Den komplette 2023: Skattevejledning for freelancere

Så du freelancer din vej til økonomisk frihed, og dit sidevær begynder at tage fart.

Fantastiske!

Men hvad sker der, når skattetiden ruller rundt? Når du bringer ind side-hustle penge eller hvis du er fuldtids freelancer, kommer skatterne til at se meget anderledes ud, end de gør, når du er funktionær.

I denne vejledning gennemgår vi detaljerne om, hvordan du håndterer dine skatter som freelancer - herunder måder at strukturere din virksomhed, hvilke skatter du skal betale, hvordan du indsender skat i løbet af året, og endda hvordan du sænker din skatteregning.

Selvstændig vs. Fuldtidsbeskæftigelse

Når du er selvstændig eller har indkomst uden for dit normale job, er der yderligere skatteskemaer, du skal udfylde, og unikke skatter, du skal betale.

Når du er ansat i et fuldtidsjob (W-2 ansat), bliver skatterne typisk taget hånd om for dig. Din arbejdsgiver beregner automatisk, hvor meget der skal tilbageholdes fra hver lønseddel, og sender disse skatter til IRS på dine vegne. Arbejdsgivere betaler også for en del af dine skatter for dig, og deler skatteregningen på Social sikring og Medicare skatter.

Men når du er din egen arbejdsgiver - dvs. selvstændig — du er ansvarlig for at beregne og indsende dine skattebetalinger i løbet af året. Dette inkluderer afsendelse af kvartalsvise estimerede skattebetalinger til IRS og (hvis relevant) din statslige skatteafdeling. Afhængigt af din virksomhed skal du muligvis også betale statsomsætning og lokale skatter.

Dette kan blive kompliceret. Derfor er det vigtigt at finde en autoriseret revisor (CPA eller registreret agent), som kan hjælpe dig med at opsætte din virksomhedsstruktur, opsætte skattebetalinger og indsende dit opgørelse. Og, forhåbentlig, hold IRS væk fra din ryg!

Læs mere >>> Skatter og investering: Hvad førstegangsinvestorer skal vide om indgivelse af skat

Hvilken virksomhedsstruktur skal du vælge?

Der er et par forretningsstrukturer til rådighed for freelancere, og der er fordele ved hver enkelt, afhængigt af den stat du bor i og din virksomhed:

Enkeltmandsvirksomhed

De fleste freelancere starter som eneejere. Dette er standardtilstanden for din virksomhed, der ikke kræver indlevering af ekstra papirarbejde.

Enkeltmandsvirksomheder giver dig mulighed for at indberette din virksomheds indtægter og udgifter på din almindelige selvangivelse ved at bruge IRS-formularen Skema C. Dette gør det nemmere for private, da du ikke skal udarbejde et særskilt afkast til virksomheden. Der er dog ikke så mange skattefordele.

Limited Liability Corporation (LLC) + S Corp

At danne et Limited Liability Corporation (LLC) er en god idé for de fleste virksomhedsejere, fordi det giver en vis beskyttelse af aktiver. Det betragtes dog som en "overset enhed" af IRS og påvirker ikke nødvendigvis dine skatter.

Mange freelancere vælger at danne en LLC og få den beskattet som en Small Corporation eller S Corp. Dette giver visse skattefordele, men er bedst egnet til freelancere, der tjener omkring $100.000/år eller mere (typisk).

S Corp valg kræver, at du betaler dig selv en "rimelig løn" fra virksomheden, der står mål med markedet. Det kræver også mere papirarbejde, og du skal indsende en særskilt selvangivelse for selve virksomheden.

C Corporation

Mens C Corporation (C Corp) valg typisk er forbeholdt store virksomheder, kan du oprette din virksomhed som en C Corp og stadig drage fordel af S Corps skattebesparelser. Der er meget få grunde for freelancere til at vælge C Corp-status, fordi de typisk beskattes to gange (kendt som "dobbeltbeskatning"), og C Corps er mere komplicerede at oprette.

C-selskaber tillader små virksomheder at udstede ejerandele i virksomheden og beskytte aktionærer mod erhvervsgæld eller retssager. Dette kan gavne freelance-virksomheder, der forventer en betydelig indkomst og ønsker at hente investorer.

Men i de fleste tilfælde er hovedpinen ved at oprette og vedligeholde en C Corporation som freelancer bare ikke det værd.

Hvilken skat betaler freelancere?

Freelancere betaler indkomstskat på føderalt og statsligt niveau (hvis relevant), men kan også være på krogen for lokale skatter.

Her er en oversigt over de skatter, du skal betale som freelancer:

Føderale

Føderal indkomstskat betales til IRS og er baseret på din nettoindkomst fra din virksomhed (minus andre fradrag og kreditter). Disse skatter betales inden for de nationale skatteklasser, som varierer baseret på din skattepligtige indkomst og civilstand.

Som freelancer er du også ansvarlig for at betale din egen socialsikring og Medicare-skat. Dette omtales nogle gange som "selvstændig erhvervsskat" (eller SE-skat), da du skal betale det fulde beløb. Funktionærer betaler kun halvdelen, og den anden halvdel betales af deres arbejdsgiver. Den nuværende selvstændig skattesats er 15,3 %.

Relateret >>> 2023 føderal indkomstskattevejledning

Stat

Statlige indkomstskatter er påkrævet i de fleste stater (undtagen Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, South Dakota, Nevada, Florida og Alaska), og betales til statens skatteafdeling. Anslåede skatter forfalder typisk samtidig med føderale skatter og forventes at blive betalt på kvartalsbasis.

Du vil også være ansvarlig for at indsende en statslig selvangivelse ud over din føderale selvangivelse. Hvis du bliver beskattet som et selskab, skal du indsende en selvangivelse til din stat.

Lokal

Nogle lokale jurisdiktioner rundt om i USA har deres egne skattekrav, og du kan blive pålagt at betale yderligere indkomstskat. Du kan finde mere information om dit område via det lokale handelskammers hjemmeside eller det lokale kontor.

Salg

Som freelancer betaler du sandsynligvis ikke moms, men nogle stater kræver, at du opkræver og betaler moms på tjenester (West Virginia, South Dakota, New Mexico og Hawaii). Dette ville kræve, at du ansøger om en statslig momstilladelse for at kunne sælge dine tjenester.

Hvis du sælger fysiske produkter, vil du højst sandsynligt opkræve moms og betale den til din statslige skatteafdeling. Hver stat har forskellige krav. Gennemgå dine statslige og lokale krav, før du engagerer dig i forretning.

Foretage estimerede skattebetalinger

Som freelancer er du forpligtet til at indsende estimerede skattebetalinger på kvartalsbasis for både dine føderale og statslige skatter. Dette er selvberegnet og er baseret på din indkomst og skønnede skattepligt. Det vil sandsynligvis svinge hen over året.

For at foretage en estimeret skattebetaling til IRS kan du oprette en konto på irs.gov/payments eller foretag en betaling direkte via din bankkonto eller betalings-/kreditkort. IRS får tredjeparts betalingsbehandlere til at håndtere dine betalinger, og du kan vælge, hvilken du foretrækker. Kreditkort og debetkort pålægges et transaktionsgebyr, mens det er gratis at betale direkte fra din bankkonto.

For at foretage anslåede betalinger til din stat (eller lokale jurisdiktion), skal du oprette en betalingskonto hos din statslige skatteafdeling.

Fælles skattefradrag

Som virksomhedsejer har du større fleksibilitet med skattefradrag, da driften af ​​din virksomhed er forbundet med udgifter. Her er et par stykker almindelige skattefradrag som freelancere kan bruge til at sænke deres skattepligt:

?Hjemmekontor

Hvis du arbejder hjemmefra, kan du fratrække det kontor, du arbejder på, hvis det ikke bruges til andre formål. Den nemmeste måde at gøre dette på er at lægge kvadratmeterne på dit kontor sammen og dividere det med kvadratmeterne i dit hjem. Dette viser dig den procentdel af realkreditlån/husleje og forsyningsselskaber, du kan trække fra på din selvangivelse.

For eksempel, hvis du bor i et 2.000 kvadratmeter stort hjem, og dit kontor er på 100 kvadratmeter, kan du trække 5 % af dit boliglån, skatter og udgifter til forsyning.

Relateret >>> Skattemæssige konsekvenser ved fjernarbejde

? Rejser og måltider

Rejser og måltider er ikke gratis for alle at trække dyre frokoster og ferier fra, desværre. IRS kræver, at forretningsrejser og måltider er til drift og/eller udvikling af din virksomhed.

Forretningsrejser og logi ved en arbejdsrelateret konference er for eksempel 100 % fradragsberettiget. Dog kan måltiderne under den rejse kun fratrækkes med en sats på 50%. Derudover kan måltider, mens du er væk på en arbejdsrejse, kun fratrækkes, hvis du faciliterer forretninger, f.eks. mødes med potentielle kunder eller lukker en forretningsaftale. Igen kan disse måltider fratrækkes med en sats på 50%.

?Uddannelse

Efteruddannelse og certificeringer er en fantastisk måde at holde sig ajour med dit håndværk og er fradragsberettigede. At tage et onlinekursus for at forbedre din forretning eller få en ekstra certificering for at hjælpe dig med at hente nye kunder kan gøres skattefrit, så længe de er 100 % forretningsrelaterede. Du kan for eksempel ikke trække den yoga-certificering fra for din regnskabsvirksomhed, men at få dine efteruddannelseskreditter for at beholde din CPA-licens er fradragsberettiget.

Relateret >>> De 7 bedste online investeringskurser for 2023

?️Udstyr & forsyninger

Som freelancer kan du have brug for udstyr til at drive din virksomhed og regelmæssigt gennemgå forbrugsvarer. Så længe disse udgifter er "nødvendige og almindelige" for driften af ​​din virksomhed, er de 100 % fradragsberettigede.

Men nogle større udstyrskøb kan ikke bare trækkes fra med det samme. Du skal muligvis amortisere fradraget over udstyrets levetid.

?️Kilometertal

Hvis du kører til en kundes placering for dit freelancearbejde eller kører et par kilometer hver uge som en del af din virksomhed, kan du trække kilometertallet fra på din selvangivelse. Kilometerfradragssatsen for IRS er meget generøs: Den inkluderer estimerede afskrivninger og vedligeholdelse og beskattes med en sats på 65,5 ¢ per mil fra 1. januar 2023.

For 2022 var kursen 58,5¢ for 1. januar 2022 til og med 30. juni 2022 og 62,5¢ for 1. juli 2022 til og med 31. december 2022.

Sådan indberetter du din skat som freelancer

Hvis du indgiver din skat som eneejer, indgiver du din standard 1040 selvangivelse, men vil inkludere skema C for din virksomhedsindkomst.

Hvis du indsender som et selskab, skal du udfylde en særskilt selvangivelse ved hjælp af 1120 formular (1120-S for S Corp).

Hvis du vælger at gøre det selv, er der flere populære skattesoftwaremuligheder ledig. Og du vil sikkert have gavn af at betale for regnskabssoftware til små virksomheder, som f.eks Quickbooks, for at hjælpe dig med at organisere dine indtægter og udgifter.

Det kan også være nyttigt at arbejde med en autoriseret professionel, såsom en Certified Public Accountant (CPA) eller Enrolled Agent (EA). Begge er forpligtet til at bestå strenge tests og er anerkendt af IRS til at repræsentere dig. Mens licenserede skatteprofessionelle kan koste mere, kan de hjælpe dig med at oprette og beskytte din freelancevirksomhed. De kan også spare dig for at begå dyre skattefejl.

Forberedelse til næste års skatter

Som freelancer er det vigtigt at føre optegnelser over dine indtægter og udgifter, herunder noter om dine rejser, forretningsmåltider og kilometertal. Det betyder, at du skal arkivere dine kvitteringer på en semi-ordnet måde.Udgiftssporingsapps kan hjælpe dig med at holde dine optegnelser organiseret i løbet af året, hvilket gør det nemmere i skattetiden.

Husk endelig at afsætte penge løbende til skat. Det er nemt at blive fanget af forretningsaktiviteter og glemme at betale skattevæsenet, men dette kan komme tilbage og bide dig i stor stil. Åbn en "skatter"-bankkonto, adskilt fra din virksomhedskonto, og overfør penge dertil på månedsbasis.

Hvis du kan finde en kvalitetsautoriseret revisor til at hjælpe dig med at oprette din virksomhed og forberede dit afkast, sparer du dig selv for en masse hovedpine og muligvis tusindvis af dollars undervejs.

Takeaway: Der er måder at gøre freelanceskatter mindre på

Freelancing er en fantastisk måde at hjælpe dig med at opbygge en virksomhed med den fleksibilitet og frihed, du ønsker. En ulempe? Skatterne kan være lidt komplicerede. Der er dog måder at starte på den rigtige fod og undgå at haste igennem dine skatter.

At vælge den rigtige forretningsstruktur og organisere din økonomi på en skattevenlig måde kan hjælpe dig med at undgå stress på skattetidspunktet.

Flere guides til freelancere og selvstændige >>> 

• 5 fordele ved en selvstyrende solo 401(k)-plan for selvstændige
• Sådan planlægger du pensionering som selvstændig iværksætter
• 5 bedste tips til freelancere til at håndtere personlig opsparing og investering
• Lili Bank for Freelancere anmeldelse