Typically když lidé myslí na IRA nebo na to, co můžete mít v IRA, myslí na akcie, dluhopisy, podílové fondy, CD, možná i peněžní trhy. Co mnoho lidí neví, je, že ve vaší IRA mohou být jiné věci, než jsou obvyklí podezřelí. Některé z věcí, které by lidé chtěli mít v IRA, ale nemohou, jsou pojistné smlouvy, jisté sběratelské předměty jako umění, starožitnosti, kovy, koberce, drahokamy, známky, mince nebo třeba i alkoholické nápoje, jako je vína. Prosím podívej se IRS Pub 590 pro více informací o tom, jaké sběratelské předměty nemohou být drženy v IRA. Bohužel žádný z nich nemůže být držen v IRA. Na světlé straně je osm věcí, které lze ve vaší IRA držet.
1. Některé zlaté a stříbrné mince ražené americkou pokladnou.
Patří sem mince Gold Eagle a Silver Eagle. Můžete se také vložit do vysoce kvalitního zlatého, stříbrného nebo platinového a palladiového bujónu
2. Zásoba z počáteční veřejné nabídky.
Většina zná písmena „IPO“. Pokud společnost nikdy předtím nevydala vlastní kapitál, bylo by to považováno za IPO. Vzhledem k tomu, že se jedná o zcela nový problém, je zde určitě více rizik.
3. Těsně držené akcie.
Nabídky akcií soukromých nebo uzavřených korporací nejsou veřejnosti k dispozici na volném trhu. Obvykle se vyrábějí předem kvalifikovaným jednotlivcům. Tyto nabídky musí být v souladu se zákony o cenných papírech Blue Sky ve státě, ve kterém je nabídka podána. Počet jednotlivců zahrnutých v nabídce nesmí překročit maximum stanovené státními zákony.
Tyto nabídky, obvykle podávané korporacemi usilujícími o kapitalizaci, mohou být v jakékoli třídě akcií popsaných v jejich prospektu. Mnoho korporací působí jako jejich vlastní registrátor i jako agent pro přenos. Mohou nebo nemusí využívat tvůrce trhu pro své nabídky. Nákupy a prodeje jsou popsány v jejich nabídkových materiálech, které byste si měli důkladně prostudovat.
4. Investice do nemovitostí.
Pokud jste sledovali Flip That House stejně jako já, víte, že převrácení domu může být dobrou investicí do nemovitosti. Ale kdo si někdy myslel, že byste mohli držet tuto nemovitost v IRA, že? Zde jsou některé z typů nemovitostí, které můžete držet:
- Rodinné a vícebytové domy
- Bytové domy
- Družstva
- Kondominia
- Komerční nemovitosti
- Vylepšená nebo neupravená země (s využitím páky nebo bez páky)
K držení nemovitosti zvané a. Můžete použít speciální typ IRA samořízená IRA. K držení své vlastní IRA můžete použít společnost s názvem Equity Trust.
5. Omezená partnerství
Partnerství je druh neregistrované obchodní organizace, ve které se nazývá více jednotlivců generální partneři, řídit podnikání a jsou stejně odpovědní za dluhy podniku.
Volali další jednotlivci komanditisté, mohou investovat do podnikání, ale nejsou přímo zapojeni do řízení. Komanditisté ručí pouze v rozsahu svých investic.
Na rozdíl od společnosti s ručením omezeným nebo společnosti sdílejí partneři stejnou odpovědnost za zisky a ztráty společnosti a její dluhy a závazky.
Samotné partnerství neplatí daně z příjmu, ale každý partner musí svůj podíl na zisku nebo ztrátě z podnikání vykázat ve svém individuálním daňovém přiznání. Odhadované daňové platby jsou také nutné pro každého z partnerů v probíhajícím roce.
Obecná pravidla týkající se partnerství v IRA s vlastním zaměřením nebo IRA v oblasti nemovitostí
Zde je několik obecných pravidel, která se týkají investic do vlastního cíleného partnerství na vašem individuálním důchodovém účtu nebo realitním IRA:
- Partnerská smlouva musí umožnit, aby byl partnerem individuální důchodový účet nebo kvalifikovaný plán.
- Partnerství musí být v souladu s příslušnými státními zákony, musí mít stanovený život a musí být přiřaditelné.
- Smlouvu o předplatném partnerství musíte podepsat jako přečtenou a schválenou a bude uzavřena společností Entrust ve váš prospěch.
Partnerství může podléhat nesouvisejícím příjmům z podnikání (UBIT) a dalším daním. Je důležité poradit se se svým daňovým poradcem o správném směru.
6. Úroky z licenčních poplatků za ropu a plyn.
Minerály, licenční poplatky a převládající licenční poplatky získávají výnosy z těžby ropy a zemního plynu ze studny, aniž by ze studny platily náklady na vrtání nebo měsíční provoz.
Pojem „licenční poplatky“ lze zaměnitelně použít k označení minerálních zájmů, licenčních podílů nebo převažujících autorských práv. Existuje však rozdíl mezi minerály a licenčními poplatky a ještě větší rozdíl je mezi převažujícími licenčními poplatky a oběma minerály a licenčními poplatky. Podobnost mezi minerálními zájmy a licenčními zájmy spočívá v tom, že oba zahrnují vlastnictví nerostů pod zemí. Oba dostávají část příjmů z těžby ropy a plynu. Rozdíl je však v tom, že vlastník podílu na nerostných surovinách má také právo provádět leasing a vybírat platby bonusů; vzhledem k tomu, že vlastník licenčních podílů neprovádí leasing ani nevybírá platby bonusů.
7. Možnosti skladu.
Pokud nepracujete pro významnou společnost, pravděpodobně nejste obeznámeni s akciovými opcemi. Společnost v zásadě poskytne svým zaměstnancům možnosti akcií společnosti, které lze doufejme vykoupit jako zisk později. Pokud jsou drženy v IRA, tyto zisky by mohly být odloženy.
8. Poznámky nebo hypotéky
Poznámka je nástroj, který se používá k rozšíření úvěru od jedné nebo více fyzických nebo právnických osob na jinou fyzickou nebo právnickou osobu.
Existují dva typy poznámek:
- Zabezpečené poznámky jsou zajištěny zástavou, která poskytuje věřiteli zvýšenou jistotu vrácení částky půjčky a úroků, jako jsou hypotéky a listiny o důvěře.
- Nezabezpečené poznámky nejsou zajištěny kolaterálem. Možná byste považovali nezabezpečenou bankovku pro přítele nebo nediskvalifikovaného příbuzného, ale je to vyšší riziko-a někdy i odměna-než zajištěná bankovka.
Investice do svěřeneckých listin a hypoték
Abychom vyjasnili zmatek, listina o důvěře, listiny o důvěře a poznámky k hypotéce jsou do značné míry stejnou investicí v závislosti na státě, ve kterém žijete.
Tyto poznámky mohou být buď na první nebo podřízené pozici a mohou být zakoupeny od makléřů nebo soukromých stran. Dokumentace je obvykle zaznamenána v kancelářích okresního zapisovatele a nárok na majetek je pojištěn podle pokynů.
Nevýhody těchto investic
I když je to zajímavý a jedinečný seznam, jednou z nevýhod je, že většina těchto typů investic je nelikvidní. Z mé osobní zkušenosti, kromě zlatých mincí, se většina mých klientů nepokoušela držet žádný z těchto typů investic ve svých IRA.
Těm, kteří se blíží k požadovanému minimálnímu distribučnímu věku, 70 1/2 držení některých z těchto nelikvidních investic ztěžuje generování hotovosti, kterou je třeba vybrat. A nevyjmutím RMD vám hrozí 50% pokuta, kterou IRS uloží.
Kromě toho může být také obtížné najít správce, který by byl ochoten držet tyto typy aktiv. Mnoho investičních nebo makléřských firem není ochotno udělat práci navíc, aby drželo takové jedinečné aktivum v IRA řízené vlastním zaměřením.
Zdroj: IRS Pub 590