Do tjener du for meget til at yde et Roth IRA -bidrag?
I henhold til IRS -regler er det forbudt at yde et Roth IRA -bidrag, hvis din ændrede justerbare bruttoindkomst er mere end:
- $ 183.000, hvis du er gift og indgiver i fællesskab, eller
- $ 125.000, hvis du ansøger som enlig person eller husholdningsleder
Hvis du falder ind i denne kategori, kan du ikke yde et Roth IRA -bidrag, ikke? Forkert.
Mens du ikke kan lave en direkte bidrag til din Roth IRA, det betyder ikke, at du skal afskrive ideen om at finansiere din Roth IRA i år.
Du kan stadig lave en indirekte bidrag til din Roth IRA uanset hvor mange penge du tjener, og om det er et direkte eller indirekte bidrag, hvad der er mest vigtigt er at få de penge ind i din Roth IRA, hvor de kan vokse skattefrit, og hvor du kan trække dem skattefrit ud på din pension flere år.
Så hvordan giver du et indirekte Roth IRA -bidrag? Det hele starter med en kongresregelændring i 2010.
Bemærk: Tjek her for det seneste Roth IRA -regler og bidragsgrænser for 2012.
Roth IRA Konverteringsbegrænsningsregelændring
Nøglen til at yde et indirekte Roth IRA -bidrag er en regelændring i 2010, hvor kongressen eliminerede indkomstgrænsen for at udføre en Roth IRA konvertering.
Inden 2010 havde IRS forbudt dig fra, hvis du havde en justerbar bruttoindkomst på over $ 100.000 konvertere en traditionel IRA eller en gammel 401k til en Roth IRA.
Men nu hvor indkomstgrænsen er hævet, nogen som helst (uanset indkomst) kan udføre en Roth IRA -konvertering.
På dette tidspunkt spørger du sikkert dig selv: "Hvad så? Indkomstgrænserne på bidrag er stadig gældende, og jeg tjener for meget! ”
Det er et godt spørgsmål, og svaret er, at eliminering af indkomstgrænsen på Roth IRA konverteringer baner vejen for dig til at lave en Roth IRA bidrag - uanset indkomst.
Finansier din Roth IRA uanset indkomst
Hvordan? Fordi enhver (uanset indkomst) kan tjene ikke fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA. For de fleste mennesker er fordelen ved at yde et traditionelt IRA -bidrag, at det er skat fradragsberettiget, men odds er, at du kun kan yde ikke-fradragsberettigede bidrag på grund af din høje indkomst. Og det er godt, for det er netop den type bidrag, du vil yde.
Når du har finansieret din traditionelle IRA med ikke-fradragsberettigede bidrag, kan du derefter konvertere din traditionelle IRA til en Roth IRA og... Presto! Du har lige finansieret din Roth IRA.
Udført rigtigt, bør du undgå indkomstskatter på konverteringen, da du ikke har haft tid til at generere nogen investeringsindtjening, og du skylder ikke konverteringsafgifter på bidrag, der oprindeligt var ikke fradragsberettiget.
Lad os f.eks. Sige, at du er gift, 40 år gammel og tjener $ 300.000 om året. I henhold til IRS -regler er det forbudt at yde et direkte bidrag til din Roth IRA, da din indkomst på $ 300.000 overstiger indkomstgrænsen på $ 183.000 for ægtepar.
Du kan dog stadig bidrage med $ 5.000 i ikke-fradragsberettigede bidrag efter skat til en traditionel IRA og derefter konvertere det Traditionel IRA til en Roth IRA skattefri.
Er det virkelig så enkelt? Ja og… ingen.
Potentielle faldgruber
Sådan en konvertering er ikke altid et skattefrit arrangement. Det er, hvis du ikke allerede har en traditionel IRA. Men hvis du allerede har en, kan det blive kompliceret.
Hvorfor? Som tidligere nævnt giver de fleste mennesker traditionelle IRA -bidrag for at drage fordel af skattelettelsen. Så hvis du allerede har en traditionel IRA, er det med stor sandsynlighed finansieret med fradragsberettigede bidrag.
Du kan stadig yde dit ikke-fradragsberettigede traditionelle IRA-bidrag, men IRS lader dig ikke konvertere kun dine ikke-fradragsberettigede bidrag. Enhver Roth IRA -konvertering, du foretager, udløser indkomstskatter på de dele af konverteringsbeløbet, der repræsenterer den oprindelige fradragsberettigede skat bidrag og indtjening, og IRS kræver, at du behandler dit omkostningsgrundlag som en procentdel af fradragsberettigede og ikke-skattemæssige fradragsberettigede bidrag.
For eksempel (og dette er et forenklet eksempel), lad os sige, at du er gift, 40 år gammel og tjener $ 300.000 om året. Du beslutter dig for at yde et indirekte Roth IRA -bidrag ved at følge ovenstående trin, men du har også allerede et Traditionel IRA til en værdi af $ 30.000 - heraf $ 10.000 repræsenterer indtjening, mens de resterende $ 20.000 repræsenterer din original fradragsberettiget bidrag.
Hvis du yder et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 5.000 til din traditionelle IRA, og derefter forsøger at konvertere $ 5.000 af din traditionelle IRA til en Roth IRA, skylder du IRS indkomstskatter.
Hvorfor? Fordi IRS bestemmer omkostningsgrundlaget for din konvertering ved at se på din Total bidrag-i dette tilfælde $ 20.000 i fradragsberettigede bidrag og $ 5.000 i ikke-fradragsberettigede bidrag.
I procent betyder det, at 80% af dine bidrag er fradragsberettigede, mens de resterende 20% ikke er. Som sådan, hvis du forsøger at konvertere en del af din traditionelle IRA, er 80% af din konvertering skattepligtig, mens de andre 20% ikke er det. Hvis du derudover konverterer nogen af eksisterende fonde, der er resultatet af tidligere investeringsindtægter, er disse også underlagt indkomstskatter.
I ovenstående eksempel har vi nu $ 45.000 i din Roth IRA-$ 20.000 i fradragsberettigede bidrag, $ 5.000 i ikke-fradragsberettigede bidrag og $ 10.000 i indtjening.
Hvis vi antager en effektiv skattesats på 35%, vil konvertering af hele din traditionelle IRA til en Roth IRA udløse en indkomstskat på 10.500 dollar. Hvorfor? Fordi dine fradragsberettigede bidrag er skattepligtige ($ 20.000 x 35% = $ 7.000) og din indtjening er skattepligtig ($ 10.000 x 35% = $ 3.500).
Så hvis du beslutter dig for at gå denne vej, skal du søge råd og vejledning fra en certificeret finansiel professionel. Sørg også for, at du har masser af kontanter til rådighed til at betale dine konverteringsafgifter, hvis du stadig ønsker at gå videre med en konvertering.
Handl, før konverteringsgrænsen vender tilbage!
En Roth IRA kan være et godt sted at vokse din pensionsopsparing, så giv ikke op, hvis du tjener for meget til at yde et direkte Roth IRA -bidrag.
Du kan altid foretage ikke-fradragsberettigede traditionelle IRA-bidrag og derefter konvertere til en Roth IRA. Udnyt dog denne "bagdørs" bidragsmetode, mens du kan. Antag ikke bare, at det altid vil være tilgængeligt. Kongressen kan altid lovgive en ny indkomstgrænse for Roth IRA konverteringer, og så bliver du lukket ude igen.
Så tag ikke din nuværende mulighed for givet.
Dette er et gæstepost af Britt, der skriver for Din-Roth-IRA.com, et websted, der ser ud til at uddanne folk om Roth IRA -regler.