Годишният бонус трябва да бъде едно от най-добрите предимства на работното място. В крайна сметка можете да правите много неща с няколко допълнителни долара в джоба си, за които не е нужно да работите допълнителни часове. Въпреки това е разумно да не се разходите, докато не разберете колко ще бъде вашият бонус данък. За съжаление данъчното третиране на бонусите може да бъде по-високо от това, което вашият работодател приспада от средната ви заплата. Това ръководство обхваща как се облагат бонусите и как може да успеете да сведете до минимум данъчното си ухапване.
Съдържание
- Как се облагат бонусите?
- Процентен метод
- Агрегиран метод
- Данъци върху бонуси, по-големи от 1 милион долара
- Освобождаване от данък върху бонуси
- Заявете процентен метод
- Допринесете за данъчно облагодетелствани сметки
- Дарете за благотворителност
- ЧЗВ
- Резюме
Как се облагат бонусите?
IRS определя вашите бонусни печалби като „допълнителен доход“, тъй като този поток от доходи е в допълнение към основното ви заплащане. Някои от другите видове допълнителен доход включват:
- комисионни
- Извънреден труд и бакшиши (ако се плаща отделно от редовното ви заплащане)
- Отпуск по болест
- Заплащане за отпуск
- Обезщетение
- Обратно заплащане
- Награди и награди
Има два различни начина, по които вашият работодател може да удържа данъци от вашия бонус.
Процентен метод
Най-лесният и често срещан начин за плащане на данъци върху бонус е процентният метод. Вашият работодател може да изпълни следните стъпки, за да изчисли вашата удържана сума: Независимо от обикновения ви данък скоба, IRS инструктира вашия работодател да удържа 22% федерални данъци върху доходите от всяка бонус сума под 1 $ милиона Нивото на удържане от 22% остава в сила до 2025 г., когато се върне към обичайните 25%. Държавните данъци върху доходите и FICA данъците (Социално осигуряване и Medicare) също се удържат. Общите ви проценти на федералния данък са както следва:
- Федерален данък върху доходите: 22%
- Социално осигуряване: 6,2%
- Medicare: 1,45%
Това е 29,65% във федералните данъци плюс ставката на щатския данък. Вашето удържане на данък FICA може да е различно, ако сте с висок доход. Например, плащате допълнителен данък от Medicare от 0,9%, ако годишният ви доход е поне 200 000 долара. Освен това няма да плащате социалноосигурителни данъци върху доходи над годишния базов лимит. През 2021 г. лимитът е $142,800 и е $147,000 за 2022 г. Консултирайте се с вашата държавна данъчна агенция, за да оцените вашите удръжки на държавно ниво. Ако сте в по-ниска данъчна група, може да успеете да получите възстановяване на данъци, когато подадете данъците си в края на годината. Вижте Скоби за федерален данък върху доходите за 2022 г за да оцените данъчното си задължение за тази година.
Пример за процентен метод
Така че, ако приемем, че получавате бонус от $1000, първоначално ще платите $220 федерален данък върху доходите. Тази формула е проста Сума на бонуса x .22= федерално удържане. Тъй като вашият бонус подлежи на данъци на FICA, очаквайте общата сметка за федерален данък да бъде $296,50 и допълнително за държавни данъци.
Агрегиран метод
Агрегираният метод е другият начин за облагане на бонуса ви и това е третирането по подразбиране, когато работодателят ви включва бонуса ви в периодичната ви заплата. Накратко, вашият работодател удържа данък по вашата редовна ставка, точно като основната ви заплата. Например, вместо да получавате обичайната си заплата от $4000, тя може да бъде $5000, ако получите $1,000 бонус. Разбира се, това данъчно третиране е по-сложно при изчисляването на вашите данъци. Вашият работодател може да изпълни следните стъпки, за да изчисли сумата за удържане:
- Използвайте данъчните таблици в публикация 15 на IRS, за да оцените федералното удържане върху основното заплащане, а също и за бонуса
- Удържа нормалната сума от основното заплащане
- Удържа остатъка от бонуса си
Пример за метод на агрегат
Ето пример, включващ Джон Доу, който е женен, има заплата от $3000 на две седмици и получава $1000 бонус. Общото удържане е $335 за това специално плащане от $4,000. Стандартната сума за удържане от $213 за период на заплащане се прилага за първите 3000 $, редовното заплащане на Джон. След това ведомостта приспада останалите $122 от бонуса от $1000. Вашият работодател също ще удържа данъци върху заплатите на FICA и държавни данъци върху доходите.
Този метод на изчисление може да отнеме време за голяма корпорация с много получатели на бонуси. Вашият работодател може да избере процентния метод поради неговата простота, дори ако трябва да планира втори директен депозит или да намали друг чек.
Също така е по-вероятно да платите по-висока данъчна ставка предварително, ако получите сравнително голям бонус, но можете да получите разликата обратно с възстановяване в края на годината. Научете повече: Публикация на IRS 15-T обхваща тънкостите относно допълнителните данъци върху дохода.
Данъци върху бонуси, по-големи от 1 милион долара
Ако имате късмета да получавате бонус плащания над $1 милион, данъчните правила се променят за сумата, по-голяма от седем цифри. При процентния метод вашият бонус подлежи на федерална ставка от 22% или 37%:
- До 1 милион долара: 22%
- Над $1 милион: 37%
Така че, ако общата ви сума на бонуса е 1,5 милиона долара, първият ви милион се облага с 22% данъци, а останалите 500 000 долара имат 37% удържан данък.
Освобождаване от данък върху бонуси
Трябва да платите данък върху дохода си върху бонуса си, но ето няколко начина, по които потенциално можете да намалите данъчното задължение, за да запазите повече от чека си. Струва си да попитате вашия работодател дали е възможно да използвате една от тези стратегии.
Заявете процентен метод
Ако вашият отдел за обезщетения на служителите ви дава възможност за данъчно третиране, помислете дали да поискате процентния метод и да им издаде самостоятелно плащане. Този метод удържа фиксирани 22% от вашия бонус чек и не позволява на работодателя ви да удържа неправилна сума. Не е нужно да се притеснявате, че ще бъдете претоварени с данъци предварително, ако сте в групата от 22% или по-висока. Въпреки това, може да получите по-малко възстановяване или може да се наложи да платите, ако работодателят ви не е удържал достатъчно от доходите ви през годината. Ето диапазоните на доходите за групата от 22% за данъчната 2022 г.:
- Сингъл: $41,776-$89,075
- Женен, подаване съвместно: $83,551-178,150
- Глава на домакинството: $55,901-$89,075
Научете повече: Трябва ли да подам данъчна декларация?
Допринесете за данъчно облагодетелствани сметки
Можете да помислите за принос към тези сметки, които не могат да се приспадат от данъци, които могат да намалят облагаемия ви доход:
- Традиционни 401k
- Традиционна ИРА
- Здравна спестовна сметка (HSA)
- Гъвкава сметка за разходи (FSA)
Вашият бонус може да улесни достигането на вашите годишни лимити за вноски за тези различни спестовни и инвестиционни сметки.
Дарете за благотворителност
Ако можете да подадете подробна декларация, възможно е да приспаднете вашите благотворителни дарения и други квалифицирани данъчни облекчения като платени ипотечни лихви, държавни и местни данъци върху собствеността и медицински сметки.
Научете повече: Как да получите по-голямо възстановяване на данъци
ЧЗВ
Бонусните плащания се класифицират като допълнителен доход, който представлява всички пари, които печелите извън редовните си заплати. Вашият работодател може да приложи федералната данъчна ставка от 22% към вашия бонус доход под $1 милион. Тази ставка може да бъде различна от обичайната ви данъчна ставка, която взема предвид вашите данни за W-4.
Вашият работодател отчита вашия бонус доход във вашия данъчен формуляр W-2 в края на годината и е част от брутния ви доход за данъчни цели. Въпреки това, вашата работа може да удържа различен данъчен процент от редовното ви заплащане. Данъчният софтуер ще изчисли общото ви данъчно задължение след съставяне на вашия облагаем доход, общо удържане, данъчни облекчения и данъчни кредити, когато подадете данъчната си декларация. Ако кандидатствате за финансиране, кредиторът може да поиска да отделите редовното си заплащане от всички бонуси или извънреден труд, които печелите, за да определите точно основната си годишна заплата.
Вашите бонусни отчети за доходите се отчитат в поле 1 (Заплати, бакшиши, други компенсации) на данъчния ви формуляр W-2 в края на годината. Това поле включва също редовното ви заплащане и всички допълнителни плащания, които получавате чрез вашия работодател. Вашите удържани данъци върху бонуса също се попълват в същите полета за удържан данък като редовния ви доход.
Ако вашият работодател удържа твърде много, може да получите част от удържания си бонус данък обратно с вашата данъчна декларация. Трудно е обаче да се прецени колко можете да получите обратно, докато не подадете данъците си, тъй като може да имате право на няколко данъчни облекчения и кредити.
Повечето работодатели използват процентния метод, който облага бонуса ви с фиксирана ставка. В резултат на това федералното удържане е 22% върху годишните плащания на бонуси до 1 милион долара, а процентът се увеличава до 37% за всяка сума над 1 милион долара. Но първият ви 1 милион долара подлежи само на 22% федерална ставка. Социалното осигуряване, Medicare и държавните данъци върху доходите също се прилагат. Така че поне 30% от вашия бонус отиват за данъци, но може да получите част от него като възстановяване на данъци.
Резюме
Вашият бонус може да бъде отличен начин да получите допълнителни пари, които могат да ви помогнат да спестите за една от вашите финансови цели или изплати дълг. Въпреки това, трябва да отделите поне 30% от непредвидените си приходи за федерални и държавни данъци. След като прецените вашата предварителна данъчна сметка, можете да започнете да планирате как ще използвате бонуса си. Така че продължете, насладете се на наградата си и се възползвайте максимално от допълнителните пари.