είναι αποτελεσματικός.
Τα καλύτερα σχέδια HSA
Εάν διαθέτετε πρόγραμμα κατάλληλο για HSA αλλά ο εργοδότης σας δεν προσφέρει HSA, μπορείτε να επιλέξετε από αυτούς τους παρόχους HSA για να αποφύγετε τις χρεώσεις και να έχετε πολλές επενδυτικές επιλογές.
Ζωντανό HSA
Μηνιαία χρέωση υπηρεσιών: 0 $
Ζωηρός δεν χρεώνει καμία αμοιβή για τα ατομικά ή οικογενειακά του HSA (2,95 $ το μήνα για τους εργοδότες). Δεν υπάρχει απαίτηση ελάχιστου υπολοίπου για να ξεκινήσετε την επένδυση.
Οι επενδυτικές επιλογές σας περιλαμβάνουν έναν έντοκο λογαριασμό μετρητών, ένα αυτοκατευθυνόμενο χαρτοφυλάκιο μετοχών και ETF και ένα κατευθυνόμενο χαρτοφυλάκιο.
Διαβάστε μας Ζωντανή κριτική HSA να μάθω περισσότερα.
Μάθετε περισσότερα για τη Lively
Fidelity HSA
Μηνιαία χρέωση υπηρεσιών: 0 $
ο Fidelity HSA είναι μέρος της οικογένειας Fidelity Investments. Μπορείτε να προτιμήσετε αυτό το ταμείο εάν χρησιμοποιείτε ήδη το Fidelity για τους IRA και άλλους χρηματοοικονομικούς λογαριασμούς σας.
Μπορείτε να ανοίξετε έναν λογαριασμό για $0 και δεν υπάρχουν χρεώσεις υπηρεσιών. Δεν υπάρχει ελάχιστο όριο για να ξεκινήσετε να επενδύετε, αλλά μόνο ο λογαριασμός μετρητών σας μπορεί να αποζημιώσει τους ιατρικούς λογαριασμούς.
Οι επενδυτικές επιλογές περιλαμβάνουν αυτοκατευθυνόμενες μετοχές, κεφάλαια και κατευθυνόμενα χαρτοφυλάκια που τροφοδοτούν χαρτοφυλάκια HSA.
Bank of America HSA
Μηνιαία χρέωση υπηρεσιών: 2,50 $
Η Bank of America HSA χρεώνει μια σταθερή μηνιαία χρέωση υπηρεσιών 2,50 $, η οποία είναι αρνητική. Θα χρειαστεί επίσης να διατηρήσετε ένα ελάχιστο υπόλοιπο 1.000 $ σε μετρητά για να μπορέσετε να επενδύσετε χρήματα.
Περίληψη
Η τήρηση των κανόνων του λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας είναι ένας από τους ευκολότερους τρόπους για να συγκεντρώσετε φορολογικά πλεονεκτήματα για μελλοντικές δαπάνες, όταν έχετε το σωστό σχέδιο υγείας. Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA, αυτός ο λογαριασμός μπορεί να είναι ένα σημαντικό μέρος του λογαριασμού σας μακροπρόθεσμο οικονομικό σχέδιο.