Din effektive skattesats er ikke din skattemængde, men beskrives sandsynligvis bedst som en "gennemsnitlig" skattesats, der vedrører de føderale indkomstskatter, du betaler.
Du er sikkert allerede lidt bekendt med den føderale skatteklasse, IRS bruger til at bestemme, hvor meget enkeltpersoner skal betale i skat. IRS har parenteser af indkomst, de bruger til at bestemme, hvor meget en filer vil betale i skat. Disse parenteser er baseret på din indkomst efter eventuelle fradrag.
Din indkomst beskattes ikke alle med samme sats. I stedet beskattes forskellige indkomstniveauer med forskellige satser. At tage gennemsnittet af disse satser er din effektive skattesats.
Skattepligtig indkomst - AGI
Først og fremmest skal du forstå, hvad skattepligtig indkomst er. Skattemæssigt kaldes dette din Justeret bruttoindkomst eller AGI.
Du betaler faktisk ikke indkomstskat af hver dollar, du tjener. For enkeltfilere i 2020 får du et "standardfradrag" på $ 12.400. Det betyder, at de første $ 12.400, du tjener, ikke er underlagt indkomstskat.
Så hvis for eksempel en ikke-gift person tjener $ 60.000 og tager 2020-fradrag på $ 12.400, vil deres skatter blive beregnet ud fra $ 47.600 i indkomst.
Der er mange andre fradrag, en person kan kvalificere sig til, men for at holde tingene enkle, antager vi, at denne skatteyder kun kvalificerer sig til standardfradraget.
Progressivt skattesystem
Efter at have forstået, hvad din skattepligtige indkomst er, er det næste stykke for at forstå "effektiv skattesats" det progressive skattesystem.
Det betyder, at forskellige indkomstniveauer beskattes med forskellige satser.
Har du nogensinde hørt nogen klage over, at hvis de tjener flere penge, får de faktisk færre, fordi de vil være i en højere skattemængde? Det er simpelthen ikke sandt. Det er en almindelig misforståelse, at al din indkomst beskattes med den højeste sats.
Her er skatteparameterne for indkomst optjent i 2020.
Hvad dette betyder er, at de første $ 9.875 beskattes med 10%, derefter fra $ 9.876 til $ 40.125 beskattes med 12%og så videre.
Lad os bruge vores enlige indgivelsesindtægter på $ 60.000 som et eksempel. For det første får denne skatteyder deres standardfradrag på $ 12.400, hvilket bringer deres skattepligtige indkomst til $ 47.600.
Derefter ville de betale føderale indkomstskatter som følger:
- $987 på de første $ 9.875 (10% på op til $ 9.875)
- $3,630 på de næste $ 30.250 (12% for indkomst mellem $ 9.876 og $ 40.125)
- $1,644.50 på de resterende $ 7.475 $ (22% for indkomsten over $ 40.126)
Det ville bringe denne skatteyderes samlede føderale skatteregning ned på $ 6 261,50. Dette giver dem en "effektiv skattesats" på 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Når folk taler om deres effektive skattesats, taler de om gennemsnit skattesats, de betaler baseret på tabellen ovenfor. Hvordan ville du gå til at beregne din gennemsnitlige (dvs. effektive) skattesats?
Sådan beregnes din effektive skattesats
Hvis du er interesseret i at beregne din effektive skattesats, er der et par måder at gøre det på.
For det første kan du bruge din seneste selvangivelse til at beregne din effektive skattesats. Bare del det samlede beløb, der er betalt af din justeret bruttoindkomst. Det vil give dig din effektive skattesats. (skatter/AGI = effektiv skatteprocent)
En anden måde at beregne din effektive skattesats på er ved at bruge dit aktuelle skattepligtige indkomstbeløb og det aktuelle års skattetabel. Start med at beregne, hvor meget skat du betaler for hvert segment af din indkomst.
For eksempel:
- $ 987 på de første $ 9.875
- $ 3.630 på de næste $ 30.250
- $ 1.644,50 på de resterende $ 7.475
Tilføj derefter alle disse skattebeløb og divider dem med din justerede bruttoindkomst. Dette vil også give dig din effektive skattesats. At gøre det i hånden er mindre præcist end at bruge din faktiske selvangivelse, da du gør dine skatter, vil sikre, at du tager højde for eventuelle fradrag, du ville være berettiget til.
I dette eksempel er den samlede skat skyldig $ 6.261,50. Divider det med den justerede bruttoindkomst på $ 47.600, og du har en effektiv skattesats på 13,1%.
Den effektive skattesats gælder kun for indkomstskatter
Det er vigtigt at bemærke, at din effektive skattesats kun tager de føderale indkomstskatter i betragtning. Det inkluderer ikke statslige og lokale skatter, FICA -afgifter, ejendomsskatter osv.
Du kan beregne din effektive skattesats for at inkludere disse tal ved at tilføje dem til det samlede betalte skattenummer og dividere det samlede beløb med din justerede bruttoindkomst. De er dog normalt ikke inkluderet, når folk refererer til udtrykket "effektiv skattesats."
Sådan beregnes en virksomheds effektive skattesats
Når det kommer til effektive skattesatser og virksomheder, beregnes tallene lidt anderledes. Virksomheder beregner deres effektiv selskabsskatteprocent ved at dividere deres fortjeneste før skat med mængden af skat, de betalte.
Et selskabs resultat før skat er summen af dets samlede omsætning minus driftsomkostninger, afskrivninger og betalte renter.
Konklusion
At forstå, hvordan fradrag, progressive skatter og effektive skattesatser fungerer, vil tage dig langt i retning af at forstå vores skattesystem.
Nu hvor du ved, hvad en effektiv skattesats er, kan du beregne din egen effektive skattesats. Eller du kan sammenligne det med tidligere års satser, mens du bruger en af de bedste online programmer til indgivelse af skatter at indgive dine skatter.
Har du nogensinde beregnet din effektive skattesats?