На 23 декември 2022 г. Камарата на представителите се присъедини към Сената при приемането на законопроект за федерални разходи на стойност 1,7 трилиона долара, който президентът Байдън подписа като закон веднага след като се появи на бюрото му.
Обширен и мащабен разходен пакет (както бихте очаквали с всеки законопроект за бюджетни кредити), той включва всичко от $45 милиарда спешна помощ за Украйна до забрана на TikTok на правителствени устройства.
От особен интерес за бъдещите пенсионери обаче ще бъде Сигурен акт 2.0.
По модел на по-ранен законопроект със същото име, който беше приет през 2019 г., този дългоочакван закон има за цел да значително подобряват правилата за пенсионни спестявания, което улеснява американците да заделят достатъчно пари за своите златни години. Но дали стига достатъчно далеч?
Въпреки огромната двупартийна подкрепа за Secure Act 2.0, някои критици посочиха потенциални ограничения, които могат да попречат на неговото въздействие. Днес ние анализираме въпроса, предлагайки цялостен преглед на това, което законът включва и как бъдещите пенсионери ще се възползват от него.
Съдържание
- Какво представлява Secure Act 2.0?
- Кратко резюме на Secure Act 1.0
- Какво има в Secure Act 2.0? Ключови разпоредби
- 1. Автоматично записване в планове 401(k) и 403(b).
- 2. Автоматична преносимост на плана
- 3. Отместена възраст за RMDs
- 4. Вноски на работодателя за плащания на студентски заем
- 5. По-високи вноски за наваксване за над 60 години
- 6. $1000 Спешен достъп до 401(k)
- 7. По-ранен достъп за служители на непълно работно време
- 8. Прехвърляне на 529 планове в Roth IRA
- 9. Създаване на пенсионни спестявания Lost & Found
- Ограничения на Secure Act
Какво представлява Secure Act 2.0?
Акроним за „Сетинг дмного ° Собщност Up за Рetirement дnhancement”, Secure Act 2.0 е ревизирана и разширена версия на оригинала Сигурен акт от 2019 г.
Основните му цели бяха:
- Да се подобрят правилата около пенсионирането
- Да насърчи хората да спестяват повече за пенсиониране
- Да се намалят разходите за работодателите за създаване на пенсионни планове
Поддръжниците на закона твърдят, че той ще накара американските работници – особено хората, които иначе са били изключени от планове за пенсиониране на работното място – по-способни и склонни да спестяват за пенсионирането си чрез своя IRA, 403(b) и/или 401(k) планове.
Преди да се потопим в конкретното съдържание на новото законодателство обаче, нека да разгледаме Secure Act 1.0:
Кратко резюме на Secure Act 1.0
Законът за сигурността от 2019 г. предизвика първите значителни промени в системата ни за пенсиониране от над 10 години. Подписан от Доналд Тръмп на 20 декември 2019 г., това беше също толкова обширен законопроект, който се опитваше да:
- Помогнете на хората да получат достъп до сметки с данъчни облекчения и,
- Спрете възрастните хора да надживеят активите си
Стимулът за създаването на законодателството произтича от значителни проблеми, свързани с пенсионирането, които отдавна са били признати, но досега не са били адресирани.
Например, едва 56% от пълнолетното цивилно население участва в план за пенсиониране на работното място днес – цифра, която беше още по-ниска през 2019 г.
И, добавяйки обида към нараняване, мнозинството от американците, които участвайте в тях не спестяват толкова пари, колкото би трябвало. Наистина, анализ от 2022 г. на над 5 милиона 401(k) планове от Vanguard разкри, че средният баланс беше само $35 345.
Това е мястото, където влиза Законът за сигурността от 2019 г.
Наред с много други разпоредби, за собствениците на малък бизнес стана по-лесно да създават пенсионни планове за „сигурно пристанище“, които са едновременно по-прости и по-евтини за администриране. На собствениците на традиционни IRA беше казано, че могат да продължат да правят вноски ad infinitum. А възрастта, която участниците в пенсионния план трябваше да направят изискваните минимални разпределения (RMD), се увеличи от 70,5 на 72 години.
Крайният резултат беше, че работници от всички възрасти ще бъдат в по-силна позиция да спестяват за пенсиониране.
Какво има в Secure Act 2.0? Ключови разпоредби
Надграждайки реформите на своя законодателен предшественик, Secure Act 2.0 съдържа десетки разпоредби, свързани с пенсионирането които обещават да бъдат от полза за всички - от работещи на непълно работно време и военни съпрузи до служители в малък бизнес и студентски заем кредитополучатели. Ето 8 от основните:
1. Автоматично записване в планове 401(k) и 403(b).
Досега от работодателите не се изискваше да записват служителите си в нови планове за пенсиониране на работното място. От 31 декември 2024 г. служителите ще бъдат автоматично записан в тях. Ако някой не желае да участва, ще трябва активно да се откаже от плана.
Що се отнася до автоматичните ставки на вноските, работодателите ще трябва да определят ставка между 3% и 10%. Това ще се увеличава с 1% годишно, докато достигне поне 10%, но не повече от 15%.
2. Автоматична преносимост на плана
Хората, които са склонни да отделят по-малко пари за пенсиониране, често могат да осребрят плановете си при напускане на работа, вместо да продължат да спестяват в нов отговарящ на условията пенсионен план.
Ако попадате в подобна категория, тогава тази разпоредба в Secure Act 2.0 може да ви накара да преразгледате. От 2025 г. участниците ще могат автоматично прехвърляне пенсионни сметки с ниско салдо към нов план, когато получат нова работа. Може да ви помогне да решите по-лесно дали трябва да преобърнете своя 401(k).
3. Отместена възраст за RMDs
Преди Secure Act от 2019 г. трябваше да започнете да теглите минимална сума пари всяка година (известна като задължителна минимално разпределение или RMD) от вашия IRA или 401(k) веднага щом навършите 70,5. Ако не го направите, ще бъдете наказан от IRS. Законът за сигурността от 2019 г. премести тази възраст на 72.
Сега, съгласно Secure Act 2.0, тя ще се увеличи през 2023 г. до 73 години и след това до 75 години през 2033 г. Все пак ще бъдете изправени пред наказание, ако не успеете да вземете RMD, но то ще бъде намалено. Намалява от 50% от сумата на RMD, която не е свалена, до 25%.
4. Вноски на работодателя за плащания на студентски заем
Хората с много студентски дългове са изправени пред главоблъсканица. Трябва ли да го изплатят по-бързо или вместо това да спестяват за пенсионирането си? Ако изберат първото, тогава техните пенсионни фондове страдат – и обратното.
От 31 декември 2023 г. това може да стане по-малък проблем (и това няма нищо общо с състояние на плановете за опрощаване на Байдън). Съгласно Secure Act 2.0, работодателите ще могат да правят съвпадащи вноски към пенсионния план на служителя, когато направят квалифицирано изплащане на заема.
5. По-високи вноски за наваксване за над 60 години
Ограничението за догонващи вноски вече ще бъде индексирано спрямо инфлацията от 2024 г.
През 2022 г. всеки на възраст 50+ може да вложи допълнителни $6 500 в своя 401(k) в допълнение към текущия (2023) федерален лимит от $20 500. Това са общо 27 000 долара.
През 2023 г. лимитите се увеличиха до $22 500 с наваксване от $7 500 – общ лимит на вноските от $30 000 за тези на 50 и повече години. Законопроектът не засегна тези цифри, те вече бяха определени да се увеличат до тях. (Благодаря ти Даниел!)
Ако сте на 60-63, сега попадате в нова категория „наваксване“. След 1 януари 2025 г. вашият лимит за догонващи вноски ще бъде по-големият от:
- $10,000
- 50% повече от лимита за догонващи вноски през 2025 г. (не забравяйте, че сега е индексиран спрямо инфлацията).
Има едно предупреждение за хората с високи доходи.
Ако спечелите повече от $145 000 през предходната календарна година, вашата наваксваща вноска трябва да бъде направена на база Roth. С други думи, можете да допринесете повече от лимита, но това трябва да е към акаунт на Roth.
6. $1000 Спешен достъп до 401(k)
Secure Act 2.0 ще позволи на служителите да изтеглете до $1000 от техните 401(k) всяка година за спешни разходи, без да плащате типичната неустойка от 10%. Днес правилата за оттегляне от 401 (k) без наказание са доста строги.
Обърнете внимание, че все още ще трябва да плащате данък върху дохода върху тези тегления. Но ако го изплатите в рамките на 3 години, можете да го възстановите. Ако не го направите, няма да можете да направите друго спешно теглене, докато не изтече този 3-годишен период.
7. По-ранен достъп за служители на непълно работно време
До момента на писане служителите на непълно работно време имат право да участват само на работното място планове за пенсиониране, ако са били в компанията от 3 години и са направили най-малко 500 часа работа на година.
Но в опит да се помогне на работещите на непълен работен ден да спестяват за пенсиониране, тези ограничения се намаляват. Към 31 декември 2024 г. ще трябва да сте работили само 2 години.
8. Прехвърляне на 529 планове в Roth IRA
Този раздел увеличава неимоверно гъвкавостта на плановете 529.
Съгласно новото законодателство всеки, който притежава 529 планови активи в продължение на 15 години, ще има право да ги прехвърли към Roth IRA за бенефициента - ако приеме, че:
- не надвишавайте годишния лимит за продължителност от $35 000
- попадат в границите на годишните вноски на Roth.
Въз основа на моето четене, след като сметката е била отворена в продължение на 15 години, можете да започнете да я прехвърляте в Roth IRA, стига да следвате други правила на Roth IRA.
Няколко други правила важат и тук, но не забравяйте да направите допълнително проучване, след като имаме възможност да усвоим всички промени, но това увеличава гъвкавостта на плановете 529.
9. Създаване на пенсионни спестявания Lost & Found
Ако някога сте опитвали намери изгубен 401(k), знаеш, че е трудно. Бизнесът се появи, за да помогне за решаването на този проблем.
Законопроектът възлага на Министерството на труда да създаде национална онлайн база данни с възможност за търсене, за да помогне на хората да намерят своите пенсионни и 401 (k) планове, въз основа на администратора на плана. Имат две години, за да го направят.
Ограничения на Secure Act
Въпреки че Secure Act 2.0 обещава набор от ползи за пенсионните спестявания на хората, законодателството не е без своите противници.
Основната ябълка на раздора се върти около това как тези разпоредби не помагат на определени сектори от населението, като безработните или безбройните служители, които работят за фирми, които не предлагат пенсионни спестявания планове.
Според БЛС, хората, родени между 1957 и 1964 г., са заемали поне дузина работни места средно на възраст от 18 до 52 години. Тази практика създава значителни пропуски в пенсионните спестявания, спонсорирани от работодателя – състояние, което се влошава, ако, както отбелязахме по-рано, лицето избира да тегли, когато смени ролите си и/или направи тегления, които водят до наказателни такси.
Като цяло Secure Act 2.0 може да не помогне на хора без достъп до пенсионни спестявания, но все пак е добра стъпка в правилната посока.