Na celém webu i jinde je toho hodně napsáno o tom, co dělat s rolloverem penzijního plánu, jako 401 (k) plány, 403 (b) plány a dokonce i IRA.
Málokdy se ale diskutuje o tom, co dělat s převrácením 457. Naštěstí jsme dostali právě takovou otázku dne Zeptejte se GFC:
Může být distribuce (50 000 $) z plánu 457 „převrácena“ do stávající Roth IRA, která je stará více než 5 let? Existuje nějaká lhůta, než je možné peníze vybrat? Uvědomuji si, že bude nutné zaplatit daně, ale existují nějaká další omezení?
Čtenář se ptá, co dělat s převrácením 457, a hlavně s tím, jak by to mohlo souviset s převrácením/konverzí na Roth IRA. Dostanu se do aspektu převodu Roth IRA, ale přemýšlím o tom, že půjdu o něco širší a také zahrnuli převrácení 457 do tradiční IRA.
Ve skutečnosti existují situace, kdy provádění převrácení 457 - nebo jakýkoli jiný penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem - někdy dává větší smysl u tradiční IRA než u Roth IRA.
Pro ty, kteří neznají plán 457, je ve většině ohledů totožný s plány 401 (k) a 403 (b).
Hlavní rozdíl je v tom, že jde o penzijní plán nabízený státními a místními vládami a některými organizacemi osvobozenými od daní. Úvahy o převrácení jsou však také velmi podobné těm, které platí pro 401 (k) a 403 (b).
Může být 457 Rollover přeměněn na existující Roth IRA?
Ve slově, Absolutně! Možnosti převrácení 457 jsou stejné jako u ostatních typy penzijních plánů. Do Roth IRA můžete provést převrácení 457, což samozřejmě znamená, že provádíte konverzi Roth.
Stejně jako u jakéhokoli typu Rothova konverze, jakákoli část zůstatku převrácení 457, která se skládá buď z příspěvků odložených na daň, nebo z investičních výnosů získaných v plánu, bude při konverzi podléhat běžné dani z příjmu.
Na částku převrácení však neexistuje žádná 10% pokuta za předčasný výběr, i když jste v době převodu mladší než 59 1/2.
Kdykoli provedete konverzi Roth IRA, obchodujete nyní s daňovou povinností za příjem osvobozený od daně později.
Jakmile dosáhnete věku 59 1/2, a dokud bude Roth IRA zaveden po dobu nejméně pěti let, budou veškeré distribuce zcela osvobozeny od daně.
Roth IRA má ještě jednu důležitou výhodu. Nevyžadují, abyste začali brát Požadované minimální distribuce (RMD) z plánu ve věku 70 1/2. Prakticky každý další důchodový plán chráněný před daněmi vyžaduje RMD. Pokud ale máte Roth IRA, můžete si peníze v plánu nechat doslova na celý život.
To snižuje možnost, že byste mohli přežít své peníze, ale také to znamená, že budete mít více peněz, které můžete nechat svým dědicům v době vaší smrti.
Je to skvělý plán, takže je snadné pochopit, proč Zeptejte se GFC čtenář se na to ptá jako na potenciální cíl jeho převrácení 457.
Limity pro výběry Rothových konverzních fondů
The Zeptejte se GFC čtenář se ptá, zda existuje nějaký časový limit, než může být zůstatek z převodu vybrán. Odkazuje na to, že zůstatek převrácení 457 bude převeden - ve skutečnosti převeden - na stávající Roth IRA, která má více než pět let starý, opravdu se ptá, zda bude mít okamžitě přístup k finančním prostředkům, na základě skutečnosti, že jeho účet Roth splnil pětileté období pravidlo.
Ale odpověď je Ne.
Pět let starý účet mu prospěje za průběžné přímé příspěvky Roth IRA. Může vybrat částku těchto přímých příspěvků, protože samotný účet splnil pětiletý limit. To však neplatí pro převody Roth IRA.
Podle předpisů IRS každá konverze Roth resetuje hodiny na další pětiletý limit. To znamená, že pokud nyní převede prostředky z převrácení 457 na Roth IRA, bude muset zaplatit 10% pokuta za předčasný výběr o částce vybrané, dokud od přeměny neuplyne alespoň pět daňových let (výjimkou je případ, že je již starší 59 1/2).
Dále bude muset zaplatit pokutu i běžnou daň z příjmu z jakékoli částky výběrů z Roth IRA, které představují investiční příjem.
Ale pamatujte, mluvíme zde striktně o zůstatku převodu 457 rollover/Roth, nikoli o jeho stávajícím účtu Roth IRA nebo o jakýchkoli následných přímých příspěvcích Roth IRA.
Plán B: 457 Převrácení na tradiční IRA
Čtenář tuto otázku nepoložil, ale je to úvaha, kterou je třeba prodiskutovat ohledně převrácení 457. Čtenář nám neposkytuje žádné základní informace, jako je jeho věk, bez ohledu na to, zda pracuje, nebo v jaké daňové kategorii se nachází. To jsou všechna relevantní hlediska pro jakýkoli typ převrácení, ale zvláště pokud převrácení může zahrnovat konverzi Roth IRA.
Výhodou převrácení 457 do tradiční IRA je, že převrácení lze provést bez povinnosti platit daň z příjmu nebo penále.
Prostředky mohou zůstat v IRA, budovat více investičních příjmů na základě odkladu daně a růst až do věku 59 1/2, kdy můžete začít přijímat distribuce, bez sankce za předčasný výběr.
Nevýhodou přechodu 457 na tradiční IRA je, že když dojde k rozdělení, budou podléhat běžné dani z příjmu.
Na rozdíl od konverze Roth IRA, která vás nutí platit daň z distribuce nyní výměnou za výběry bez daně později, přechod na tradiční IRA se nyní vyhýbá daním, ale vyžaduje je vybrání. (Tradiční IRA, na rozdíl od Roth IRA, také podléhá RMD začínající ve věku 70 1/2.)
Ale i bez distribucí osvobozených od daně v důchodu může mít přechod 457 na tradiční IRA stále větší smysl než provedení konverze Roth.
Tradiční nebo Roth IRA - jaká je lepší cesta pro 457 Rollover?
Odpověď na tuto otázku opravdu závisí na informacích Zeptejte se GFC čtenář neposkytl - jeho věk, status zaměstnání a daň z příjmu. Z tohoto důvodu ponechám tuto část diskuse velmi obecnou. I když nemáme k dispozici čtenářské pozadí, stále existují důležité faktory, které je třeba vzít v úvahu při každém převrácení jakéhokoli druhu.
Rothova konverze má obecně větší smysl, pokud jste v nižším pásmu daně z příjmu. Pokud je například vaše kombinovaná federální a státní mezní daňová sazba 20%, daňové kousnutí při převrácení 50 000 457 $ čtenáře by bylo 10 000 $ (50 000 $ X 20%). Rothova konverze bude mít velký smysl, pokud čtenář očekává, že bude v důchodu v podobné nebo vyšší daňové třídě.
Pokud má však čtenář kombinovanou federální a státní mezní daňovou sazbu 40%, při převrácení 457 bude daň 20 000 $ (50 000 $ X 20%). Je třeba také vzít v úvahu, že přidání 50 000 $ k příjmu čtenáře by ho mohlo snadno posunout do vyšší daňové kategorie. Důvodem je, že částka převrácení 457 bude přidána k jeho jinému zdanitelnému příjmu v případě, že provede Rothovu konverzi.
Pokud nyní čtenář očekává, že bude v důchodu v nižších daňových pásmech, řekněme 20%, nemusí Rothova konverze dávat takový smysl. Důvodem je, že mu nyní vznikne 40% daňová povinnost výměnou za 20% daňovou úlevu později.
Pokud je čtenáři, řekněme, 35 let, možná by ještě stálo za to udělat Rothovu konverzi. I při 40% dani bude mít účet 25 až 30 let na růst prostřednictvím investičních výnosů. Ale pokud na druhé straně, řekněme, 55 let, provedení převodu nyní nezbude mnoho času na růst účtu před odchodem do důchodu.
Strategie, kterou je třeba zvážit: Zpožděná konverze Roth
Stále neznáme specifika situace čtenáře v pozadí, ale zde je návrh, který by mohl zahrnovat jak a tradiční IRA a Rothova konverze.
Pokud má čtenář primárně zájem přesunout své peníze z plánu 457 řízeného zaměstnavatelem do samořízené IRA, může to udělat že přesunem peněz do tradiční IRA, pokud by jeho mezní sazba daně z příjmu zejména Rothova konverze nákladné.
Převrácením 457 do tradiční IRA se čtenář vyhne vytváření daňové povinnosti související s rolloverem. To ale Rothovu konverzi zcela neodstraňuje z úvahy.
Nyní může převést 457 na tradiční IRA a poté provést konverzi Roth - z tradiční IRA na Roth IRA - když dosáhne důchodu. Pokud jeho důchod v důchodu klesne, což povede k nižší mezní daňové hranici, může mít větší smysl v té době provést konverzi Roth IRA.
Ze částky přeměny bude muset i nadále platit běžnou daň z příjmu. Dokud je mu však alespoň 59 1/2 roku, může částku převodu vybrat bez daně a penále za předčasný výběr. Poté bude muset počkat minimálně pět let, než začne vybírat část Roth IRA, která představuje investiční příjem.
To by mu ale v důchodu umožnilo přístup k fondům Roth IRA se schopností vybírat příjem osvobozený od daně.