Το 72 είναι πολύ καλός αριθμός
ΕΝΑsk οποιοδήποτε οικονομικό σύμβουλο περίπου 72t και στοιχηματίζω ότι θα τους δείτε να τσιγκλάνε.
Δεν είναι μια δημοφιλής μέθοδος σχεδιασμού, κυρίως επειδή έρχεται με μακρούς περιορισμούς που, αν παραβιαστούν, μπορούν να οδηγήσουν σε αυστηρές κυρώσεις.
Στους πελάτες δεν αρέσει να πληρώνουν ποινές. Στους συμβούλους δεν αρέσει όταν οι πελάτες τους πληρώνουν ποινές. Το 72 (t) έχει τη δυνατότητα, αν γίνει λάθος, για τους πελάτες να πληρώσουν ένα τεράστιο κομμάτι ποινών. Βλέπετε γιατί ανατριχιάζουμε για 72 (t);
Μερικοί από εσάς μπορεί να μην έχουν ιδέα τι είναι το 72 (t). Εάν δεν σχεδιάζετε συνταξιοδοτείται πρόωρα (πριν από την ηλικία των 60 ετών), στη συνέχεια παραλείψτε αυτήν την ανάρτηση και επιστρέψτε άλλη μέρα. 🙂
Εάν είστε σε οικονομική θέση για να συνταξιοδοτηθείτε πρόωρα και έχετε το μεγαλύτερο μέρος των περιουσιακών σας στοιχείων σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης, τότε το 72 (t) μπορεί να σας βοηθήσει. Ας ρίξουμε μια ματιά στο 72 (t) κανόνες πρώιμης διανομής.
Τι στο διάολο είναι το 72 (t);
Τις περισσότερες φορές, όταν παίρνετε χρήματα από τον λογαριασμό συνταξιοδότησής σας πριν κλείσετε τα 59 ½, σας υπολογίζεται πρόστιμο 10% επί του συνηθισμένου φόρου εισοδήματος. Μια εξαίρεση (άλλες περιλαμβάνουν: αγορά πρώτης κατοικίας, πληρωμές διδάκτρων κολλεγίων, αναπηρία) σε αυτό είναι α 72 (t) κατανομή πρόκειται για «ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές».
Καθαρό σαν λάσπη; Ετσι νόμιζα. Προχωράω……
Διαβάστε περισσότερα στο Πώς να αποσύρετε την ποινή σας IRA δωρεάν
Πώς θεωρεί το IRS το 72 (t);
Το IRS υπολογίζει το "ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές”Χρησιμοποιώντας μία από τις τρεις μεθόδους που έχει καθορίσει η IRS και, στη συνέχεια, λάβετε την πληρωμή σας σε ένα καθορισμένο πρόγραμμα για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο.
Απαιτείται να λάβετε αυτές τις πληρωμές είτε για 5 χρόνια είτε όταν κλείσετε τα 59 1/2, όποιο από αυτά έρθει αργότερα.
Για παράδειγμα, εάν αρχίσετε να λαμβάνετε τις πληρωμές σας σε ηλικία 52 ετών, τότε πρέπει να το κάνετε για 8 χρόνια. Κάποιος που ξεκινά στα 57, πρέπει να το κάνει μέχρι την ηλικία των 62 ετών.
72t τραπέζια
72 (t) Παράδειγμα πραγματικής ζωής
Στα 10 χρόνια που ήμουν οικονομικός προγραμματιστής, έχω εκτελέσει μόνο 72 (t) μερικές φορές. Η ανησυχία είναι ότι πρέπει να κλειδώσετε το ποσοστό απόσυρσής σας για τουλάχιστον 5 χρόνια είναι περισσότερο από ό, τι οι περισσότεροι σύμβουλοι είναι άνετοι να συμπεριληφθούν.
Πρόσφατα, είχα έναν πιθανό νέο πελάτη που έπαιρνε πρόωρη εξαγορά από τη δουλειά του και σκεφτόταν να χρησιμοποιήσει 72 (t) για ένα μέρος του IRA του. Ακολουθούν ορισμένες λεπτομέρειες (το όνομα και ορισμένα δεδομένα έχουν αλλάξει για λόγους προστασίας της ιδιωτικής ζωής).
Ο Paul γεννήθηκε στις 21/8/55 και 720.000 $ που θα λάβει εφάπαξ από τον εργοδότη του. Θα ήθελε να κάνει 72 (t) από την ηλικία 57,3-62,3 ετών. Χρειάζεται περίπου 2.000 δολάρια το μήνα έως τα 63.5, όπου θα έχει τα υπόλοιπα σε έναν IRA. Ο Paul είχε επίσης 140k $ στα 401k.
Πώς λειτουργούν οι διανομές 72 (t)
Το σχέδιο 72 (t) δεν πρέπει να τροποποιηθεί έως ότου έχουν περάσει 5 χρόνια από την ημερομηνία της πρώτης διανομής για όσους θα φτάσουν το 59,5 πριν από την ολοκλήρωση της περιόδου των 5 ετών. Ωστόσο, δεν είναι σαφές εάν ο Παύλος σχεδιάζει να πάρει τις διανομές 72t από το εργοδότικο σχέδιο ή από ένα IRA ανατροπής.
Εάν απαιτείται το σχέδιο 72 (t), η καλύτερη προσέγγιση είναι να κάνετε απευθείας ανατροπή από το σχέδιο σε IRA ανατροπής, καθορίστε τι IRA απαιτείται υπόλοιπο για να δημιουργηθεί 24k ετησίως χρησιμοποιώντας το σχέδιο απόσβεσης και στη συνέχεια να μεταφερθεί αυτό το ποσό σε έναν δεύτερο IRA και να ξεκινήσει το σχέδιο.
Η αρχική ανατροπή IRA μπορεί να χρησιμοποιηθεί για ανάγκες έκτακτης ανάγκης για να αποτρέψει το σπάσιμο του σχεδίου 72t εάν χρειάζεται περισσότερα χρήματα. Τα σχέδια των εργοδοτών δεν παρέχουν υποστήριξη 72 (t) και ενδέχεται να μην προσφέρουν ευέλικτες διανομές. Επίσης, δεν θα επιτρέψουν την επαναφορά κεφαλαίων σε περίπτωση που αφαιρεθούν πολλά λόγω διοικητικού λάθους.
Σημείωση: ότι αν ο Παύλος διαχωριζόταν από την υπηρεσία από τον εργοδότη που χορηγούσε το κατάλληλο σχέδιο τη χρονιά που θα έφτανε 55 ή μεταγενέστερες, οι διανομές που λαμβάνονται απευθείας από το πρόγραμμα δεν υπόκεινται σε ποινή, και ένα σχέδιο 72t θα μπορούσε να είναι αποφεύγεται.
Αλλά για να είναι πρακτικό, το σχέδιο πρέπει να επιτρέπει ευέλικτες διανομές έως ότου λήξει η περίοδος των 5 ετών. Εάν το σχέδιο απαιτούσε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή ποσού, παρόλο που η ποινή δεν θα ίσχυε, μια κατανομή του 120.000 σε ένα έτος θα διογκώσουν τον οριακό φορολογικό συντελεστή του και αυτό θα μπορούσε κάλλιστα να κοστίσει περισσότερο από το 10% ποινή.
Εάν απαιτείται εφάπαξ ποσό, τότε πρέπει να γίνει απευθείας ανατροπή σε IRA πριν ξεκινήσετε ένα σχέδιο 72 (t).
Μερικοί από εσάς μπορεί να σκέφτεστε να ξεκινήσετε διανομές 72 (t). 72 (t) Οι διανομές απαιτούν προσεκτικό σχεδιασμό και εξέταση.
Πριν κλειδώσετε αυτές τις πληρωμές, υπάρχουν μερικές εναλλακτικές λύσεις που μπορεί να θέλετε να εξερευνήσετε:
72 (t) Εναλλακτικές λύσεις διανομής
Επειδή μπορείτε, δεν σημαίνει ότι πρέπει. Σίγουρα κοιτάξτε για να δείτε αν υπάρχουν άλλα πράγματα που μπορείτε (πρέπει) να κάνετε πρώτα.
Εδώ είναι μερικά παραδείγματα.
Αφήστε τη δουλειά σας νωρίς
Εάν εγκαταλείψετε τη δουλειά σας την 1η Ιανουαρίου του έτους που κλείνετε τα 55 (50 για ορισμένες κρατικές υπηρεσίες), επιτρέπεται να αφαιρέσετε εφάπαξ διανομές από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας σας χωρίς πρόστιμο.
Παρατηρήστε είπα σχέδιο συνταξιοδότησης και όχι IRA. Μόλις μπείτε σε έναν IRA, χάνετε αυτήν την ευκαιρία.
Σκεφτείτε να αφήσετε ένα μέρος χρημάτων στο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ως προφύλαξη. Or μπορείτε απλώς να αφαιρέσετε μια εφάπαξ διανομή από το πρόγραμμα και να πληρώσετε το φόρο και να το σταθμεύσετε σε λογαριασμό ταμιευτηρίου υψηλών τόκων για έκτακτους σκοπούς. Θυμηθείτε ότι θα πληρώσετε συνηθισμένο φόρο εισοδήματος για τη διανομή αυτή.
Μην ξεχνάτε τις εισφορές μετά από φόρους
Μπορείτε επίσης να αξιοποιήσετε τις εισφορές μετά τον φόρο στις 401 χιλ., Μη εκπεστέες εισφορές του IRA ή εισφορές μετά τον φόρο στο Roth IRA. Εξετάστε αυτές τις επιλογές χωρίς ποινή πρώτα πριν κλειδώσετε τις πληρωμές σας.
Καθαρή μη πραγματοποιημένη εκτίμηση
Ακόμα και ένα μεγαλύτερο μυστικό από το 72 (t) είναι το NUA. Τι είναι Noo-uhh ρωτάτε; Λοιπόν, είναι το αρκτικόλεξο για Net Unrealized Appreciation. Το πήρατε ακόμα; Δεν το σκέφτηκε. Το NUA αφορά εργοστασιακό απόθεμα που έχετε στο συνταξιοδοτικό σας πρόγραμμα και μπορεί να έχει εξαιρετικά χαμηλό κόστος.
Μπορεί να είστε ένας από τους τυχερούς που άρχισαν να εργάζονται για την εταιρεία πριν από τη δημοσίευσή τους και έχετε δει τις μετοχές της εταιρείας σας να διπλασιάζονται και να χωρίζονται περισσότερες φορές που μπορείτε να μετρήσετε.
Εάν χρησιμοποιείτε το NUA στο απόθεμά σας, θα τιμωρηθείτε με βάση και όχι τη συνολική αξία της μετοχής.
Για παράδειγμα, εάν έχετε μετοχές εταιρείας αξίας 100.000 $ αλλά η βάση σας στο απόθεμα είναι μόνο 20.000 $, θα τιμωρηθείτε μόνο με 20.000 $ αν το πάρετε νωρίς εάν είστε κάτω των 59 ετών.
Το υπόλοιπο κέρδος ($ 80.000) θα φορολογηθεί ως μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος όταν αποφασίσετε να το ρευστοποιήσετε, όχι το συνηθισμένο εισόδημα. Αυτή θα μπορούσε να είναι η διαφορά μεταξύ 15% και 35% στους φόρους, ανάλογα με το φορολογικό σας σκέλος.
Προειδοποίηση!Μόλις μεταφέρετε το εργοστασιακό σας απόθεμα στον IRA, χάνετε το NUA σας.
Αυτές είναι μόνο μερικές από τις εναλλακτικές λύσεις που μπορεί κανείς να διερευνήσει πριν δεσμευτεί στον κανόνα διανομής 72 (t).
Η Τελική Κλήση
Η ετυμηγορία είναι ακόμα εκτός εάν ο πελάτης και εγώ πρόκειται να κάνουμε 72 (t). Δεδομένου ότι έχει ένα καλό ποσό στα 401k και η γυναίκα του έχει ένα ονομαστικό 401k, επίσης (δεν αναφέρθηκε παραπάνω). Πρότεινα να χρησιμοποιήσω πρώτα αυτά τα χρήματα.
Δεδομένου ότι συνταξιοδοτείται νωρίς, μπορεί να αποφύγει την ποινή πρόωρης απόσυρσης 10%, αρκεί να διανεμηθούν τα χρήματα από τα 401.000. Μόλις κάνετε ανατροπή 401k σε έναν IRA, χάνετε αυτήν την επιλογή.
Από περιέργεια, πήγα στο Bankrate.com και χρησιμοποίησα το δικό τους Υπολογιστής 72t για να δούμε πόσα θα μπορούσαμε να πάρουμε με τον λογαριασμό συνταξιοδότησής του. Παρακάτω είναι μερικά από αυτά τα αποτελέσματα.
Υπολογιστής 72t
Ακολουθεί ένα δείγμα ποσού που θα μπορούσε κάποιος να αποσύρει από τον IRA χρησιμοποιώντας 72 (t). Σημειώστε το επιτόκιο 2,48%. Το ποσό αυτό είχε ήδη εισαχθεί στην αριθμομηχανή της Bankrate.
Έχετε τη δυνατότητα να επιλέξετε το δικό σας επιτόκιο αλλά να είστε προσεκτικοί. Θέλετε να επιλέξετε ένα ποσοστό που είναι φυσιολογικό και βιώσιμο με βάση τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς και της οικονομίας.
Έχεις συνταξιοδοτηθεί νωρίς; Θα μπορούσατε να εκτελέσετε 72 (t) διανομές για 5 χρόνια;