Ае домакин на Подкаст на Money Girl, един от най -често срещаните въпроси, които получавам от слушателите на шоуто, е относно искането на данъчно приспадане на ипотечните лихви - като този от Алиса:
Ако ние със съпруга ми забравихме да вземем данъчни удръжки за последните няколко години за нашите ипотечни лихви, какво можем да направим? Има ли устав, в който трябва да го използвате или да го загубите?
Какво представлява приспадането на данъка върху ипотечните лихви?
Ако не сте запознати с приспадането на ипотечните лихви, това е голямо данъчно облекчение за собствениците на жилища, тъй като ви позволява да приспадате размера на ипотечните лихви, които плащате, от вашия облагаем доход.
Ако сте типичен собственик на жилище, вероятно плащате големи пари за ипотеката си всяка година - така че това данъчно приспадане може да ви спести част от промяната, като значително намали данъчните ви задължения.
Кой може да претендира за приспадане на данъка върху ипотечните лихви?
Но не всеки собственик на жилище има право да вземе приспадане на данъка върху ипотечните лихви. Първият ми отговор на въпроса на Алис е да се уверя, че тя и съпругът й имат право да го поискат.
Ето двете основни препятствия, които трябва да прескочите, за да се възползвате от приспадането на ипотечните лихви:
Правило №1: Трябва да сте обезпечили дълг по квалифицирано жилище, в което имате дял от собствеността.
Правило №2: Трябва да подадете федералните си данъци върху дохода, като използвате Формуляр 1040 и посочете удръжки върху График А.
Какво е обезпечен дълг?
Първото правило по -горе има две части, които ще дефинирам: „обезпечен дълг“ и „квалифициран дом“. Според IRS, обезпечен дълг е този, при който подписвате инструмент - като ипотека, договор за доверие или земя договор - че:
- прави вашата собственост в квалифицирана жилищна гаранция за изплащане на дълга,
- предвижда, че вашият дом може да бъде продаден, за да задоволи дълга, и
- е записано съгласно приложимото държавно или местно законодателство.
С други думи, вашият дом трябва да бъде на линия като обезпечение, ако не плащате ипотеката. Като цяло, единственият път, когато ипотеката може да не бъде обезпечена, е ако имате обвързана ипотека, закупувате с финансиране от собственика или заемате средства, за да купите жилище от приятел или роднина.
Можете ли да приспаднете лихви по ипотечно рефинансиране?
Има два вида дълг, които отговарят на условията за приспадане на данъка върху ипотечните лихви: дълг за придобиване и дълг по собствения капитал. Дългът на придобиване е всеки обезпечен заем, който получавате, за да купите, построите или ремонтирате основния или втория си дом.
Той включва рефинансиран дълг до размера на стария ви ипотечен баланс непосредствено преди рефинансирането. Общият размер на лихвите, които можете да приспаднете за придобиване на дълг, е ограничен до един милион долара за вашия основен и втори дом (или 500 000 долара, ако сте женени, подавайки отделно).
Можете ли да приспаднете лихва по заем за собствени капитали?
Както споменах, дългът по собствения капитал също отговаря на условията за приспадане на ипотечните лихви. Дългът по собствения капитал е всеки заем, обезпечен от вашия основен или втори дом, който сте взели по причина, различна от закупуване, изграждане или преустройство.
Това може да са пари, които сте похарчили за стартиране на бизнес, за плащане на образование или за ваканция например. Той има много по -ниска граница от дълга за придобиване за искане на приспадане на лихвите: 100 000 долара (или 50 000 долара, ако сте женени, подавайки отделно).
Какво е квалифициран дом?
Сега, нека обсъдим определението за „квалифициран дом“ в контекста на приспадането на лихвите по ипотечните кредити. Според IRS квалифицираният дом може да бъде вашият основен дом и втори дом. И двата имота могат да бъдат еднофамилни жилища, апартаменти, кооперации, мобилни домове, ремаркета, разпределение на времето или дори лодка, стига да имат сън, готвене и тоалетни.
Ако сте женени и подавате съвместна данъчна декларация, вашият квалифициран дом (и) може да бъде собственост само на един съпруг или съвместно. Ако сте женени и подавате отделни декларации, всеки може да поиска ипотечната лихва само за едно квалифицирано жилище - освен ако не дадете писмено съгласие, че един от съпрузите може да поиска удръжката и за двата жилища.
Така че, ако приемем, че Алис наистина има обезпечен дълг за квалифицирано жилище, тя също трябва да се съобрази с второ правило на IRS за предявяване на приспадане на лихвите по ипотечните кредити, което включва разпределяне на приспаданията в графика А.
Какво представляват подробните удръжки?
Подробните удръжки са допустими разходи, които можете да отчитате във вашата федерална данъчна декларация, за да намалите облагаемия си доход. Имате избор всяка година да поискате или стандартно приспадане за вашия данъчен статус, или да добавите всичките си действителни удръжки и да ги поискате в Приложение А на формуляр 1040.
Например, ако Алис и съпругът й подават данъци заедно, стандартното им приспадане за 2011 г. е 11 600 долара. Ако те имат повече от 11 600 щ.д. общо удръжки за изчисляване, те ще излязат напред, като посочат в сравнение със стандартното приспадане.
Тъй като повечето собственици на жилища плащат всяка година ипотечни лихви с лодка, вероятно семейството на Алис не прави изключение и би имало много удръжки, за да направи оформянето на артикулите полезно.
Как да поискате приспадане на забравена ипотечна лихва
И така, какво трябва да направи Алис, ако тя и съпругът й са отговаряли на условията за няколко години приспадане на ипотечни лихви, но те се подхлъзнаха и не ги поискаха? Това може да означава, че са плащали данъци с години. Всеки път, когато откриете грешка в данъчната си декларация, която се дължи на вашия доход, данъчни приспадания, данъчни кредити или състояние на подаване на данъци, трябва да я промените, като използвате Форма 1040X.
Трябва да подадете отделен формуляр 1040X за всяка година, която променяте, и той трябва да бъде на хартиен носител, тъй като IRS не позволява подаването на изменени декларации по електронен път. Също така не забравяйте, че данъчното ви задължение на държавата може да се промени, ако промените федералната си декларация.
Като цяло, за да поискате възстановяване на данъци, трябва да подадете формуляр 1040X в рамките на три години от датата на първоначалната ви декларация или в рамките на две години от датата, на която сте платили данъка, което от двете настъпи по -късно. Това означава, че Алиса вероятно може да промени своите декларации за 2010, 2009 и 2008 г. и да си върне скъпоценните, но забравени данъчни облекчения.
Кой има право на приспадане, ако притежавате жилище с множество хора или не сте под ипотека или право на собственост? Когато се регистрирате на SmartMovesToGrowRich.com един от безплатните подаръци, които ще получите, е „Видеоклипът с често задавани въпроси за приспадане на данъка върху ипотечните лихви“, който създадох, за да отговоря на тези често срещани въпроси и др.