Den årlige bonus skal være en af de bedste arbejdspladsydelser. Du kan trods alt gøre masser af ting med et par ekstra kroner på lommen, som du ikke skal arbejde ekstra timer for. Det er dog klogt ikke at gå på et forbrugstogt, før du har fundet ud af, hvor meget din bonusskat vil være. Desværre kan den skattemæssige behandling af bonusser være højere, end hvad din arbejdsgiver trækker fra din gennemsnitlige lønseddel. Denne guide dækker over, hvordan bonusser beskattes, og hvordan du muligvis kan minimere dit skattebid.
Indholdsfortegnelse
- Hvordan beskattes bonusser?
- Procentmetode
- Aggregeret metode
- Skatter på bonusser større end $1 million
- Bonus skattefritagelser
- Anmod om procentmetoden
- Bidrag til skattebegunstigede konti
- Doner til velgørenhed
- Ofte stillede spørgsmål
- Resumé
Hvordan beskattes bonusser?
IRS definerer din bonusindtjening som "supplerende indkomst", da denne indkomststrøm kommer i tillæg til din grundløn. Nogle af de andre typer supplerende indkomst omfatter:
- Kommissioner
- Overarbejde og drikkepenge (hvis betalt separat fra din almindelige løn)
- Sygeorlov
- Feriepenge
- Fratrædelsesgodtgørelse
- Efterbetaling
- Priser og præmier
Der er to forskellige måder, hvorpå din arbejdsgiver kan tilbageholde skat fra din bonus.
Procentmetode
Den nemmeste og mest almindelige måde at betale skat af en bonus på er procentmetoden. Din arbejdsgiver kan følge disse trin for at beregne dit tilbageholdelsesbeløb: Uanset din almindelige skat parentes, instruerer IRS din arbejdsgiver om at tilbageholde 22% føderal indkomstskat fra ethvert bonusbeløb under $1 million. Niveauet for tilbageholdelse på 22 % forbliver i kraft gennem 2025, når det vender tilbage til de sædvanlige 25 %. Statens indkomstskatter og FICA-skatter (Social Security og Medicare) tilbageholdes også. Dine samlede føderale skatteprocenter er som følger:
- Føderal indkomstskat: 22%
- Social sikring: 6,2 %
- Medicare: 1,45 %
Det er 29,65% i føderale skatter plus din statsskattesats. Din tilbageholdelse af FICA-skat kan være anderledes, hvis du er en højindkomstmodtager. For eksempel betaler du yderligere 0,9% Medicare-skat, hvis din årlige indkomst er mindst $200.000. Du betaler heller ikke socialsikringsskatter af indkomst over den årlige basisgrænse. I 2021 er grænsen $142.800, og den er $147.000 for 2022. Spørg dit statslige skatteagentur for at estimere dine tilbageholdelser på statsniveau. Hvis du er i en lavere skatteklasse, kan du muligvis få skat refunderet, når du indgiver din skat ved årets udgang. Se den 2022 føderale indkomstskat at estimere din skattepligt for dette år.
Procentmetodeeksempel
Så forudsat at du modtager en bonus på $1.000, betaler du først $220 i føderal indkomstskat. Denne formel er ganske enkelt Bonusbeløb x .22= føderal tilbageholdelse. Da din bonus er underlagt FICA-skatter, skal du forvente, at den samlede føderale skatteregning er $296,50 og ekstra for statsskatter.
Aggregeret metode
Den aggregerede metode er den anden måde at beskatte din bonus på, og dette er standardbehandlingen, når din arbejdsgiver klumper din bonus i din tilbagevendende lønseddel. I en nøddeskal tilbageholder din arbejdsgiver skat med din almindelige sats, ligesom din grundløn. For eksempel, i stedet for at modtage din sædvanlige løn på $4.000, kan det være $5.000, hvis du får en $1.000 bonus. Denne skattemæssige behandling er ganske vist mere kompleks til at estimere dine skatter. Din arbejdsgiver kan følge disse trin for at beregne dit tilbageholdelsesbeløb:
- Brug skattetabellerne i IRS Publication 15 til at estimere den føderale tilbageholdelse af grundlønnen og også for bonussen
- Tilbagehold det normale beløb fra grundlønssatsen
- Tilbagehold den resterende saldo fra din bonus
Eksempel på aggregeret metode
Her er et eksempel, der involverer John Doe, som er gift, har en løn på $3.000 hver anden uge og får en bonus på $1.000. Den samlede tilbageholdelse er $335 for denne særlige $4.000 betaling. Standard tilbageholdelsesbeløbet på $213 pr. lønperiode gælder for de første $3.000, Johns almindelige løn. Derefter trækker lønningslisten de resterende $122 fra bonussen på $1.000. Din arbejdsgiver vil også tilbageholde FICA lønsumsafgifter og statslige indkomstskatter.
Denne beregningsmetode kan være tidskrævende for en stor virksomhed med mange bonusmodtagere. Din arbejdsgiver kan vælge procentmetoden på grund af dens enkelhed, selvom de skal planlægge en anden direkte indbetaling eller skære endnu en check.
Du er også mere tilbøjelig til at betale en højere skattesats på forhånd, hvis du modtager en relativt stor bonus, men kan få forskellen tilbage med en refusion ved udgangen af året. Lær mere: IRS-publikation 15-T dækker det nøgne om supplerende indkomstskatter.
Skatter på bonusser større end $1 million
Hvis du er så heldig at modtage bonusudbetalinger på over 1 million dollars, ændres skattereglerne på beløbet større end syv cifre. Under procentmetoden er din bonus enten underlagt den føderale sats på 22 % eller 37 %:
- Op til $1 million: 22%
- Over $1 million: 37%
Så hvis dit samlede bonusbeløb er $1,5 millioner, er din første million underlagt 22% skat, og de resterende $500.000 har en tilbageholdelse på 37% i skat.
Bonus skattefritagelser
Du skal betale indkomstskat af din bonus, men her er nogle måder, hvorpå du potentielt kan reducere skattepligten for at beholde mere af din check. Det er værd at spørge din arbejdsgiver, om det er muligt at bruge en af disse strategier.
Anmod om procentmetoden
Hvis din personaleydelsesafdeling giver dig mulighed for enten skattemæssig behandling, kan du overveje at anmode om procentmetoden og få dem til at udstede en selvstændig betaling. Denne metode tilbageholder 22 % af din bonuscheck og forhindrer din arbejdsgiver i at tilbageholde et forkert beløb. Du behøver ikke bekymre dig om at blive overbeskattet på forhånd, hvis du er i 22%-klassen eller højere. Dog kan du få en mindre refusion eller måske skulle betale ind, hvis din arbejdsgiver ikke har tilbageholdt nok fra din indkomst i løbet af året. Her er indkomstintervallerne for 22 %-gruppen for skatteåret 2022:
- Single: $41.776-$89.075
- Gift, indgiver i fællesskab: $83.551-178.150
- Husstandsoverhoved: $55.901-$89.075
Lær mere: Skal jeg indsende en selvangivelse?
Bidrag til skattebegunstigede konti
Du kan overveje at bidrage til disse fradragsberettigede konti, der kan reducere din skattepligtige indkomst:
- Traditionel 401k
- Traditionel IRA
- Sundhedsopsparingskonto (HSA)
- Fleksibel forbrugskonto (FSA)
Din bonus kan gøre det nemmere at nå dine årlige bidragsgrænser for disse forskellige opsparings- og investeringskonti.
Doner til velgørenhed
Hvis du kan indsende en specificeret returnering, er det muligt at fratrække dine velgørende donationer og andet kvalificerende skattefradrag som betalte realkreditrenter, statslige og lokale ejendomsskatter og medicinsk regninger.
Lær mere: Sådan får du en større skatterefusion
Ofte stillede spørgsmål
Bonusbetalinger klassificeres som supplerende indkomst, hvilket er alle penge, du tjener uden for din almindelige løn. Din arbejdsgiver kan anvende den føderale skattesats på 22 % på din bonusindkomst under 1 million USD. Denne sats kan være anderledes end din almindelige skattesats, som tager hensyn til dine W-4-detaljer.
Din arbejdsgiver indberetter din bonusindkomst på din ultimo W-2 skatteformular og er en del af din bruttoindkomst i skattemæssig henseende. Dog kan dit arbejde indeholde en anden skatteprocent end din almindelige løn. Skattesoftwaren vil beregne din samlede skattepligt efter at have udarbejdet din skattepligtige indkomst, samlede tilbageholdelse, skattefradrag og skattefradrag, når du indgiver din selvangivelse. Hvis du ansøger om finansiering, kan långiveren anmode om, at du adskiller din almindelige løn fra eventuelle bonusser eller overarbejde, du optjener, for at fastslå din grundårsløn nøjagtigt.
Dine bonusindtægter indberettes i boks 1 (Løn, drikkepenge, anden kompensation) på din W-2 skatteformular ved udgangen af året. Denne boks inkluderer også din almindelige løn og eventuelle yderligere betalinger, du modtager gennem din arbejdsgiver. Dine tilbageholdelser af bonusskat udfyldes også i de samme tilbageholdte skattekasser som din almindelige indkomst.
Hvis din arbejdsgiver tilbageholder for meget, kan du få noget af din bonusskat tilbage med din selvangivelse. Det er dog svært at vurdere, hvor meget du kan få tilbage, før du indgiver din skat, da du kan være berettiget til flere skattefradrag og kreditter.
De fleste arbejdsgivere bruger procentmetoden, som beskatter din bonus med en fast sats. Som et resultat heraf er den føderale tilbageholdelse 22% på årlige bonusbetalinger op til $1 million, og satsen stiger til 37% for ethvert beløb over $1 million. Men din første $1 million er kun underlagt den 22% føderale sats. Social sikring, Medicare og statslige indkomstskatter gælder også. Så mindst 30 % af din bonus går til skat, men du kan muligvis få noget af det tilbage som en skatterefusion.
Resumé
Din bonus kan være en glimrende måde at få nogle ekstra penge, der kan hjælpe med at spare til et af dine økonomiske mål eller betale gæld af. Du bør dog afsætte mindst 30% af dit uventede tilskud til føderale og statslige skatter. Efter at have estimeret din forhåndsskatteregning, er du fri til at begynde at planlægge, hvordan du vil bruge din bonus. Så gå videre, nyd din belønning og få mest muligt ud af de ekstra penge.