Пандемията е променила начина ни на живот по толкова много начини - включително и начина, по който хората работят. С напредването на коронавируса рекордната безработица кара много хора да вземат работа на свободна практика или събират заедно странични концерти вместо традиционната заетост. Според нов доклад на Freelancer, пазар на свободна практика и краудсорсинг, работата на свободна практика се е увеличила с повече от 25% между първото и второто тримесечие на 2020 г.
Един фактор, за който много новоназначени работници не знаят, обаче, са тримесечните прогнозни данъци. За разлика от работниците на пълен работен ден, на които работодателят автоматично удържа данъци от всяка заплата, фрийлансърите трябва да плащат ръчно данъци на всяко тримесечие. Продължете да четете, за да научите повече за тази важна задача.
Кой трябва да извършва тримесечни прогнозни данъчни плащания?
Ако в момента работите по различен начин, може би се чудите дали попадате в категория работници, които трябва да плащат тримесечни данъчни плащания.
Насоки на IRS заявяват, че физическите лица, включително едноличните търговци, партньорите и акционерите на S корпорация, трябва да направят прогнозни тримесечни данъчни плащания, ако очакват да дължат най -малко 1000 долара данъци, когато данъчната им декларация е такава подаден. Междувременно прагът за корпорациите е 500 долара в очакваните дължими данъци.
Ако печелите заплата или заплата от работодател, от друга страна, вашият работодател трябва да задържи подходяща сума пари от вашата заплата, за да покрие данъците върху дохода.
Насоки на IRS заявяват, че физическите лица, включително едноличните търговци, партньорите и акционерите на S корпорация, трябва да направят прогнозни тримесечни данъчни плащания, ако очакват да дължат най -малко 1000 долара данъци, когато данъчната им декларация е такава подаден.
Ето един пример, който илюстрира кой се смята за самостоятелно зает срещу служител във фирма:
- Работник във фирмата: Някой, който доставя пица за една пицария и получава заплата от този бизнес, не се занимава самостоятелно и по този начин не подлежи на плащане на прогнозни данъчни плащания
- Самостоятелно заето лице: Някой, който доставя пица и други ястия чрез приложение, като DoorDash или GrubHub, се счита за самостоятелно заето лице и подлежи на тримесечни данъчни плащания
Друг пример:
- Работник във фирмата: Писател на персонал, който печели заплата от една компания, не трябва да плаща тримесечни данъчни плащания
- Самостоятелно заето лице: Писател на свободна практика, който управлява множество клиенти и приема директни плащания, е самостоятелно зает и затова трябва да плаща тримесечни прогнозни данъчни плащания
Кога се дължат тримесечните прогнозни данъчни плащания?
IRS отбелязва, че падежите за данъци, които попадат в събота, неделя или официален празник, са гъвкави за следващия ден, който не е уикенд или официална празнична дата. Следващата диаграма показва дължимите данъци през цялата година и периодите, които те обхващат:
| Период на плащане | Краен срок |
| От 1 януари до 31 март | 15 април |
| От 1 април до 31 май | 15 юни |
| От 1 юни до 31 август | 15 септември |
| От 1 септември до 31 декември | 15 януари на следващата година |
Как да изчислите очакваното си данъчно плащане
Изчисляването на очакваните тримесечни данъчни плащания не винаги е лесно и това е особено вярно, когато не сте напълно сигурни колко ще спечелите за годината. Има обаче някои основни стъпки, които можете да следвате, за да се доближите до правилната сума.
1. Вижте приходите от миналата година
Ако сте били самостоятелно заети през миналата година, разглеждането на доходите и данъчната декларация за предходната година може да даде представа колко трябва да платите тази година. Ще трябва да разберете вашия коригиран брутен доход (AGI), вашият облагаем доход, удръжките, за които отговаряте, и данъчните кредити, които ще отговаряте на условията за годината.
2. Определете данъчната си ставка
След като имате представа за дохода, върху който ще бъдете облагани - след като бъдат взети предвид всички приспадания и кредити - определете данъчната ставка, в която попада вашият доход. Можете да намерите информация на 2021 пределни данъчни ставки на уебсайта на IRS.
Най -общо казано, физически лица, включително еднолични търговци, партньори и акционери на S корпорация, използват Формуляр 1040-ES за да разбера колко ще дължат през цялата година. Този работен лист ви помага да изчислите очакваните тримесечни плащания въз основа на данъчната си сметка и приспаданията и кредитите, които трябва да вземете предвид.
За тези, които са самостоятелно заети, ще трябва да изчислите редовен данък върху дохода и данък върху самостоятелната заетост. Първо, изчислете средната си данъчна ставка, като разделите данъка си върху дохода, намерен във формуляр 1040, от вашия AGI. Добавете средната си данъчна ставка към 15,3%, която е данъчната ставка за самостоятелна заетост. Трябва да имате процент като отговор.
3. Разделете очакваната си годишна данъчна сметка на 4
Да кажем, че вашето прогнозно данъчно задължение за годината е 14 000 долара данъци върху доходите и самостоятелната заетост за 2021 г. В такъв случай разделете 14 000 долара на четири, за да получите плащанията, които ще извършите през всяко данъчно тримесечие.
Въз основа на този пример бихте дължали 3500 долара на тримесечие данъци, които бихте платили до 15 април, 15 юни, 15 септември и 15 януари на следващата година.
4. Започнете да запазвате
Един предизвикателен аспект на тримесечните данъчни плащания е да сте сигурни, че имате спестени пари, за да ги платите, когато те са дължими. Вместо да чакате, докато плащането на данъка ви е неизбежно, може да ви помогне да отделите процент от приходите си през цялата година специално за данъчни плащания.
Ако обикновено дължите 25% от приходите си в данъци например в края на годината, можете автоматично да заделите тази сума в спестовна сметка с висока доходност всеки месец. По този начин парите са налице, когато имате нужда от тях до тримесечните срокове.
Къде да подадете тримесечни прогнозни данъчни плащания
Когато става въпрос за това къде да изпратите вашите тримесечни прогнозни данъчни плащания, имате няколко възможности. Най -лесният вариант е да плащате онлайн с помощта на Електронна федерална система за плащане на данъци (EFTPS). Можете обаче да извършвате и тримесечни федерални данъчни плащания, като използвате електронно теглене на средства или превод в същия ден. Можете дори да платите с чек или паричен превод или пари в брой, ако искате.
Обърнете внимание, че банковите такси могат да се прилагат, ако плащате тримесечни данъчни плащания с помощта на банков превод за същия ден. Можете също да плащате тримесечни прогнозни данъци, като използвате кредитна карта или дебитна карта онлайн, въпреки че a минимална такса от 1,87% е необходима за кредит и ще платите фиксирана такса от най -малко 2 долара, за да платите с дебит карта.
Други неща, които трябва да знаете за прогнозните данъци
Плащането на тримесечни прогнозни данъци може да звучи като болка и с течение на времето и с повече практика процесът става по -малко плашещ. Има още няколко съображения, които трябва да знаете, когато планирате тримесечните си прогнозни данъчни плащания.
- Може да се наложат санкции. Ако не плащате тримесечни данъци, може да се наложи да платите неустойка; сумата варира в зависимост от вашата ситуация. Тази неустойка може да се прилага и за забавени прогнозни плащания, дори ако дължите възстановяване на данък в края на годината. IRS препоръчва използването Формуляр 2210 за да видите дали дължите наказание.
- Правилата могат да бъдат различни за корпорациите. Обърнете внимание, че формите, които използвате, и нюансите на данъчните ви декларации варират в зависимост от типа бизнес структура, която сте избрали за самостоятелна заетост. Например корпорациите обикновено използват Форма 1120-W за да разберете колко да платите в изчисления данък. Корпорациите също са изправени пред по -нисък праг, за да определят дали трябва да плащат тримесечни данъчни плащания.
- Все още можете да дължите повече данъци или да получите възстановяване. Плащането на тримесечни прогнозни данъци не променя факта, че може да дължите повече пари на IRS или да получите възстановяване обратно в края на годината. Когато подавате данъчната си декларация за цялата година, съгласувайте очакваните тримесечни плащания със сумата, която реално дължите. Ще получите пари обратно, ако надплатите, но все пак ще дължите повече пари (и потенциално наказание), ако не сте платили достатъчно.
Плащане на вашия тримесечен прогнозен данък
Ако се чувствате претоварени от идеята да плащате тримесечни прогнозни данъчни плащания, можете да наемете данъчен специалист, който да ви помогне. Счетоводителите и данъчните съветници могат да разгледат вашите доходи и потенциалните удръжки и кредити, за да ви помогнат да определите колко трябва да платите. Тези професионалисти дори могат да подадат подходящите формуляри от ваше име като допълнителна услуга.
Ако ви е удобно да се справяте с вашите тримесечни прогнозни данъчни плащания сами, можете да спестите пари, като изучите формуляр 1040-ES и научите как сами да изчислявате данъците си. Плащането на тримесечни данъчни плащания може да бъде сложно и объркано, но е възможно с правилните стъпки.
често задавани въпроси
По принцип трябва да плащате прогнозни данъци, ако отговаряте на два критерия: 1) очаквате да имате данъчно задължение от 1000 долара или по -голямо (след изваждане на удържания или кредити) за текущата данъчна година и 2) вашите удръжки и кредити са по -ниски от 90% от задължението ви за данък върху дохода за текущия данък година.
Ако вашият доход се промени, коригирайте тримесечните прогнозни плащания, за да отразят промяната. В тази ситуация може да не се наложи наказание за подплащане, но увеличението трябва да бъде отразено в най -новото или предстоящото тримесечно данъчно плащане, за да избегнете тежка данъчна тежест, когато подавате своето връщане.
Ако сте правили тримесечно прогнозно надплащане на данъци през всяко тримесечие, няма да възстановите надплащането, докато не подадете данъчната си декларация и IRS ви присъди възстановяване на данък. Ако обаче сте платили значително за едно тримесечие, може да успеете да пропуснете следното тримесечно изчислено данъчно плащане без неустойка. Говорете с вашия счетоводител или данъчен специалист, за да потвърдите вашата конкретна ситуация.
Ако не представяте прогнозните си данъчни плащания на всяко тримесечие до крайния срок, IRS ще ви таксува непогасения дълг по данъка върху дохода, плюс скъпи санкции.
Да, можете да правите повече от четири прогнозни данъчни плащания годишно. Ако искате да извършите повече от четири плащания, уверете се, че вашите кумулативни плащания до края на всяко тримесечие се добавят към общото данъчно задължение, което се дължи за този период.