Pokud jste někdy začali novou práci, jste obeznámeni s procesem vyplňování formuláře W-4.
To je dokument IRS, který váš zaměstnavatel požaduje, abyste vyplnili, aby mohl určit správnou částku daně z příjmu, která má být zadržena z vaší mzdy. Správně to pochopíte a v daňové době můžete získat pěkné vrácení peněz. Ale pochopte to špatně a můžete skončit dlužnou daní - plus penále a úroky.
Vyplnění formuláře W-4 je důležitější než kdy dříve. A i když jste formulář v minulosti vyplnili, v roce 2020 se úplně změnil.
Například v předchozích letech byl formulář primárně používán pro výpočet povolenek. Každý příspěvek byl paušální částkou a své srážky - vyšší nebo nižší - jste mohli upravit změnou počet povolenek, o které jste žádali.
Součástí toho bylo také to, že pro vyživované osoby existovala výjimka. Ale s Zákon o snížení daní a zaměstnání z roku 2017, došlo k zásadním změnám v daňovém řádu, včetně odstranění nárokujících závislých osob.
To je hlavní důvod téměř úplné změny formuláře W-4. Nyní formulář vyžaduje, abyste provedli různé odhady svých příjmů a daňové situace, což je o něco komplikovanější než jednoduše určit konkrétní počet povolenek.
Ale nebojte se, v této příručce vám ukážeme, jak vyplnit formulář W-4 pro rok 2021.
Formulář W-4 Basics: 2021 Edition
Nový zaměstnavatel by vám měl poskytnout prázdný formulář W-4, který vyplníte při nástupu do nového zaměstnání. Mohou však také nastat situace, kdy budete chtít upravit srážky i u práce, kterou již máte. Může být nutné, pokud se vdáváte nebo máte dítě, protože buď má potenciál změnit vaši daňovou povinnost.
O kopii formuláře byste měli požádat svého zaměstnavatele (obvykle buď oddělení lidských zdrojů nebo mzdu). A pokud vše ostatní selže, vždy můžete získat jeho kopii
lze vytisknout z webových stránek IRS, doplněno pokyny.
Jakmile formulář vyplníte, odešlete jej svému zaměstnavateli. Nejsou povinni jej podat u IRS, ale měli by si ponechat kopii pro své záznamy a také provést nezbytné změny ve vašem zadržování mezd. Ve skutečnosti je váš zaměstnavatel povinen provést požadované změny vaší srážky do 30 dnů od obdržení vyplněného formuláře od vás.
Přesně vyplněno, W-4 by měla mít za následek buď velmi malou částku dlužnou při podání přiznání k dani z příjmu, nebo stejně malou refundaci.
Malé vrácení peněz není špatné. Když dostanete vysokou refundaci daně, je to proto, že jste přes sražené daně. Není to dar od vlády, jen vám vrací peníze. Pokud získáte vysokou refundaci, poskytli jste IRS bezúročnou půjčku. Ve vesmíru přípravy daní platí, že čím menší vrácení peněz, tím lepší daňové plánování!
To znamená, že není ani hrozné získat velké vrácení daně. Jsou to v jistém smyslu „vynucené úspory“ a pro některé je to dobrá věc. Ať tak či onak, měli byste udělat to, co je pro vás správné, a správné vyplnění formuláře W-4 je prvním krokem.
Pojďme se tedy podívat na mechaniku vyplňování formuláře W-4.
Vyplnění formuláře W-4
Ačkoli je to při pohledu na formulář těžké, základní proces dokončení W-4 je ve skutečnosti docela jednoduchý. Pokud jste se ale někdy spoléhali na brožuru s pokyny k sestavení nesmontované položky, již jste si uvědomili, že se tento proces může zdát složitější, než ve skutečnosti je.
To s W-4 rozhodně platí. Pokud používáte tuto příručku, která vám pomůže s přípravou formuláře, doporučujeme vytisknout kopii samotného W-4, kterou můžete sledovat, a dokonce i vyplnit informace, jak postupujeme vpřed.
Níže je snímek obrazovky první stránky formuláře, který budete muset sledovat.
Můžete začít vyplněním obecných informací požadovaných v kroku 1, řádky (a) až (c). To bude zahrnovat vaše křestní jméno a prostřední iniciálu, příjmení, číslo sociálního pojištění, úplnou adresu domova a stav vašeho daňového podání.
Krok 2: Více zaměstnání nebo práce manžela
Krok 2 je místo, kde se věci začínají trochu komplikovat. Tuto sekci budete muset vyplnit pouze v případě, že máte více než jedno zaměstnání nebo pokud je váš manžel také zaměstnán a podáváte společně. Pokud to neplatí, můžete to úplně přeskočit.
Pokud ale popisuje informace o vašem příjmu, budete muset přejít dolů na stránku 3 a poté dokončit krok 2 (b) - Pracovní list pro více zakázek.
Ale tady si musíme udělat malou přestávku, abychom učinili důležitý bod. Vyplnění této části se týká pouze tohoto konkrétního W-4. Stále budete muset dokončit samostatný W-4 pro každou další úlohu, kterou vy nebo váš manžel držíte. A ano, budete muset vyplnit podobné informace o každém W-4.
Ale prozatím se zaměřme na W-4 po ruce.
Ale protože mít druhé zaměstnání nebo manžela, který má také práci, jsou jen stěží neobvyklé situace, pokračujme v předpokladu, že pro toto W-4 bude vyžadováno jedno nebo druhé.
Počínaje krokem 2 (b), řádek 1, předpokládejme, že váš manžel je také zaměstnán a jste ženatý a podáváte společně.
Ale než dokončíme první řádek, musíme nejprve přeskočit na plán příjmů na straně 4 (řekl jsem vám, že to bude složitější než v minulosti!)
Z tohoto jízdního řádu budete muset získat záznam pro linku 1.
Předpokládejme, že vyděláváte 90 000 $ a váš manžel vydělává 60 000 $ ročně při kombinovaném příjmu 150 000 $.
Začněte tím, že přejdete dolů po levé straně tabulky a určíte vlastní příjmové rozmezí, které bude 80 000–99 999 $. Odtud přejděte do sloupce označujícího příjem mezi 60 000 a 69 999 $. Tento sloupec bude představovat příjem vašeho manžela.
Tam, kde se tyto dva protínají, uvidíte číslo 9 420 $. Tuto částku zadáte do řádku 1 kroku 2 (b). Pokud nemáte vy nebo váš manžel druhé zaměstnání, můžete řádek 2 přeskočit.
Přejděte dolů na řádek 3 a zadejte počet výplatních období za rok pro nejlépe placenou práci, která je vaše. Jak je obvykle zvykem u většiny zakázek, budeme předpokládat, že jste vypláceni každý druhý týden, za 26 výplatních období za rok.
Na řádku 4 dostanete pokyn vydělit částku na řádku jedna - 9 420 $ - číslem na řádku 1 - 26 výplatních období. Tato částka bude 362 $. Částku zadáte do řádku 4 tohoto plánu, poté také na stránku 1, řádek 4 (c) - Extra srážka.
Jakmile to uděláte, můžeme se vrátit zpět na stránku 1 a vyplnit zbytek formuláře.
Krok 3: Získejte závislé osoby
Tuto sekci budete muset vyplnit pouze v případě, že máte závislé osoby, které si můžete nárokovat. Nyní to není pro účely uplatňování osobních výjimek pro tyto závislé osoby, ale spíše pro nárokování daňový bonus na dítě, což sníží vaši daňovou povinnost až o 2 000 $ na závislou osobu. Tento kredit však můžete uplatnit pouze tehdy, pokud jsou vaše závislé osoby do konce daně mladší 17 let rok a vyděláte ne více než 200 000 $ jako jeden soubor nebo 400 000 $, pokud jste ženatý společně.
Pokud máte nárok na daňový bonus na dítě, je tato část formuláře velmi jednoduchá. Můžete pouze vzít počet způsobilých závislých a vynásobit jej 2 000 USD. Pokud tedy máte dvě závislé osoby, budete mít nárok na celkový kredit 4 000 $. Tuto částku můžete zadat na stránce 1, řádek 3.
Krok 4: (volitelně) Další úpravy
Tuto sekci použijete jako záchytný bod pro všechny další situace, které máte a které mohou ovlivnit vaše srážky. Budou platit pokyny uvedené v osnově kroku 4 při vyplňování této části. Tuto část použijete k zadání informací, které mohou zvýšit nebo snížit vaše srážky na základě méně typických daňových okolností.
Mezi ně patří následující:
- A. Jiný příjem (ne ze zaměstnání). Toto je linie, kterou můžete použít ke zvýšení srážky u jiných příjmových situací, které možná neposkytly srážku daně. To může zahrnovat investiční příjem, důchody nebo dokonce samostatnou výdělečnou činnost. Do tohoto řádku zadáte celkovou částku ostatních příjmů (nikoli daňovou povinnost, kterou očekáváte).
- b. Srážky. Tento řádek bude většinou pro odpočty položek. Ale to bude pouze částka srážky rozepsaná na jednotlivé položky, která přesáhne standardní odpočet. Chcete -li vypočítat tyto dodatečné odpočty, můžete přejít do části označené Krok 4 (b). Zde také zadáte srážky „nad čáru“, například úroky ze studentských půjček a odečitatelné příspěvky do penzijních plánů, jako jsou IRA.
- C. Extra srážka. Pokud chcete mít srážku navíc pro jakýkoli účel, například pro očekávaný prodej významného aktiva, které vytvoří daňový závazek, můžete zde zadat odhadovanou částku daně.
Pro účely této části předpokládejme, že vy i váš manžel si každý vezmete odpočet 6 000 $ za příspěvky odečitatelné z daně IRA. V kroku 4 (b), řádku 1 a řádku 5 zadáte 12 000 $. Poté stejnou částku převeďte na stránku 1, krok 4 (b) samotného formuláře W-4.
Vyplnění formuláře W4
Vzhledem k úpravám, o nichž jsme diskutovali výše, bude stránka W-4 Page 1 odrážet následující informace:
- 4 000 dolarů za dítě daňový kredit pro dvě děti na lince 3
- 12 000 $ na příspěvky IRA na řádku 4 (b)
- Extra srážka 362 $ na řádku 4 (c)
Nakonec v kroku 5 nakonec podepíšete svůj formulář W-4 a opatříte jej datem, čímž potvrdíte, že informace, které jste odeslali, jsou správné. Ale znovu, tento formulář není uložen u IRS, ale je používán a uchováván pouze vaším zaměstnavatelem k určení správné výše požadované srážky.
Závěrečné myšlenky
Jakmile uděláte jednu nebo dvě, zjistíte, že je to vlastně docela jednoduché. Ale dokud toho bodu nedosáhnete, měli byste vyplnit formulář pouze podle pokynů řádek po řádku. Pokud jste z formuláře vůbec zmatení, můžete požádat o pomoc své personální nebo mzdové oddělení. Ale s větší pravděpodobností vás doporučí vašemu osobnímu daňovému poradci.
Tento krok je dobře doporučen, protože chyba při vyplňování formuláře může mít za následek buď velký daňový doklad, když podáte svůj výnos nebo ztrátu čistého příjmu z vaší výplaty ve prospěch nadměrného vrácení peněz po podání. Správné vyplnění formuláře W-4 vám pomůže vyhnout se jakémukoli výsledku.