Požadované minimální distribuce jsou běžnou skutečností pro mnoho lidí, jakmile dosáhnou věku 72 let. Každý rok musíte přijmout celou požadovanou distribuci. Pokuta za jakoukoli nevyzvednutou částku je vysoká (50 %!).
To znamená, že existuje několik strategií, které je třeba mít na paměti ohledně RMD. V rozsahu, v jakém to pravidla umožňují, proč nenechat ŘSD fungovat způsobem, který odpovídá vaší situaci? Vzhledem k tomu, že všechny distribuce jsou zdaněny jako běžný příjem, možná vás zajímá, jaký je nejlepší daňově efektivní způsob, jak vybrat RMD. Naštěstí máte možnosti.
V tomto průvodci
Krátký úvod k RMD
Pokud máte důchodový účet s odloženou daní, jako je tradiční IRA nebo 401(k), IRS vyžaduje, abyste požadované minimální distribuce (RMD) počínaje 72 lety. V roce 2020 byl zvýšen z 70½ let v důsledku zákona SECURE Act. Ti, kteří dosáhli věku 70½ před lednem. 1, 2020, musí pokračovat ve svých RMD podle starých pravidel.
RMD se vypočítávají ročně na základě zůstatku na účtu (účtech) k předchozímu prosinci. 31. Tyto distribuce jsou plně zdanitelné a představují způsob, jak může vláda „získat své peníze zpět“. že vám umožnil přispívat na základě před zdaněním a za schopnost těchto peněz růst na základě odložené daně základ.
Zákon SECURE také změnil RMD pro IRAs zdědil ledna nebo po něm. 1, 2020. Většina nemanželských příjemců musí nyní převzít plnou distribuci účtu do 10 let od jeho zdědění. Účty zděděné před lednem se řídí starými pravidly. 1, 2020 a příjemci mohou nadále brát svá RMD jako dosud.
1. Rothova konverze
Jednou z hlavních výhod a Roth IRA je skutečností, že nepodléhá požadavkům RMD. To nabízí dvě výhody. Za prvé, majitel účtu může vybírat peníze z Roth IRA tempem, které vyhovuje jeho potřebám nebo vůbec. A za druhé, Roth je skvělý nástroj pro plánování nemovitostí.
Manželé a manželky mohou s Roth IRA zacházet jako se svými vlastními. A účet během své životnosti nepodléhá RMD.
I s těmito výhodami je rozhodnutí převést některé nebo všechny vaše tradiční peníze IRA na Roth složité. Částka převedená v daném roce je zdanitelná. A částka daně musí být porovnána s budoucími přínosy. To zahrnuje určité číslování.
Musíte si udělat nějaké předpoklady o svých budoucích daňových sazbách a o směřování daní obecně. Kromě toho je důležité, abyste měli hotovost mimo účet, který se převádí, abyste mohli platit daně z převodu. Jinak se tento proces velmi prodraží.
Protože se částka RMD určuje každý rok, Rothova konverze v tomto roce snižuje nebo může dokonce eliminovat částku budoucí RMD. Se současnými nízkými daňovými sazbami (až do jakýchkoli potenciálních změn) může být Rothova konverze nyní atraktivnější než v budoucnu let.
2. Přispějte na charitu
Kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD) funguje dobře pro ty, kteří mají charitativní sklony a nepotřebují část nebo všechny peníze ze svého RMD. Zákon SECURE zvýšil věk pro zahájení RMD na 72, ale nezvýšil věk pro QCD. Minimální věk pro vytvoření QCD je stále 70½.
Každý rok můžete darovat až 100 000 USD ze svého RMD kvalifikované charitativní organizaci. Částka RMD použitá jako QCD není zahrnuta do vašeho příjmu a není zdaněna. Neexistuje však žádná charitativní srážka, jakou získáte přímým peněžním příspěvkem nebo darem zhodnocených cenných papírů.
Jak již bylo zmíněno, výběr QCD se pro vás nepočítá jako příjem. To udržuje úroveň vašeho příjmu na nízké úrovni v případě, že se potřebujete kvalifikovat Medicare pokrytí následující rok. Částka vybraná z účtu IRA za QCD navíc slouží ke snížení RMD v budoucích letech.
3. Pokud pracujete, odložte RMD
Pro ty, kteří stále pracují ve věku 72 let, můžete mít možnost odložit RMD na 401 (k) vašeho zaměstnavatele. Za tímto účelem nemůžete být vlastníkem 5 % nebo více ve společnosti a váš zaměstnavatel musí mít ve svém dokumentu plánu volbu, která tuto možnost umožňuje. Toto omezení se vztahuje také na osoby, které byly před 1. lednem 2020 ve věku 70½ let a jsou povinny pokračovat v RMD, pokud stále pracují.
RMD jsou stále vyžadovány na všech IRA nebo jiných důchodových účtech, které můžete vlastnit.
Nebo zvažte provedení a zpětné převrácení z IRA na plán 401 (k) vašeho současného zaměstnavatele, pokud je to povoleno. To vám umožní přesunout peníze, které byly původně poskytnuty na základě před zdaněním, do plánu vašeho současného zaměstnavatele. Zdrojem peněz mohou být příspěvky IRA před zdaněním popř příspěvky před zdaněním do 401(k). Nebo použijte jiný penzijní plán s definovanými příspěvky od předchozího zaměstnavatele, který byl poté převeden na IRA.
Výhodou tohoto postupu je, že tyto peníze pak nebudou podléhat RMD, dokud budete pracovat pro tohoto zaměstnavatele.
Rozhodnutí o obráceném převrácení by mělo vzít v úvahu kvalitu plánu 401(k) vašeho současného zaměstnavatele včetně výdajů plánu a kvality investiční nabídky.
4. Odložte svůj první ročník RMD
Jednou ze zvláštností pravidel je, že první ročník RMD lze absolvovat až 1. dubna kalendářního roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete věku 72 let. Pokud například v lednu dosáhnete věku 72 let. 2, 2021, vaše první RMD je splatné až 1. dubna 2022. Částka bude stále vycházet z vašeho konečného zůstatku k prosinci. 31, 2020.
To vám umožňuje odložit placení daní na RMD v roce 2021, pokud odložíte distribuci. V roce 2022 však musíte vzít dvě distribuce. Často má smysl provést první distribuci v roce, ve kterém dosáhnete 72 let, abyste se vyhnuli nutnosti provést dvě distribuce ve druhém roce a museli byste platit vyšší daň.
Ale v některých případech má smysl odložit distribuci v prvním roce. Zvláště pokud si myslíte, že první rok bude pro vás vysoký daňový rok nebo druhý rok bude neobvykle nízký daňový rok.
5. Reinvestujte RMD
I když je nutné vzít RMD a zaplatit daně, neznamená to, že jste povinni tyto peníze utratit. Toto je kritický problém, pokud vám vaše RMD způsobí odebrání většího procenta hnízdního vejce, než by bylo rozumné.
Tyto peníze nemůžete reinvestovat zpět do IRA, ale není důvod, abyste zbývající dolary po zdanění nemohli použít k investování na základě daně. Správný krok zde závisí na vaší individuální situaci.