Εάν έχετε ξεκινήσει ποτέ μια νέα δουλειά, είστε εξοικειωμένοι με τη διαδικασία συμπλήρωσης της φόρμας W-4.
Αυτό είναι το έγγραφο IRS που απαιτεί από τον εργοδότη σας να συμπληρώσετε, ώστε να καθορίσει το κατάλληλο ποσό φόρου εισοδήματος που θα παρακρατήσετε από την αμοιβή σας. Λάβετε σωστά και μπορεί να λάβετε μια ωραία επιστροφή κατά τη φορολογία. Αλλά το κάνετε λάθος και μπορεί να καταλήξετε σε φόρο - συν ποινές και τόκους.
Ο τρόπος συμπλήρωσης ενός εντύπου W-4 είναι πιο σημαντικός από ποτέ. Και ακόμη και αν έχετε συμπληρώσει τη φόρμα στο παρελθόν, άλλαξε εντελώς το 2020.
Για παράδειγμα, τα προηγούμενα χρόνια το έντυπο χρησιμοποιήθηκε κυρίως για τον υπολογισμό των δικαιωμάτων. Κάθε επίδομα ήταν ένα κατ 'αποκοπή ποσό, και μπορείτε να προσαρμόσετε την παρακράτηση σας - υψηλότερη ή χαμηλότερη - αλλάζοντας το ποσό αριθμός δικαιωμάτων που διεκδικήσατε.
Μέρος αυτού ήταν επίσης επειδή υπήρχε απαλλαγή για εξαρτώμενα άτομα. Αλλά με το Πράξη φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας του 2017, υπήρξαν σημαντικές αλλαγές στον φορολογικό κώδικα, συμπεριλαμβανομένης της εξάλειψης των απαιτούμενων εξαρτώμενων.
Αυτός είναι ένας σημαντικός λόγος για την σχεδόν πλήρη αλλαγή στο έντυπο W-4. Τώρα το έντυπο απαιτεί από εσάς να κάνετε διάφορες εκτιμήσεις για το εισόδημα και τη φορολογική σας κατάσταση, κάτι που είναι λίγο πιο περίπλοκο από τον απλό καθορισμό συγκεκριμένου αριθμού δικαιωμάτων.
Αλλά μην ανησυχείτε, σε αυτόν τον οδηγό, θα σας δείξουμε πώς να συμπληρώσετε ένα έντυπο W-4 για το 2021.
Έντυπο W-4 Βασικά: Έκδοση 2021
Ένας νέος εργοδότης θα πρέπει να σας παράσχει ένα κενό έντυπο W-4 για συμπλήρωση όταν ξεκινάτε μια νέα δουλειά. Αλλά μπορεί επίσης να υπάρχουν στιγμές που θα θέλετε να προσαρμόσετε την παρακράτηση σας ακόμη και σε μια δουλειά που έχετε ήδη. Μπορεί να είναι απαραίτητο εάν παντρευτείτε ή αποκτήσετε παιδί, καθώς είτε έχετε τη δυνατότητα να αλλάξετε τη φορολογική σας υποχρέωση.
Θα πρέπει να ζητήσετε αντίγραφο του εντύπου από τον εργοδότη σας (συνήθως είτε το τμήμα ανθρώπινου δυναμικού είτε τη μισθοδοσία). Και αν όλα τα άλλα αποτύχουν, μπορείτε πάντα να πάρετε ένα αντίγραφο
εκτυπώσιμο από τον ιστότοπο της IRS, συμπληρωμένο με οδηγίες.
Μόλις συμπληρώσετε τη φόρμα, υποβάλετε την στον εργοδότη σας. Δεν απαιτείται να το καταθέσουν στο IRS, αλλά θα πρέπει να διατηρούν ένα αντίγραφο για τα αρχεία τους, καθώς και να κάνουν τις απαραίτητες αλλαγές στην παρακράτηση μισθοδοσίας σας. Στην πραγματικότητα, ο εργοδότης σας καλείται να κάνει τις απαιτούμενες αλλαγές στην παρακράτησή σας εντός 30 ημερών από την παραλαβή του συμπληρωμένου εντύπου από εσάς.
Ολοκληρώθηκε με ακρίβεια, το W-4 θα έχει ως αποτέλεσμα είτε ένα πολύ μικρό ποσό που οφείλεται κατά την υποβολή της δήλωσης φόρου εισοδήματος είτε μια εξίσου μικρή επιστροφή χρημάτων.
Μια μικρή επιστροφή χρημάτων δεν είναι κακή. Όταν παίρνετε μια μεγάλη επιστροφή φόρου, είναι επειδή έχετε πάνω από παρακρατήθηκαν φόροι. Δεν είναι δώρο από την κυβέρνηση, απλώς σας επιστρέφουν τα χρήματά σας. Εάν λάβετε μεγάλη επιστροφή χρημάτων, έχετε δώσει στο IRS άτοκο δάνειο. Στο σύμπαν φορολογικής προετοιμασίας, όσο μικρότερη είναι η επιστροφή χρημάτων, τόσο καλύτερος είναι ο φορολογικός σχεδιασμός!
Τούτου λεχθέντος, δεν είναι φρικτό να λάβετε επίσης μεγάλη επιστροφή φόρου. Είναι «εξαναγκασμένη εξοικονόμηση» κατά μία έννοια και για κάποιους, αυτό είναι καλό. Σε κάθε περίπτωση, θα πρέπει να κάνετε αυτό που σας ταιριάζει και η σωστή συμπλήρωση του εντύπου W-4 είναι το πρώτο βήμα.
Τώρα ας μπούμε στη μηχανική του τρόπου συμπλήρωσης ενός εντύπου W-4.
Συμπλήρωση φόρμας W-4
Αν και είναι δύσκολο να το δούμε όταν εξετάζουμε τη φόρμα, η βασική διαδικασία ολοκλήρωσης ενός W-4 είναι στην πραγματικότητα αρκετά απλή. Αλλά αν βασιστήκατε ποτέ σε ένα φυλλάδιο οδηγιών για να συνδυάσετε ένα μη συναρμολογημένο αντικείμενο, ήδη εκτιμάτε ότι η διαδικασία μπορεί να φαίνεται πιο περίπλοκη από ό, τι είναι στην πραγματικότητα.
Αυτό σίγουρα ισχύει με το W-4. Εάν χρησιμοποιείτε αυτόν τον οδηγό για να σας βοηθήσουμε να προετοιμάσετε τη φόρμα, σας συνιστούμε να εκτυπώσετε ένα αντίγραφο του ίδιου του W-4 που μπορείτε να ακολουθήσετε και ακόμη και να συμπληρώσετε τις πληροφορίες καθώς προχωράμε.
Παρακάτω είναι ένα στιγμιότυπο οθόνης της πρώτης σελίδας της φόρμας που θα χρειαστεί να ακολουθήσετε.
Μπορείτε να ξεκινήσετε συμπληρώνοντας τις γενικές πληροφορίες που ζητούνται στο Βήμα 1, Γραμμές (α) έως (γ). Αυτό θα περιλαμβάνει το όνομα και το μεσαίο αρχικό, το επώνυμό σας, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης, την πλήρη διεύθυνση κατοικίας και την κατάσταση φορολογικής σας κατάθεσης.
Βήμα 2: Πολλαπλές εργασίες ή έργα συζύγου
Το βήμα 2 είναι όπου τα πράγματα αρχίζουν να γίνονται λίγο περίπλοκα. Θα χρειαστεί να συμπληρώσετε αυτήν την ενότητα μόνο εάν έχετε περισσότερες από μία θέσεις εργασίας ή εάν ο σύζυγός σας είναι επίσης απασχολημένος και υποβάλετε από κοινού. Εάν αυτά δεν ισχύουν, μπορείτε να το παραλείψετε εντελώς.
Αλλά αν περιγράφει τις πληροφορίες εισοδήματός σας, θα πρέπει να μεταβείτε στη σελίδα 3 και στη συνέχεια να ολοκληρώσετε το βήμα 2 (β) - Φύλλο εργασίας πολλαπλών θέσεων εργασίας.
Αλλά εδώ πρέπει να κάνουμε ένα μικρό διάλειμμα, για να κάνουμε ένα σημαντικό σημείο. Η ολοκλήρωση αυτής της ενότητας αναφέρεται μόνο στο συγκεκριμένο W-4. Θα χρειαστεί ακόμα να συμπληρώσετε ένα ξεχωριστό W-4 για κάθε επιπλέον εργασία που έχετε εσείς ή ο σύζυγός σας. Και ναι, θα πρέπει να συμπληρώσετε παρόμοιες πληροφορίες για κάθε W-4.
Αλλά προς το παρόν, ας επικεντρωθούμε στο W-4 που έχουμε.
Αλλά δεδομένου ότι η δεύτερη δουλειά ή ο σύζυγος που έχει επίσης δουλειά είναι σχεδόν ασυνήθιστες καταστάσεις, ας προχωρήσουμε με την υπόθεση ότι το ένα ή το άλλο θα απαιτηθεί για αυτό το W-4.
Ξεκινώντας από το Βήμα 2 (β), Γραμμή 1, ας υποθέσουμε ότι ο σύζυγός σας είναι επίσης απασχολημένος και είστε παντρεμένοι μαζί.
Αλλά πριν ολοκληρώσουμε αυτήν την πρώτη γραμμή, θα πρέπει πρώτα να μεταβούμε στο πρόγραμμα εισοδήματος στη σελίδα 4 (σας είπα ότι αυτό θα ήταν πιο περίπλοκο από ό, τι στο παρελθόν!)
Θα πρέπει να λάβετε την καταχώριση για τη γραμμή 1 από αυτό το πρόγραμμα.
Ας υποθέσουμε ότι κερδίζετε 90.000 $ και ο σύζυγός σας 60.000 $ ετησίως, για συνδυασμένο εισόδημα 150.000 $.
Ξεκινήστε κατεβαίνοντας την αριστερή πλευρά του πίνακα και προσδιορίζοντας το δικό σας εύρος εισοδήματος, το οποίο θα είναι $ 80,000-99,999 $. Από εκεί, μεταβείτε στη στήλη που δείχνει εισόδημα μεταξύ $ 60,000 και $ 69,999. Αυτή η στήλη θα αντιπροσωπεύει το εισόδημα του συζύγου σας.
Εκεί που τέμνονται τα δύο, θα δείτε τον αριθμό 9.420 $. Θα εισαγάγετε αυτό το ποσό στη γραμμή 1 του βήματος 2 (β). Εάν δεν έχετε εσείς ή ο σύζυγός σας μια δεύτερη δουλειά, μπορείτε να παραλείψετε τη γραμμή 2.
Προχωρώντας προς τη γραμμή 3, εισαγάγετε τον αριθμό των περιόδων αμοιβής για το έτος για τη δουλειά με την υψηλότερη αμοιβή, που είναι δική σας. Όπως συμβαίνει συνήθως με τις περισσότερες δουλειές, υποθέτουμε ότι πληρώνεστε κάθε δεύτερη εβδομάδα, για 26 περιόδους αμοιβής ετησίως.
Στη Γραμμή 4 θα λάβετε οδηγίες να διαιρέσετε το ποσό στη γραμμή ένα - 9.420 $ - με τον αριθμό στη Γραμμή 1 - 26 περιόδους πληρωμής. Αυτό το ποσό θα είναι $ 362. Θα εισαγάγετε το ποσό στη γραμμή 4 αυτού του χρονοδιαγράμματος, στη συνέχεια επίσης στη σελίδα 1, γραμμή 4 (γ) - Επιπλέον παρακράτηση.
Μόλις το κάνετε αυτό, μπορούμε να επιστρέψουμε στη σελίδα 1 για να συμπληρώσουμε την υπόλοιπη φόρμα.
Βήμα 3: Αξίωση Εξαρτημένων
Θα χρειαστεί να συμπληρώσετε αυτήν την ενότητα μόνο εάν έχετε εξαρτώμενα άτομα που μπορείτε να διεκδικήσετε. Τώρα αυτό δεν είναι για τον σκοπό της διεκδίκησης προσωπικών εξαιρέσεων για αυτούς τους εξαρτώμενους, αλλά μάλλον για τη διεκδίκηση του πίστωση φόρου για παιδιά, η οποία θα μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση έως και $ 2.000 ανά εξαρτώμενο. Ωστόσο, μπορείτε να διεκδικήσετε αυτήν την πίστωση μόνο εάν τα εξαρτώμενα άτομα σας είναι κάτω των 17 ετών μέχρι το τέλος του φόρου έτος, και δεν κερδίζετε περισσότερα από $ 200,000 ως ενιαίο αρχείο ή $ 400,000 εάν είστε παντρεμένοι από κοινού.
Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για την πίστωση φόρου για παιδιά, αυτό το μέρος της φόρμας είναι αρκετά απλό. Μπορείτε απλά να πάρετε τον αριθμό των επιλέξιμων εξαρτώμενων ατόμων και να τον πολλαπλασιάσετε με $ 2.000. Έτσι, εάν έχετε δύο εξαρτώμενα άτομα, θα δικαιούστε συνολική πίστωση $ 4.000. Μπορείτε να εισαγάγετε αυτό το ποσό στη Σελίδα 1, Γραμμή 3.
Βήμα 4: (προαιρετικό) Άλλες προσαρμογές
Θα χρησιμοποιήσετε αυτήν την ενότητα ως catchall για τυχόν άλλες καταστάσεις που μπορεί να επηρεάσουν την παρακράτησή σας. Οι οδηγίες που αναφέρονται στο Βήμα 4 περιγράφουν την ολοκλήρωση αυτής της ενότητας. Θα χρησιμοποιήσετε αυτήν την ενότητα για να εισαγάγετε πληροφορίες που μπορεί είτε να αυξήσουν είτε να μειώσουν την παρακράτησή σας, βάσει λιγότερο τυπικών φορολογικών συνθηκών.
Αυτά περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
- ένα. Άλλα έσοδα (όχι από θέσεις εργασίας). Αυτή είναι η γραμμή που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να αυξήσετε την παρακράτηση σας για άλλες καταστάσεις εισοδήματος που ενδέχεται να μην προέβλεπαν παρακράτηση φόρου. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει εισόδημα από επενδύσεις, συντάξεις ή ακόμα και αυτοαπασχόληση. Θα εισαγάγετε το συνολικό ποσό των άλλων εσόδων σε αυτήν τη γραμμή (όχι τη φορολογική υποχρέωση που αναμένετε να έχετε).
- σι. Κρατήσεις. Αυτή η γραμμή θα είναι κυρίως για αφαιρέσεις στοιχείων. Αλλά αυτά θα είναι μόνο το ποσό των αναλυτικών κρατήσεων που υπερβαίνουν την τυπική έκπτωση. Μπορείτε να μεταβείτε στην ενότητα με την ετικέτα Βήμα 4 (β) για να υπολογίσετε αυτές τις πρόσθετες κρατήσεις (παρακάτω). Αυτό είναι επίσης το σημείο όπου θα εισαγάγετε κρατήσεις "πάνω από τη γραμμή", όπως τόκους φοιτητικού δανείου και εκπεστέες συνεισφορές σε συνταξιοδοτικά προγράμματα όπως οι IRA.
- ντο. Επιπλέον παρακράτηση. Εάν θέλετε να έχετε επιπλέον παρακράτηση για οποιονδήποτε σκοπό, όπως για την αναμενόμενη πώληση ενός σημαντικού περιουσιακού στοιχείου που θα δημιουργήσει φορολογική υποχρέωση, μπορείτε να εισαγάγετε εδώ το εκτιμώμενο ποσό φόρου.
Για τους σκοπούς αυτής της ενότητας ας υποθέσουμε ότι τόσο εσείς όσο και ο σύζυγός σας λαμβάνετε έκπτωση $ 6.000 για εισφορές που εκπίπτουν από τον φόρο IRA. Θα εισαγάγετε 12.000 $ στο Βήμα 4 (β), Γραμμή 1, καθώς και στη Γραμμή 5. Στη συνέχεια, μεταφέρετε το ίδιο ποσό στη Σελίδα 1, Βήμα 4 (β) του ίδιου του Εντύπου W-4.
Συμπλήρωση φόρμας W4
Λόγω των προσαρμογών που συζητήσαμε παραπάνω, το W-4 Page 1 θα αντικατοπτρίζει τις ακόλουθες πληροφορίες:
- $ 4.000 για το παιδί πίστωση φόρου για δύο παιδιά στη γραμμή 3
- 12.000 $ σε συνεισφορές IRA στη γραμμή 4 (β)
- Επιπλέον παρακράτηση 362 $ στη γραμμή 4 (γ)
Στη συνέχεια, στο Βήμα 5, θα υπογράψετε και θα δώσετε ημερομηνία στη φόρμα W-4, πιστοποιώντας ότι οι πληροφορίες που υποβάλατε είναι σωστές. Αλλά για άλλη μια φορά, αυτό το έντυπο δεν κατατίθεται στο IRS, αλλά χρησιμοποιείται και διατηρείται μόνο από τον εργοδότη σας για να καθορίσει το σωστό ποσό παρακράτησης που χρειάζεστε.
Τελικές σκέψεις
Μόλις κάνετε ένα ή δύο, θα συνειδητοποιήσετε ότι είναι πραγματικά πολύ απλό. Αλλά μέχρι να φτάσετε σε αυτό το σημείο, θα πρέπει να συμπληρώσετε τη φόρμα μόνο με γραμμικές οδηγίες. Εάν έχετε μπερδευτεί καθόλου με τη φόρμα, μπορείτε να ζητήσετε βοήθεια από το ανθρώπινο δυναμικό ή το τμήμα μισθοδοσίας σας. Αλλά πιθανότατα, θα σας παραπέμψουν στον προσωπικό σας φορολογικό σύμβουλο.
Αυτό το βήμα συνιστάται, διότι ένα λάθος στη συμπλήρωση της φόρμας μπορεί να οδηγήσει είτε σε μεγάλο φορολογικό λογαριασμό όταν καταθέτετε την επιστροφή σας ή την απώλεια του καθαρού εισοδήματος από τον μισθό σας υπέρ μιας μεγάλης επιστροφής χρημάτων μετά κατάθεση. Η σωστή συμπλήρωση του εντύπου W-4 θα σας βοηθήσει να αποφύγετε κανένα από τα δύο αποτελέσματα.