Er du en selvstændig virksomhedsejer, der leder efter en omkostningseffektiv måde at sænke dine skatter og hjælpe dig med at spare til pension?
Hvis det passer til din profil, kan det være at åbne en SEP (Simplified Employee Pension) IRA god pensionskonto til at starte for din virksomhed.
Da jeg undersøgte, hvad der ville være den bedste pensionsplan for mig selv, da jeg først blev selvstændig, begrænsede jeg det mellem SEP IRA og Solo 401k.
Begge tilladte meget gunstige bidragsgrænser, men de administrative omkostninger og lette opsætninger gjorde SEP IRA til det lette svar.
Hvis du overvejer at åbne en SEP IRA for din virksomhed, er det her, hvad du har brug for at vide om SEP IRA regler og bidragsgrænser og hvor let er det at åbne en.
SEP IRA'er har skattemæssig udskudt sammensætning
Ligesom en traditionel IRA eller 401k, er dine bidrag før skat og kan reducere din skattepligtige indkomst betydeligt.
Du bidrager med dollars før skat til en SEP IRA, og det har den virkning, at din skatteregning sænkes. Pengene i IRA vokser skattemæssigt udskudt, og din virksomhed betaler ikke nogen skat af IRAs indtjening. Aktiverne kan investeres på mange måder.
De traditionelle IRA -regler gælder. Når du tager pengene ud af en SEP IRA til pension, betaler du almindelige indkomstskatter af dem. (Skulle du trække SEP IRA -aktiver tilbage før 59½ år, vil du sandsynligvis blive vurderet a 10% straf, med nogle undtagelser.)
SEP IRA's bidrag er skønsmæssige.
En kæmpe bonus for virksomhedsejere er, at du ikke er forpligtet til det bidrage til en SEP IRA hvert år. Derudover er der ikke et fast beløb, du skal lægge ind. Denne fleksibilitet er uvurderlig for en virksomhedsejer, der har svingende nettoindkomst år efter år.
Du er heller ikke omfattet af den typiske IRA -frist for at bidrage: 15. april. hvis du indgive en skatteforlængelse, kan du vente indtil da med at bidrage.
Hvor meget kan du bidrage med til en SEP IRA?
I 2021 kan du bidrage med op til 25% af en berettiget medarbejders kompensation, op til en grænse på $ 58.000. Dette beløb øges med $ 1.000 fra 2020. Selvom denne stigning kan virke minimal, vil den over tid have en betydelig indvirkning på din pension.
Indsamlingsbidrag er tilladt for ældre medarbejdere, hvilket øger det samlede bidrag med $ 6.500 til $ 64.500. Baseret på 25% regel indkomstgrænsen burde være$232,000, men det er ikke helt så enkelt. Den faktiske maksimale kvalificerende indkomst for 2021 er $ 290.000.
Nu sagde jeg bare, at du kan bidrage med 25% af din indkomst op til en samlet indkomst på $ 290.000. Men $ 290.000 ved 25% ville være $ 72.250, hvilket ikke er rigtigt. Og det er her, det maksimale bidrag bliver lidt mere kompliceret.
Under skattemyndighedernes indviklede beregninger, for at komme med 25% bidragssummen, skal du først trække bidragets størrelse fra din indkomst. Forstået?
For dem af jer, der følger matematikken, virker det til at være - effektivt - 20%. Sådan får du det maksimale bidrag på $ 58.000 på en indkomst på $ 290.000.
Ved at trække $ 58.000 fra $ 290.000 får du $ 232.000. Og hvis du multiplicerer 25% gange $ 232.000, når du frem til det maksimale bidrag på $ 58.000.Jeg sagde, at beregningen var indviklet, og det er det, jeg mener. Men til vores formål bør du antage, at du kan bidrage med 20% af din indkomst til en SEP IRA. (Hvis du vil dykke ned i, hvordan dette fungerer, skal du tjekke det IRS formel til beregning af bidraget.)
| ÅR | MAKSIMAL ÅRSBIDRAG | Maksimal overvejet kompensation |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Hvad gør medarbejdere berettigede til en SEP IRA?
Hvis du har medarbejdere, forudsat at de består en række tests, skal du betale den samme procentdel til dem- bare baseret på deres løn- ikke din. Generelt er medarbejdere i en lille virksomhed berettiget til en SEP IRA, hvis de:
- Er ældre end 21
- Har arbejdet for virksomheden i mindst tre af de fem år forud for året, hvor IRA -bidraget ydes
- Har modtaget $ 600 eller mere i kompensation fra virksomheden i 2020 (dette kan stige med COLA -justeringer i de kommende år). IRS siger imidlertid, at en arbejdsgiver "kan anvende mindre restriktive krav til at bestemme en kvalificeret medarbejder."
IRS siger imidlertid, at en arbejdsgiver "kan anvende mindre restriktive krav til at bestemme en kvalificeret medarbejder." Medarbejdere omfattet af en fagforeningskontrakt kan udelukkes fra en SEP, såvel som ikke-hjemmehørende udlændinge, der ikke har tjent indkomst fra din forretning. Alle kvalificerede medarbejdere skal deltage i SEP, herunder deltids- og sæsonarbejdere og medarbejdere, der dør, stopper eller bliver afskediget eller fyret i løbet af året.
Opsætning af en SEP IRA og opretholdelse af krav til arkivering
For at oprette en SEP IRA skal du først vælge kurator for planen. Det kan være en bank, en investeringsforening, en diversificeret investeringsformidling eller en administreret investeringskonto.
Det skal følges af yderligere tre trin:
- Gennemfør en skriftlig aftale om at give fordele til alle berettigede medarbejdere.
- Giv medarbejderne visse oplysninger om aftalen.
- Opret en IRA -konto for hver medarbejder.
Planforvalteren kan hjælpe dig med alle opsætningstrinnene. Den skriftlige aftale skal indeholde arbejdsgiverens navn samt kravene for at muliggøre medarbejderdeltagelse. Den skal også indeholde en fordelingsformel og være underskrevet af dig eller en anden ansvarlig embedsmand i din virksomhed.
IRS giver endda Formular 5305-SEP, forenklet medarbejderpension-individuelle pensionskonti Bidragsaftale til dette formål, selvom formularen ikke skal arkiveres til IRS. Hvis du ikke vil bruge 5305, har den kurator, du vælger til at administrere planen, næsten helt sikkert sit eget dokumentformat til dig.
Når kurator og den skriftlige aftale er etableret, skal du give alle medarbejdere følgende:
- Bemærk, at du har vedtaget SEP
- Eventuelle krav til modtagelse af tildelingen
- Det grundlag, som arbejdsgiverbidraget tildeles
Vigtig: Du skal også give dine medarbejdere en kopi af den udfyldte formular 5305-SEP eller anden anvendt skriftlig aftale samt instruktioner til formularen. Det betragtes ikke som vedtaget, før hver medarbejder er forsynet med følgende oplysninger:
- En erklæring, som andre IRA'er end den, arbejdsgiveren bidrager til, kan give forskellige afkast og indeholde forskellige vilkår.
- En erklæring om, at administratoren af SEP vil levere en kopi af eventuelle ændringer inden for 30 dage efter ikrafttrædelsesdatoen sammen med en skriftlig forklaring af dens virkninger.
- Administratoren giver skriftlig meddelelse til deltageren om eventuelle arbejdsgiverbidrag, der er givet til en deltagers IRA senest 31. januar det følgende år.
Du og hver af dine medarbejdere får en erklæring fra planforvalteren på det tidspunkt, du yder dit første bidrag, og mindst årligt derefter. Tillidsmanden skal også give en klar sproglig forklaring på eventuelle gebyrer eller provisioner, som den vil opkræve på midler, der er trukket tilbage fra planen.
Planen kan oprettes så sent som forfaldsdatoen for din virksomheds indkomstangivelse for det år, hvor du vil oprette planen, herunder om nødvendigt at indgive forlængelser.
Tre grunde til at du skal åbne en SEP IRA
Hvis du er i stand til at åbne en SEP IRA, skal du helt sikkert. Det er en af de allerbedste selvstændige pensionsordninger, der findes.
Her er tre grunde til, at denne plan skiller sig ud over alle andre:
1. Hurtig pensionsopsparing Opbygning
Til $ 58.000 eller $ 64.500, hvis du er 50 år eller ældre, tilbyder SEP IRA en af de højest mulige bidragsgrænser. Dette er langt højere end hvad du kan få med en traditionel eller Roth IRA eller en ENKEL IRA. Tænk på, hvor hurtigt du kunne akkumulere en syvcifret pensionistportefølje, der hvert år bidrager til den slags bidrag?
Ved at bidrage med $ 58.000 om året med et investeringsafkast på 7% om året kan din plan passere $ 1 million på bare 12 år. Det betyder, at hvis du starter en SEP IRA i en alder af 30, vil du være millionær, når du er 42, bare på din pensionsplan alene.
Lad os tage det et skridt videre. Hvis du fortsætter det samme bidragsmønster indtil du er 50 år, ville du have næsten $ 2,3 millioner efter bare 20 års bidrag. Det ligner en opskrift på førtidspension, tror du ikke?
2. Oprettelse af et STORT indkomstskattefradrag
Men bevæger vi os forbi den hurtige porteføljeopbygning, lad os overveje en anden stor fordel ved SEP IRA-skattefradrag. $ 58.000 er en massiv reduktion af din skattepligtige indkomst. Hvis du antager, at du er i skatteklassen på 22% for føderale indkomstskatter og 6% for statens indkomstskat, sparer du $ 16.240 i indkomstskat hvert år.
3. Evnen til at udvide en SEP IRA til at dække medarbejdere
Hvis du har medarbejdere i din virksomhed, eller du planlægger at få dem fremadrettet, kan en SEP IRA nemt rumme dem. Men der er en finurlighed ved at tilføje medarbejdere til en SEP IRA. Da det er en IRA, som i en individuel pensionskonto, kan du sponsorere planen, men hver medarbejder inden for planen bliver nødt til at åbne sin egen konto.
Det er en mindre ulempe, men en, der giver dig mulighed for let at overgå fra enestående praktiserende status til at have ansatte med en pensionsydelse. Og på dagens arbejdsmarked er det et virtuelt krav at tilbyde en generøs pensionsordning for at tiltrække de bedste talenter til din virksomhed.
Og tro det eller ej, der er faktisk en sekundær fordel for de separate konti. Da hver medarbejder vil have en konto i sit eget navn, er de hver især ansvarlige for investeringsvalg foretaget inden for deres konti. Det vil aflaste dig som arbejdsgiver fra at have ethvert ansvar for at vælge og styre investeringer i hver enkelt plan.
Kombinationen af hurtig pensionering, større skattefradrag og muligheden for at tilføje medarbejdere til planen gør SEP IRA næsten magisk. Hvis du ønsker at åbne en pensionsplan for din virksomhed, skylder du dig selv at tjekke denne plan grundigt.
Hvor kan jeg åbne en SEP IRA?
Åbning af en SEP IRA er lige så let at åbne a almindelig investeringskonto. Du kan åbne en af disse planer ved hjælp af næsten enhver finansiel rådgiver eller finansiel institution. Nogle af mine foretrukne udbydere omfatter:
Bedring
Bedring er en robo-rådgiver, der tilbyder SEP IRA-konti. En robo-rådgiver giver dig mulighed for at besvare en kort række spørgsmål for at bestemme din risikotolerance og derefter tage disse oplysninger og foretage al investeringen for dig. I stedet for at skulle logge ind med jævne mellemrum og genbalancere din portefølje, Bedring genbalancerer for dig og får dig ud af investeringer, der er underpresterende. For alle, der ønsker en hands-off tilgang til deres SEP IRA, tilbyder Betterment en fantastisk løsning med meget lave omkostninger.
M1 Finans
M1 Finans er en innovativ robo-rådgiver, der lader dig spille en hånd i dine pensionsinvesteringer. Hvis du er en selvstændig enkeltperson eller en lille virksomhedsejer, og du vil have bekvemmeligheden af en robo-rådgiver med kontrol over en selvstyret konto, M1 kunne være et glimrende valg til din SEP IRA. Du kan bidrage op til 70 1/2 år, på hvilket tidspunkt der er nødvendige distributioner.
Med nul rådgivningsgebyrer, ekspertrådgivning og automatiseret kontohåndtering gør M1 Finance det let at investere i pensionisttilværelsen. Selvom der ikke kræves nogen indbetaling for at åbne en M1 -konto, er der et initialkrav på $ 500 for at begynde at investere i en SEP IRA.
M1 -investeringer, omtalt som tærter, består af op til 100 ETF'er og aktier. M1 har lavet 60 tærter til målrettede investeringsmål, men du kan også bygge dine egne.
Ally Invest
Ally Invest er en fremragende investeringsplatform til SEP IRA -konti på mindst to fronter.
Det første er omkostninger. Ally Invest har intet årligt gebyr, og provisioner er $ 0 pr. Handel, hvilket er bunden for branchen. Den anden er selve investeringsplatformen. Den har alle de værktøjer og ressourcer, du har brug for, hvis du vil bruge din konto til aktiv handel. Der er stort set ubegrænsede investeringsmuligheder, herunder og især handel med optioner. De tilbyder også handel med forlængede timer, så du kan placere handler op til 1 ½ time, når markedet åbner, og op til en time efter det lukker.
Ally Invest er en perfekt investeringsplatform for gør-det-selv-investoren, og især hvis du er en aktiv erhvervsdrivende. Men de tilbyder også flere administrerede kontoindstillinger til meget rimelige gebyrer. Det betyder, at du kan få en del af dine penge professionelt administreret, mens du går DIY -ruten med resten af din konto.
TD Ameritrade
TD Ameritrade er på denne liste af en grund, og det er ETF'er. Selvom deres proces til at starte din konto er lige så let som enhver anden online mægler, tilbyder de en funktion, der adskiller dem; GRATIS ETF -HANDLER. TD Ameritrade tilbyder mere end 100 børshandlede fonde, som du kan handle gratis. Dette er det mest generøse tilbud fra nogen af onlinemæglerne. Hvis du vil have en billig måde at investere dine SEP IRA -investeringer på, så TD Ameritrade giver dig en praktisk tilgang uden gebyrer.
E*HANDEL
E*HANDEL er en glimrende investeringsplatform for langsigtede investorer-hvilket virkelig er, hvad du vil have til en pensionsordning. Og da de tilbyder stort set alle former for investeringsplaner og pensionsordninger, kan du have flere konti hos den samme mægler.
Deres handelsgebyrer er $ 0, og de tilbyder 2.700 no-load, ingen transaktionsgebyr investeringsforeninger. De er også en af de bedre platforme, når det kommer til serviceniveauer. Du kan få så meget eller så lidt mæglerassistance med din konto og handelsaktiviteter, som du vælger. Hvis du vil have en fuldt administreret konto, kan du få det via E*TRADE Capital Management.
Du kan endda have andre pensionsordninger i din virksomhed ud over SEP IRA'er, og du kan oprette en SEP IRA for din lille virksomhed, selvom du allerede deltager i en anden pensionsplan på en anden Selskab.
Eneejere, partnerskaber og virksomheder kan alle oprette SEP'er. Faktisk kan de kvalificere sig til årlig skat kreditter på op til $ 500 i løbet af planens første tre år, som kan anvendes til planens opstart omkostninger.
Så hvis du har en lille virksomhed eller arbejder på egen hånd, og du ønsker en pensionsplan, der fungerer for din fremtid uden mange besvær, kan en SEP IRA være den rigtige for dig.