Jste ženatý? Nebo o tom přemýšlíte?
Zajímalo by mě, jaký je rozdíl mezi stavy daňového přiznání Manželské podání Společně vs. Ženatý Podání samostatně?
Vím, že kdysi. Single, Head of Household a Married Filing Jointly byste viděli jako relativně logicky strukturované. Pro daňové pásma, stav Ženatý spis společně byl zhruba dvakrát vyšší než status Jednotných filerů. Totéž pro standardní odpočet. Logický.
Pak jste se dostali k Married Filing Samostatně a vše začíná kráterovat. Hranice, fázová omezení, závorky - neklesají zpět na úrovně Single filer, ale často klesají ještě níže.
Chtěl jsem pochopit proč, a tak jsem kopal hlouběji.
Pro drtivou většinu ženatých daňových poplatníků bude nejlepším stavem podání společné podávání manželství. Existují však některé situace, kdy manželské podání samostatně může vést k nižší celkové daňové povinnosti. Je to spíše výjimka než pravidlo, ale jsou chvíle, kdy to přináší jasný přínos. Pojďme vyšetřovat.
Základy manželského podání samostatně
Není pochyb, společné podání manželů je jednodušší ze dvou stavů podání daně.
Kombinujete své příjmy, své srážky a všechny další faktory, které ovlivňují vaši daňovou situaci. Podáte jedno daňové přiznání a buď zaplatíte jednu splatnou částku daně, nebo dostanete jednu refundaci.
Manželské podání samostatně komplikuje věci na několika frontách. Očividně budete muset podat dvě daňová přiznání, což bude časově i finančně náročnější, pokud používáte zpracovatele zaplacené daně.
V příliš zjednodušeném smyslu je to téměř tak, jako byste vy a váš manžel podali žádost jako jednotlivci. To určitě platí v tom, že zahrnete pouze položky příjmů a srážek, které se týkají každého z vás jednotlivě. Ale také přicházíte o určitá daňová zvýhodnění, která jsou společná jak pro svobodné osoby, tak pro páry, které podávají žádost jako manželé společně.
Pokud jste však ženatí, máte na výběr, zda podáte buď podané manželství samostatně, nebo podané společně. Můžete si vybrat ten, který vám nejlépe vyhovuje. A protože máte na výběr, můžete čísla zkroutit a zjistit, zda to funguje ve váš prospěch.
Výzvy manželského podání samostatně
Zásadním problémem odděleného podávání manželů je to, že daňový kód je nastaven speciálně tak, aby jej odradil. Pokud podáváte soubory samostatně, přicházíte o určité výhody.
Příspěvky IRA jsou významným příkladem (údaje za daňový rok 2020):
- Pokud je váš manžel v práci krytý penzijním plánem a vy nejste, váš příspěvek IRA nebude daňově uznatelný, pokud vyděláte více než 10 000 $ a soubor samostatně. Naproti tomu, pokud jste ženatí společně a podáte žádost o ruku, budete si moci vzít plný odpočet s kombinovaným příjmem až 196 000 dolarů.
- Ještě extrémnější je situace u Roth IRA. Pokud jste ženatí společně, můžete každý přispět celým příspěvkem Roth IRA s kombinovaným příjmem až 196 000 USD. Pokud však podáváte samostatně, nemůžete přispívat žádným Rothem pokud váš příjem přesáhne 10 000 $.
Sociální zabezpečení je dalším příkladem. Pokud jste ženatý a podáváte společně, prvních 32 000 dolarů vaší dávky sociálního zabezpečení je osvobozeno od federálních daní z příjmu. Pokud jste však ženatí a podáváte odděleně, neexistuje žádná výjimka. Celá vaše dávka sociálního zabezpečení podléhá zdanění.
Mezi další daňové výhody, které mohou být ovlivněny samostatným podáním, patří získaný příjem, odpočet výdajů na studium na vysoké škole a odpočet úroků ze studentské půjčky.
Existuje však ještě jeden faktor, který může být důležitější než všechny ostatní. Pokud podáváte odděleně a plánujete rozpisovat srážky, bude muset rozepsat také váš manžel. Pokud plánujete vzít standardní odpočet, váš manžel musí také vzít standardní odpočet. Vzhledem k tomu, že srážky rozepsané na jednotlivé položky jsou jedním z hlavních důvodů pro samostatné podání, mohlo by to být zásadním omezením.
Výhody manželského podání samostatně
První hlavní výhodou odděleného podání je oddělení vašich daňových situací. Proč by to mohlo být nutné? Možná budete chtít zachovat zcela samostatný daňový status, pokud máte podezření, že váš manžel může vytvářet potenciální daňové problémy.
Řekněme například, že váš manžel je samostatně výdělečně činný a vy jste placeni. Máte obavy, že váš manžel buď skrývá příjem, nebo výrazně nadhodnocuje obchodní náklady. Abyste se vyhnuli převzetí potenciální daňové povinnosti svého manžela při pravděpodobném auditu, můžete podat žádost samostatně, abyste se ochránili.
Ale častějším důvodem pro podání samostatně jsou srážky rozepsané na jednotlivé položky. Může být výhodou podat samostatně, pokud jeden z manželů má vyšší rozepsané položky než druhý.
Dobrým příkladem mohou být zdravotní výdaje. Pro rok 2020 jsou léčebné výdaje daňově uznatelné v rozsahu, který přesahuje 7,5% Upravený hrubý příjem. Řekněme, že manželský pár má upravený hrubý příjem 100 000 $, ale jeden z manželů má příjem 70 000 $ a druhý 30 000 $ a 10 000 $ na zdravotní výdaje.
Pokud by podali společně, bylo by možné odečíst pouze 2 500 $ na zdravotní výdaje (10 000 $ mínus [100 000 $ X, 0,075%]). Pokud by ale podali odděleně, manžel s nižšími výdělky by si mohl odečíst 7 750 $ (10 000 $ mínus [30 000 $ X, 0,075%]).
Nyní by byl výpočet složitější. Aby manželské podání fungovalo samostatně, každý z manželů musí být schopen odečíst částky, které souhrnně překračují hranici 12 400 USD pro standardní odpočet. Ne vždy to funguje, a proto je podávání odděleně vzácné.
Dalším omezením je, pokud žijete ve stavu komunitního majetku. Ve většině států s majetkem Společenství je každý z manželů obvykle povinen hlásit polovinu celkového příjmu a polovinu celkových odpočtů v každém státním přiznání k dani z příjmu. To může zrušit výhodu manželského podání samostatně.
Jak zjistit, zda je pro vás lepší samostatná vdaná dokumentace
Jak jste asi uhodli, rozhodnutí jít s manželským podáním odděleně je komplikované a může záviset na mnoha faktorech, které nejsou okamžitě zřejmé.
Naštěstí, pokud vaše přiznání připravuje profesionální zpracovatel daně, a manželské podání společně versus manželské podání oddělená analýza bude provedeno. A pokud používáte a software pro přípravu daní, analýza je obvykle standardní proces.
Jde o to, že nemusíte sedět a drtit čísla nebo analyzovat daňový kód, abyste zjistili, zda má samostatné podávání smysl. To by měl za vás zpracovat váš daňový zpracovatel nebo software pro přípravu daní.
Jak je daňový kód stále komplikovanější, daňový software se stává každým rokem důležitější.
Když máte dobrý software, nemusíte se starat o problémy, jako je manželské podávání společně vs. manželské podání samostatně. Daňový software provede analýzu a poskytne vám to nejlepší ze dvou stavů podání, pokud máte možnost si vybrat.