Ако печелите над $200 000 на година, може да подлежите на данък върху нетния инвестиционен доход (NIIT), допълнителен данък, наложен върху инвестиционния доход на данъкоплатците, считан за висок доход.
В някои части на страната, особено в големите крайбрежни градове, човек изисква доход от $200 000 само за да постигне начин на живот от средната класа. Но дори и да се смятате за „само средна класа“, може да подлежите на този данък – ако не сега, скоро. Тази статия ще обясни как работи NIIT и ще ви даде някои съвети как да намалите потенциалните разходи.
Съдържание
- Какво представлява данъкът върху нетния инвестиционен доход?
- Пример за данък върху нетния инвестиционен доход
- Как да избегнем данъка върху нетния инвестиционен доход
- Увеличете пенсионните си вноски
- Как да намалите инвестиционния си доход
- Последни мисли за NIIT
Какво представлява данъкът върху нетния инвестиционен доход?
The Данък върху нетния инвестиционен доход или NIIT, е създаден, за да помогне за финансирането на Закон за достъпни грижи (ACA)
и влезе в сила през 2013 г. По същество това е разширяване на частта Medicare от данъка FICA; допълнителни 3,8% върху приходите от инвестиции, получени от данъкоплатците с високи доходи.Праговете на доходите, за които се прилага данъкът, са както следва (за 2022 г.):
- Съвместно подаване на женени: 250 000 долара.
- Отделно подаване на брак: 125 000 долара.
- Единична: $200 000.
- Глава на домакинство: 200 000 долара.
- Квалифицирана вдовица (er) с дете на издръжка: $250 000.
Праговете на доходите се определят с помощта на вашия модифициран коригиран брутен доход или MAGI. Това е вашият коригиран брутен доход, който след това се модифицира за определени корекции, определени като „преференциални“.
Данъкът се прилага само за приходи от инвестиции, включително лихви, дивиденти, капиталови печалби, доходи от наем или роялти и неквалифицирани анюитети.
Едно очевидно изключение е печалбата от продажбата на основното ви жилище, стига да изключите печалбата от редовния си облагаем доход. (Предполага се, че всяка част от печалбата, подлежаща на данък, също ще бъде обект на NIIT.)
За щастие данъкът не се прилага за други форми на доходи, включително заплати и доходи от самостоятелна заетост, обезщетения за безработица, социалноосигурителни обезщетения или издръжка.
NIIT не трябва да се бърка с Допълнителен данък Medicare, който също влезе в сила през 2013 г. Този данък налага 0,9% допълнителен данък върху Medicare спечелени доходи над определени нива на доходи. Но не се разпростира върху нетния доход от инвестиции.
Пример за данък върху нетния инвестиционен доход
За този пример, нека приемем, че сте един данъкоплатец с модифициран коригиран брутен доход от $220 000 на година. Вашият маргинален федерален данък върху дохода е 32%.
Имате значителен размер на инвестиционния доход, който включва следното:
Приходи от лихви: $1000
Дивиденти: $3,000
Краткосрочни капиталови печалби: $10 000
Краткосрочни капиталови загуби: ($4000)
Нетен доход от инвестиции: $10 000
Нетният доход от инвестиции ще зависи от вашата пределна федерална данъчна ставка от 32%, плюс допълнителните 3,8% за NIIT.
Това ще доведе до ефективна данъчна ставка върху инвестиционния доход от 35,8%.
Забележка: Включих капиталовите печалби като краткосрочни, за да опростя изчислението.
Дългосрочните капиталови печалби ще подлежат на по-ниски данъци и NIIT. Така или иначе, NIIT ще увеличи вашето данъчно задължение с 3,8% от нетния инвестиционен доход над обичайната ви данъчна ставка или данъчна ставка върху капиталовите печалби, ако надвишите праговете на доходите за данъка.)
Обърнете внимание, че данъкът върху нетния инвестиционен доход се прилага само за вашия нетен инвестиционен доход. Не се отнася за сумата, с която вашият доход надвишава прага на MAGI.
Въпреки че този пример не го отразява, данъкът ще се прилага само за размера на нетния инвестиционен доход, който надвишава прага на MAGI за вашия статус на подаване.
Например, ако вашият MAGI, включително доходът от инвестиция, е само $205 000, само $5 000 ще подлежат на NIIT, а не целият $10 000 инвестиционен доход, който сте спечелили.
Изчисляването на NIIT може да бъде предизвикателство. За щастие, на най-добрият данъчен софтуер програми, като TurboTax и Джаксън Хюит, може лесно да поеме този данък, ако е приложим във вашата ситуация.
Как да избегнем данъка върху нетния инвестиционен доход
Има две основни стратегии, които можете да използвате, за да минимизирате въздействието на данъка върху нетния инвестиционен доход:
- Увеличете вноските си за пенсиониране; и
- Намалете нетния си облагаем доход от инвестиции.
Можете да намалите доходите си, като увеличите удръжките, които фигурират във вашия коригиран брутен доход. Добър пример би бил да увеличите максимално вашите пенсионни вноски.
Увеличете пенсионните си вноски
401(k), 403(b) или подобна програма ще ви позволи внесете до $20 500 или $27 000, ако сте на 50 или повече години през 2022 г. ако направите максимален принос. За съжаление вноските на IRA все още са ограничени до само $6000 на година или $7000, ако сте на 50 или повече години. Но това може да е достатъчно, за да намалите вашия MAGI до под прага на нетния данък върху инвестиционния доход.
Може също да имате възможност да участвате в a споразумение за отложено обезщетение ако вашият работодател предлага такъв.
Ако сте самостоятелно заето лице, може да успеете да намалите доходите си с още по-голяма сума чрез вноски в пенсионен план, тъй като самостоятелно заетите лица правят вноски като служител и работодател.
За 2022 г. максималният принос към соло 401(k) е $61 000 или $67 500, ако сте на 50 или повече години. Максималната вноска за SEP IRA, друг популярен план за пенсиониране на самостоятелно заети лица, е 61 000 долара за 2022 г (няма наваксващ принос по този план за данъкоплатци на 50 и повече години).
Как да намалите инвестиционния си доход
Можете да намалите дохода, предмет на NIIT, просто като намалите инвестиционния си доход.
Една от стратегиите е да се възползвате от събиране на данъчни загуби – продажба на губещи позиции за компенсиране на капиталови печалби. Стратегията се използва в края на годината за намаляване на капиталовите печалби за тази година. Но подобни инвестиционни позиции могат да бъдат добавени през новата година, стига да се появят най-малко 31 дни след продажбата на събиране на данъчни загуби. (Това е за избягване на IRS правила за продажба на пране.)
Robo-съветници като Подобрение и Wealthfront обикновено използват събиране на данъчни загуби, за да минимизират данъците в клиентските портфейли. Но може би още по-ефективна стратегия е пренареждането на инвестиционните активи във вашето портфолио.
Основната идея е, че държите инвестиции, които вероятно ще генерират стабилен доход, в данъчно защитени сметки, където те ще избегнат незабавно данък върху дохода. Това може да бъде особено ефективно за избягване на NIIT, тъй като печалбите от инвестиции в защитени от данъци планове са отложени за данъци и не подлежат на допълнителен данък.
Да приемем например, че притежавате взаимни или борсово търгувани фондове, които редовно генерират дивиденти и разпределение на капиталови печалби. Ако ги държите в облагаема брокерска сметка, доходите им ще подлежат на NIIT. Но ако запазите същите средства в защитен от данъци пенсионен план, те ще избегнат NIIT и обикновения данък върху доходите.
Можете да използвате тази стратегия, за да разпределите най-продуктивните си инвестиции към защитени от данъци планове, докато държите активи, генериращи нисък доход – като депозитни сертификати – в облагаеми сметки. При това споразумение само лихвите, спечелени върху компактдискове, ще бъдат предмет на NIIT.
Последни мисли за NIIT
Данъкът върху нетния инвестиционен доход може да бъде грубо събуждане за онези, които вече имат работа с висока пределна данъчна ставка. Може да бъде още по-голяма изненада, когато за първи път преминете прага на дохода.
Но вие не сте беззащитни срещу този данък. Като използвате комбинация от стратегии за минимизиране на приходите, намаляване на доходите от инвестиции и давате най-доброто от себе си агресивно инвестиране в защитени от данъци пенсионни сметки, можете да минимизирате въздействието на данъка или да го премахнете изцяло.
Също така е важно да разберете, че защитата на доходите ви от NIIT продължава. Ще трябва да сте наясно с доходите си всяка година и дали това ще задейства данъка или не. И ако стане, ще трябва да направите възможно най-много корекции.