Det er ingen hemmelighed, at jeg elsker udbytte.
Som selvstændig blogger satte vi vores investeringer i udbyttegivende aktier betyder, at vi har et relativt stabilt ”gulv” af årlig indkomst, der kan hjælpe med at glatte ujævnheden i iværksætteri. Efter det sidste år har det været rart at have den "forsikring" på plads.
Det, der også er rart, er, at skatteloven siger, at udbytte er specielt. Det kan beskattes lidt mindre end almindelig indkomst.
Da jeg først lærte om denne behandling, følte jeg, at det var lidt af en snydekode. Jeg forstår, hvorfor skatteloven gør dette - det vil stimulere til geninvestering. Jo flere penge der går tilbage til aktiemarkedet, jo større bliver markedet. Alle (som er i stand til at investere) vinder.
Så hvis du altid har spekuleret på, hvordan udbytte blev beskattet, her er hvordan jeg forstår det:
Indholdsfortegnelse
- Kvalificeret vs. Almindelige udbytter
- Hvordan beskattes kvalificerede udbytter?
- Hvordan beskattes ordinærudbytte?
- Hvordan rapporteres udbytte?
- Hvornår bruger jeg skema B?
- Resumé
Kvalificeret vs. Almindelige udbytter
Ikke alle udbytter er ens. IRS har besluttet nogle nogle udbytte er blot "almindeligt", mens andre er "kvalificerede". Kvalificeret betyder, at de kvalificerer sig til de lavere langsigtede kapitalgevinstskattesatser, mens de almindelige beskattes med almindelige skattesatser.
Nogle gange vil du se dem kaldet "ikke -kvalificerede" udbytter, bare for at skelne dem fra kvalificerede, men dette udtryk er synonymt med "almindelige" udbytter.
Der er to dele til at afgøre, om det er et kvalificeret udbytte:
- Amerikansk virksomhed (eller et selskab i amerikansk besiddelse, udenlandsk selskab, der let kan handles på et amerikansk aktiemarked)
- krav til besiddelse, forklaret derefter.
Beholdningskravene er, at du skal eje aktien i mere end 60 dage i en periode på 121 dage, der starter 60 dage før datoen for udbytte. Med andre ord kan du ikke købe aktien "til udbytte" og derefter sælge den umiddelbart bagefter.
På skattetid behøver du ikke selv at beregne dette. Din mægler vil sende dig en formular (1099-DIV), der beskriver dine kvalificerede og almindelige udbytter. Du skal bare sikre dig, at du ikke begår den simple fejl at eje aktien i færre end 60 dage i den periode på 121 dage.
Hvordan beskattes kvalificerede udbytter?
I årevis var de langsigtede kursgevinster knyttet til dine skattesatser. Med lov om skattelettelser og job blev de afkoblet og fik deres egen tidsplan.
Skattesatserne er stadig 0%, 15%og 20%, men de er baseret på denne tidsplan baseret på indkomst:
| Arkiveringsstatus | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Enkelt | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Gift indlevering i fællesskab | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Husholdningsleder | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Dette er kun basisrenten for dine kvalificerede udbytter. Der er to ekstra skatter, der kan vurderes på investeringsindkomst, som begge er baseret på din ændrede justerede bruttoindkomst.
Der er Yderligere Medicare -skat 0,9%, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst er over visse tærskler:
- Enkeltfilere og husholdningsleder - $ 200.000
- Gift ansøgning i fællesskab - $ 250.000
- Gift indlevering separat - $ 125.000
Tror du, vi var færdige? Åh nej... vi har også Netto investeringsindkomstskat på 3,8%, der bruger de samme niveauer som den ekstra Medicare -skat.
- Enkeltfilere og husholdningsleder - $ 200.000
- Gift ansøgning i fællesskab - $ 250.000
- Gift indlevering separat - $ 125.000
Der er dog et sølvfor, du betaler ikke både den ekstra Medicare -skat og nettoinvesteringens indkomstskat af den samme indkomst. Du er muligvis underlagt begge, men du gør det ikke for begge på samme indkomsttype. (kilde, hat tip til min venLeif kl Læge i brand for at påpege denne præcisering)
Begge disse skatter blev skabt af Affordable Care Act.
Hvordan beskattes ordinærudbytte?
De beskattes ligesom almindelig indkomst, som er baseret på din indkomstskattegruppe.
Let ikke? 🙂
Hvordan rapporteres udbytte?
Tidligere sagde jeg, at din mægler vil sørge for at beregne udbyttet (hvad der er kvalificeret, hvad der er normalt)-det gør de ved at udstede en formular 1099-DIV til dig.
Du rapporterer udbyttet på din formular 1040, når du indberetter dine skatter. Kvalificerede udbytter går på linje 3a og almindelige udbytter går på linje 3b (for Skatteår 2019, så de kan ændre sig i 2020, men vil være på det generelle område). Super enkelt.
Mæglere har indtil 31. januar til at udstede en 1099-DIV, og du er forpligtet til at rapportere udbytte, selvom du ikke modtager et.
Hvornår bruger jeg skema B?
Skema B er en formular, som du skal indsende, hvis din interesse og almindelig udbytteindkomst i alt mere end $ 1.500. Det er en virkelig enkel form, hvor du angiver dine kilder til interesse og almindelig udbytte.
Det er ikke til kvalificerede udbytter.
Resumé
Der er to typer udbytter - almindelige og kvalificerede. Almindeligt udbytte beskattes som indkomst.
Kvalificeret udbytte beskattes som langsigtet kapitalgevinst. Den sats, du betaler for langsigtede kapitalgevinster, afhænger af din indkomst, men vil være mellem 0 og 20%. Det kan hjælpe at bruge en udbytte tracker at vide, hvornår man kan forvente udbyttebetalinger.
Du behøver ikke selv at finde ud af, hvilket af dine udbytter der er almindelige eller kvalificerede - din mægler vil sende dig de nødvendige oplysninger og formularer.
Som det er tilfældet med skatter, skal du kontakte en professionel og sikre, at du har oplysningerne for det seneste skatteår!