Co jsou fondy doporučené dárcem?

Prostředky poskytnuté dárcem mohou maximalizovat daňové výhody vašeho charitativního darování.

Zde je podrobný pohled na to, jak fungují fondy doporučené dárcem:

1. Proveďte daňově uznatelné příspěvky do fondu doporučeného dárcem
2. Investujte příspěvky do krátkodobých a dlouhodobých aktiv
3. Příspěvky rostou bez daně (daň z příjmu a daň z kapitálových zisků)
4. Vydělávejte charitativní granty způsobilým charitativním organizacím mimo fond

Příspěvky do fondu doporučeného dárcem mohou mít nárok na odpočet daně předem, když podáte rozepsané přiznání. Místo psaní šeku nebo darování fyzických aktiv oprávněné charitativní organizaci přichází peněžní příspěvek z fondu doporučeného dárcem.

Je možné poskytnout charitativní granty ve stejném roce, kdy přispíváte do fondu doporučeného dárcem. Svou hotovost můžete také distribuovat po dobu několika let. Tuto strategii můžete využít k maximalizaci daňových odpočtů pro aktuální daňový rok.

Příspěvky do fondu doporučené dárcem vaší daňové situaci nepomohou, pokud o to požádáte

standardní odpočet a podejte vrácení bez položek. Tolik lidí používá tyto prostředky k tomu, aby přispěly velkými dary v jednom roce, aby mohli rozepsat položky, a poté peníze rozdělovat v příštích několika letech.

Pokud například své církvi běžně darujete 500 $ měsíčně, 6 000 $ v dodatečných srážkách nemusí stačit na to, abyste získali standardní odpočet.

Pokud však letos spojíte několik let a přispějete do svého fondu doporučeného dárci částkou 18 000 USD, budete můžete rozepsat a poté poslat 500 dolarů měsíčně do vaší církve z vašeho fondu doporučeného dárcem na další tři let.

Stejné peníze z kapsy během tří let a církev stále dostává svých 500 $ měsíčně jako obvykle. Jediným rozdílem je, že získáte odpočet daně, který byste jinak nedostali.

Obsah

1. Kdo může otevřít fond doporučený dárcem?
2. Roční poplatky za účet
3. Minimum účtu
4. Kvalifikované příspěvky
5. Potenciální daňové výhody
1. Daňově odečitatelné příspěvky
2. Příspěvky rostou bez daně
3. Nižší daně z nemovitostí
4. Investiční možnosti
5. Kvalifikace charitativních grantů
6. Mají fondy doporučené dárcem pravidlo utrácet?
1. Nečinnost účtu
2. Omezení nástupce
7. Klady a zápory fondů doporučených dárcem
1. Klady
2. Nevýhody
8. Vyplatí se fondy doporučené dárcem?
9. Nejlepší fondy doporučené dárcem
1. Fidelity Charitable
2. Schwab Charitable
3. Vanguard Charitable
4. Národní filantropický trust
10. souhrn

Kdo může otevřít fond doporučený dárcem?

Následující strany mohou otevřít fond doporučený dárcem:

• Jednotlivci
• Rodiny
• Společnosti
• Nadace

Každý dospělý daňový poplatník ve věku alespoň 18 let může otevřít fond doporučený dárcem. Ale musíte podat rozepsané daňové přiznání, abyste získali nárok na daňově uznatelné příspěvky do fondu doporučeného dárcem.

Pro daňový rok 2021 mohou jednotliví účastníci „rozepsat“ na 12 550 $ a společní uživatelé na kvalifikační srážky ve výši 25 100 $.

Charitativní příspěvky, zdravotní výdaje, úroky z hypotéky a státní nebo místní daně z nemovitostí mohou mít nárok na srážky rozepsané na jednotlivé položky. Fond doporučený dárcem maximalizuje vaše charitativní dary.

Osoby, které neobchodují s položkami, by měly darovat přímo svým oblíbeným charitativním organizacím, protože fond doporučený dárci jejich daňové situaci nepomůže.

Další informace o rozdíl mezi daňovými úlevami a daňovými odpočty.

Roční poplatky za účet

Za vedení záznamů a vymoženosti správy fondů se průběžně účtují poplatky.

Většina plánů účtuje roční poplatek za správu ve výši 0,60% nebo 100 USD, podle toho, co je vyšší. Na některé služby se mohou vztahovat také další vedlejší poplatky.

Existují také roční investiční poplatky, které si účtují akcie, dluhopisy a fondy s pevným výnosem. Tyto roční poměry nákladů se obvykle pohybují mezi 0,03% a 1,00%. Investiční poplatky jsou stejné, jako když si koupíte stejné prostředky na zdanitelném makléřském účtu.

Minimum účtu

Může zde být požadavek na počáteční vklad. Fidelity Charitable i Schwab Charitable vyžadují počáteční vklad 0 $. Někteří poskytovatelé však mohou požadovat počáteční příspěvek mezi 5 000 a 25 000 $. Následné dary mohou mít minimálně 0 $.

Pro praktickou správu finančního poradce může být minimální zůstatek na účtu třeba až 250 000 USD.

Může také existovat minimální požadavek na charitativní grant ve výši nejméně 50 $ za dar. Tento minimální dar kompenzuje práci a čas potřebný k tomu, aby poskytovatel fondu zaslal charitativní grant.

Kvalifikované příspěvky

Existuje několik způsobů, jak přispět do fondu doporučeného dárcem:

• Hotovost
• Zásoby
• Akcie podílových fondů
• Vazby
• Soukromé obchodní zájmy (tj. Akcie před IPO, akcie C-Corp, private equity)
• Omezené zásoby
• Zájem o ropu a plyn
• Životní pojistka
• Důchodové účty IRA a 401 (k)
• Bitcoin a další kryptoměny

Daňově uznatelné mohou být příspěvky až do výše 60% ročního upraveného hrubého příjmu. Každý příspěvek fondu doporučený dárcem je neodvolatelný a nelze jej „vrátit“.

Kromě darování aktiv, která již máte po ruce, mohou být prostředky doporučené dárcem příjemcem důchodových účtů.

Potenciální daňové výhody

Daňové subjekty budou mít okamžité a trvalé daňové výhody.

Daňově odečitatelné příspěvky

Počáteční daňový odpočet u kvalifikovaných příspěvků snižuje zdanitelný příjem za rok příspěvku.

Pod proudem Daňová pravidla IRS, mohou daňoví poplatníci při podání podrobného daňového přiznání odečíst charitativní příspěvky (až 60% upraveného hrubého příjmu). Všechny dary uskutečněné 31. prosince nebo dříve mohou mít nárok na odpočet daně.

Kromě okamžitého daňového odpočtu mohou finanční prostředky poskytnuté dárcem usnadnit vedení záznamů. Nemusíte místo toho sledovat každý doklad o daru, jak to dělá fond. Když podáváte své daně, musíte pouze nahlásit výši svého ročního příspěvku do fondu doporučeného dárcem.

Příspěvky rostou bez daně

Složený úrok roste bez daně jako Roth IRA za všechny příspěvky fondů doporučené dárcem. Žádná investice není bez rizika a vaše dlouhodobé investice mohou ztratit hodnotu, pokud jste připraveni požádat o charitativní grant.

Nižší daně z nemovitostí

Domácnosti tvořící jejich strategie plánování majetku mohou snížit svou daň z nemovitosti tím, že přispějí do fondu doporučeného dárcem.

Mluvit s daňovým profesionálem může být nejlepší možností pro výpočet potenciálních dlouhodobých daňových výhod fondů doporučených dárcem.

Investiční možnosti

Mnoho fondů doporučených dárcem má několik investičních možností, jak vydělat pasivní příjem osvobozený od daně a zvýšit částku vašeho charitativního grantu. Je možné investovat do krátkodobých aktiv, jako jsou fondy peněžního trhu, a dlouhodobých aktiv, jako jsou fondy akciového indexu.

Investiční možnosti mohou zahrnovat:

• Portfolio akciových a dluhopisových indexových fondů
• Aktivně spravované fondy fondů
• Společensky odpovědné investiční pooly
• Fondy peněžního trhu

Vaši investiční strategii může určit, jak často vybíráte z fondu doporučeného dárcem a poskytujete charitativní granty.

Pokud se například rozhodnete jednorázově přispět v lednu a darovat po celý rok, příspěvky mohou jít do nízkorizikového fondu peněžního trhu.

Peníze, které plánujete darovat několik let (nebo desetiletí) po cestě, však mohou investovat do portfolia akciového indexového fondu.

Další informace: Nejlepší investice s nízkým rizikem

Kvalifikace charitativních grantů

Prostředky doporučené dárcem můžete použít pro většinu veřejných charitativních organizací 501 (c) (3) s kvalifikací IRS, které přijímají dárky odečitatelné z daní.

Některé z kvalifikovaných typů charitativních organizací zahrnují:

• Místní církve a náboženské organizace
• Přístřešky pro bezdomovce
• Potravinářské spíže
• Lékařský výzkum
• Alumni asociace
• Vzdělávací organizace
• Umělecké rady
• Mezinárodní pomoc

Tým pro správu fondu před odesláním grantu ověří, zda se vámi určená charitativní organizace kvalifikuje pro prostředky doporučené dárcem.

Charity mohou přijímat granty šekem nebo elektronickým převodem prostředků (EFT).

Je také možné poskytovat anonymní dary a určovat granty pro konkrétní účel.

Nekvalifikační charitativní granty

Některé typy darů nejsou způsobilé pro granty fondů doporučené dárci:

• Soukromé charity a nadace
• Neoperující charitativní organizace
• Jednotlivci
• Političtí kandidáti a strany

Nekvalifikují se ani dary, jejichž výsledkem je osobní prospěch. Granty například nemohou pokrývat členské příspěvky, školné a poplatky, nakupovat položky na charitativní aukci nebo cestovní náklady související s účastí na charitativní akci.

Nekvalifikované výběry

Jakmile vložíte peníze do fondu doporučeného dárcem, nemůžete je získat zpět-dar je neodvolatelný.

Přemýšlejte o tom, že dáte 500 dolarů vaší církvi, vezmete si daňový odpočet a poté požádáte o vrácení peněz. Nedá se to.

Berte proto příspěvek do tohoto fondu velmi vážně.

Mají fondy doporučené dárcem pravidlo utrácet?

IRS nemá minimální požadovaná distribuční pravidla pro fondy doporučené dárcem.

Poskytovatel fondu doporučeného dárcem však může vyžadovat pravidelné příspěvky nebo výběry, aby byl účet aktivní. „Pravidlo utrácení“ se liší podle poskytovatele.

Nečinnost účtu

Možná budete muset například ukázat aktivitu na účtu alespoň jednou za rok. Pokud se účet stane neaktivním, může poskytovatel převést prostředky bez označení do své charitativní společnosti.

Před převzetím finančních prostředků bude poskytovatel kontaktovat držitele účtu a uvedené nástupce, aby udržel účet aktivní.

Omezení nástupce

Je také důležité ověřit pravidla nástupnictví poskytovatele. V mnoha případech může fond doporučený dárcem existovat „na neurčito“, když majitel účtu určí nástupce. Nástupců může být více. Následníkovi může být nejméně 18 let, než bude moci doporučit charitativní granty.

Klady a zápory fondů doporučených dárcem

Klady

• Daňově uznatelné příspěvky
• Investice rostou bez daně
• Může v příštích letech poskytovat charitativní granty
• Darujte veřejným charitativním organizacím schváleným IRS
• Kvalifikovat se mohou jednotlivci, rodiny a organizace

Nevýhody

• Abyste získali nárok na daňové výhody, musíte „rozepsat“
• Roční poplatky za správu
• Ne každá charitativní organizace má nárok na granty
• Příspěvky jsou neodvolatelné

Vyplatí se fondy doporučené dárcem?

Pokud rádi podporujete více charitativních organizací nebo provádíte opakované dary, fond doporučený dárcem může vést evidenci jednoduše a může maximalizovat vaše daňové odpočty.

Sponzor fondu také zajišťuje, aby každý příspěvek směřoval na legitimní charitu, díky níž může být provádění due diligence méně zatěžující.

Musíte však být schopni podat rozpis po položkách, abyste získali daňové výhody fondu doporučeného dárcem. Je třeba také rozhodnout, zda roční poplatky za správu stojí za pohodlí a daňové výhody.

Nejlepší fondy doporučené dárcem

Existuje několik míst k otevření fondu doporučeného dárcem. Zde jsou některá z míst, která je třeba nejprve zvážit kvůli jejich nízkým minimům na účtu a flexibilním investičním možnostem.

Fidelity Charitable

Fidelity Charitable je součástí rodiny Fidelity Investments. A ke kvalifikaci nepotřebujete makléřský účet Fidelity. Minimum účtu není. Roční správní poplatek je 100 USD nebo 0,6%, podle toho, co je vyšší.

Schwab Charitable

Schwab Charitable je podobný Fidelity Charitable a může být dobrou volbou, pokud investujete nebo bankujete u Charlese Schwaba. Fond poskytující dárcům „hlavní účet“ nemá žádné minimální účet.

Roční správní poplatek je 100 USD nebo 0,60% z prvních 500 000 USD, podle toho, co je vyšší. Poplatek se snižuje se zvyšující se částkou zůstatku.

Mít zůstatek na účtu 250 000 USD se kvalifikuje pro profesionálně spravovaný účet.

Vanguard Charitable

„Bogleheads“ může ocenit Vanguard Charitable i když jsou minima účtu vyšší než u jiných poskytovatelů. Minimální počáteční vklad je 25 000 $ a následné příspěvky musí být alespoň 5 000 $. Také charitativní granty musí činit nejméně 500 USD, zatímco Fidelity a Schwab mají minimální výběr pouze 50 USD.

Existuje několik alokací aktiv založených na riziku a investičních portfolií založených na hodnotách, které investují s fondy Vanguard.

Národní filantropický trust

Minimální počáteční vklad 10 000 $ otevírá fond s Národní filantropický trust. Zůstatek na účtu investuje do nárazového investičního fondu, dokud nepožádáte o charitativní grant. Poplatky se liší podle velikosti účtu a služeb.

souhrn

Finanční prostředky poskytnuté dárcem jsou snadným způsobem, jak maximalizovat daňové výhody charitativního dárcovství, a je možné podporovat více charitativních akcí právě teď i v budoucnosti.

Mějte na paměti, že jakmile přispějete do fondu doporučeného dárcem, nemůžete peníze vybrat zpět. Tyto příspěvky jsou stejně neodvolatelné, jako kdybyste přispěli přímo na charitu.