Когато криптовалутата се появи на сцената преди около десетина години, тя дойде с няколко завладяващи качества, които я направиха привлекателна поне за малък брой хора.
На първо място е, че е децентрализирана. Не се издава от банка или подлежи на контрола на централната банка, както са фиатните валути като щатския долар или еврото. Второ, транзакциите са бързи и прости. Това е така, защото те се движат между индивиди, а не институции. И трето, транзакциите с крипто са по -евтини, защото няма посредник, който да събира такса.
Криптовалута и данъци
Но имаше и друго качество на криптовалутите, което изглеждаше особено... интригуващо. Тъй като криптовалутата не е регулирана и не преминава през обичайната бюрократична верига, може просто да е перфектната платежна система за избягване на данъци върху дохода.
Поне това беше мисленето по онова време и имаше известна заслуга. В края на краищата криптовалутите бяха просто грешка на стената на финансовата вселена. Те едва привличаха внимание от данъчните власти, особено от IRS.
Но това беше отдавна, поне по отношение на съвременните инвестиции и много се промени. Криптовете са нараснали в популярността и стойността си и са станали масови. Цените за биткойни сега се проследяват и отчитат редовно от големите финансови медии.
По -важното е, че криптовалутата вече не се пренебрегва от IRS. В такъв случай ще трябва да сте наясно с въздействието на данъците върху транзакциите ви с криптовалута.
Въпреки че лечението на крипто с IRS все още се развива, сега би трябвало да е очевидно, че данъчният служител активно следи крипто активността. Най -добрата стратегия за крипто инвеститорите е да станат образовани и да са готови да играят според правилата.
Но какви са тези правила?
Както казах, IRS все още разработва стратегии за работа с крипто транзакции. Но преди да преминем към въпросите, трябва да ви посъветвам, че съм дипломиран финансов планиращ, а не CPA или данъчен адвокат. Това означава, че не съм експерт по данъци, така че ще искате да се консултирате с данъчен специалист с всякакви въпроси, специфични за вашите лични обстоятелства.
С това казано, аз ще направя всичко възможно да изложа какво знаем за третирането на IRS с крипто транзакции, поне до този момент.
Нека разгледаме седем често срещани въпроса за криптовалутата.
7 често срещани въпроса за данъка върху криптовалутите
1. Моите транзакции с криптовалута облагани ли са и трябва ли да ги докладвам в IRS?
Ще стигна до точката - абсолютно! IRS дори сериозно се насочи към насочването към недекларирани печалби от криптовалута. Те инициираха програма -Операция „Скрито съкровище“- за проследяване на крипто активността. И те предупреждават данъкоплатците, че крипто транзакциите не са анонимни.
Ако търговията ви с крипто се извършва от брокер, съвместим с IRS, например Робин Худ, ще получите 1099-B от брокера, който отчита вашите крипто дейности.
Но да предположим, че използвате борса, такава, която не е съвместима с IRS и не предоставя 1099-B. Трябва да знаете, че не сте освободени от данъчното задължение. Ще трябва да съхранявате свои собствени записи на крипто транзакции и да ги докладвате на IRS.
Точно както бихте направили с печалбите от продажбата на ценни книжа, като акции и облигации, ще трябва да отчитате и плащате данък върху всички печалби от продажбата на криптовалута. Те ще трябва да бъдат докладвани във вашата данъчна декларация. Можете да ги докладвате Приложение D, Капиталови печалби и загуби, когато подавате своята декларация за индивидуален данък върху дохода.
Ще разбера колко ще дължите върху печалбите си от крипто капитал във въпрос № 3 по -долу.
2. Трябва ли да плащам данък върху увеличението на стойността на моята криптовалута, ако не я продавам?
Не, не се дължат данъци, защото не се реализират или признават печалби - поне за данъчни цели - докато активът не бъде продаден. Всичко, което се е случило, е увеличение на пазарната стойност на вашата крипто, която не се облага с данък.
3. Колко данъци ще дължа върху печалба?
Отговорът на този въпрос ще зависи от това дали печалбата е резултат от краткосрочна капиталова печалба или дългосрочна капиталова печалба. Краткосрочните капиталови печалби са печалби от продажбата на ценни книжа или други активи, които настъпват за една година или по-малко. Дългосрочните капиталови печалби са тези, които настъпват за повече от една година.
Това е важен факт, който трябва да знаете, тъй като данъчните ставки за краткосрочните печалби са много по-високи, отколкото за дългосрочните печалби.
Дългосрочните капиталови печалби имат максимална ставка от 20%, и това е само ако доходите ви са по -големи от 441 450 долара, ако сте неженени, или 496 600 долара, ако сте женени, подадете заедно. Но ако вашият доход е по -малък от 80 000 долара годишно, може да дължите нулев данък върху капиталовите печалби (сумите над 80 000 долара, но по -малко от прага по -горе, обикновено се облагат с 15%).
Краткосрочните капиталови печалби са предмет на обикновената ви данъчна ставка. В зависимост от доходите ви това може да бъде от 10% до 37%.
Това не означава непременно, че краткосрочните капиталови печалби са лоша ситуация. Плащате данък върху печалбата. Ще плащате данък въз основа на най -високата си пределна данъчна ставка. Трябва да платя 37% въз основа на моята данъчна категория. Но предпочитам да взема печалбата и да платя данъка, отколкото да взема загуба.
4. Какво е данъчното третиране, ако заемам онлайн криптовалута?
Възможно е да спечелите лихва за вашата крипто, поне на някои от крипто борсите. Например, BlockFi плаща лихви върху вашите крипто холдинги. Аз съм притежател на акаунт в BlockFi. Те отпускат моята криптовалута на други клиенти и в момента печеля 5% за биткойни, 4,5% за етериум и до 8,6% за стабилни монети. Отворих сметката в BlockFi с 25 000 долара, но сега имам над 300 000 долара, които печелят големи лихви при тях.
Приходите, които печелите от заемане на криптовалута, се третират като лихви за данъчни цели. Това е подобно на лихвата, върху която можете да спечелите спестовни сметки с висока доходност. Той ще бъде вписан във вашата данъчна декларация за доходи и облагаем с обикновени данъчни ставки.
5. Мога ли да реинвестирам печалбите си от криптовалута, за да отложа данъците върху капиталовите печалби?
IRS има разпоредби за размяна на подобни видове, които ви позволяват да отлагате капиталовите печалби. А 1035 размяна се прилага за полици и анюитети за животозастраховане, докато a 1031 размяна може да се използва за недвижими имоти. По принцип и едната и другата размяна ви позволяват да замените един актив със сравним актив и да отложите данъците, докато вторият актив не бъде продаден.
Но това не е така с крипто. Ще трябва да плащате данък върху всички печалби, които печелите, независимо от това какво правите с постъпленията.
6. Ще знае ли IRS за моите дейности по криптовалута?
Големият брат винаги гледа! Дори ако търгувате криптовалута на борса, която не отговаря на IRS, IRS ще знае, че сте инвестирали пари в тази борса, когато прехвърляте пари от банковата си сметка в САЩ към борсата.
Големите или чести трансфери могат да им подскажат, че сте били много активни с инвестирането в крипто. Криптовалутата не е толкова анонимна, колкото беше, когато се появи за първи път. С нарастването на популярността, IRS и други правителствени агенции все повече проследяват дейността.
7. Какво ще стане, ако разменя криптовалутата си за друга - все още дължа ли данък?
Това може да се случи, ако обменяте, да речем, Bitcoin за Dogecoin или Ethereum, или за една от няколко различни стабилни монети.
Да приемем, че купувате биткойн за 10 000 долара и той се покачва до 50 000 долара. След това обменяте биткойните си за еквивалентно количество Ethereum. За жалост, това е облагаемо събитие.
Въпреки че крипто вселената я разглежда като обмен между две крипто, IRS ще я разглежда като продажба на една криптовалута на друга.
Ще трябва да признаете облагаема печалба във вашия биткойн от 40 000 долара, което е продажната цена от 50 000 долара, намалена с първоначалната ви инвестиция от 10 000 долара. Независимо дали продавате биткойн за щатски долари или за друга криптовалута, ще трябва да декларирате печалбата от продажбата на биткойн.
Различни въпроси за данъчното облагане на крипто
Докато разглеждах горните въпроси, се сетих за още няколко, които биха могли да бъдат полезни при обработката на вашите крипто сделки за данъчни цели.
Какъв е редът на продажбите на криптовалута при множество покупки на крипто?
Да приемем например, че сте купили биткойн, когато е бил $ 3000, а след това отново, когато е бил $ 50,000. Цената достига 60 000 долара и вие решавате да продадете. Печалбата се основава ли на покупката от $ 3,000 или покупката от $ 50,000?
За целите на данъчното облагане печалбите се признават на принципа „първо влизане, първо излиза“ (FIFO). Това означава, че печалбата първо трябва да бъде призната при покупката от $ 3,000, което, разбира се, би довело до много по -голяма капиталова печалба, в размер на $ 57,000 ($ 60,000 - $ 3,000).
Продажбата на покупката от $ 50,000 на цена $ 60,000 би довела до капиталова печалба от $ 10 000. Но първо трябва да се признае печалбата от покупката от 3000 долара.
Променят ли се данъчните правила за крипто борсите, ако обменът е за стабилна монета?
Stablecoin е вид криптовалута, при която стойността е обвързана с долара или друга призната световна валута. Ето защо тези монети се наричат стабилни.
Същите правила важат при обмена на всяка криптовалута за стабилна монета, както при обмен на друга криптовалута. Ще трябва да признаете печалбата от продажбата на криптовалутата по време на размяната за стабилната монета.
Още веднъж, няма значение дали вашата криптовалута се продава за пари или се разменя за друга криптовалута. Печалбата от криптираната от вас криптовалута ще бъде облагаема с данък.
Има ли разлика между покупката и продажбата на крипто с брокер като Robinhood, който няма собствен цифров портфейл, и чрез крипто борса, която го прави?
Независимо дали продавате криптовалута чрез брокер или борса - дори такава, базирана извън САЩ - не променя данъчните последици от транзакцията. Ще се прилагат всички правила, посочени по -горе.
Основната разлика е, че брокер харесва Robinhood, който е базиран в САЩ и следователно САЩ отговаря на данъците, ще издаде 1099-B, докато несъответстващата крипто борса ще изисква да поддържате записи и да отчитате транзакциите си от тези записи.
Ако купувате биткойни на една борса, след това я купувайте отново на друга борса, влиза ли в сила правилото за измиване-продажба, ако се опитвате да продадете един на загуба, за да заключите краткосрочна капиталова загуба, след това да го купите отново на друга борса, преди да изтече 30-дневният прозорец премина?
Това няма да има значение, тъй като правилата за измиване-продажба не важат за криптовалутата, тъй като тя се счита за собственост, а не за финансова сигурност.
Говорейки за правилото за измиване-продажба ...
Правилото за измиване-продажба: Най-добрият приятел на крипто трейдъра
До този момент обхващах данъчните последици от транзакциите с криптовалута. Но с криптовалутата има огромни данъчни спестявания, които не можете да получите никъде другаде. А ползата е невероятна. Трябваше да направя по -задълбочено проучване, за да се уверя, че е вярно.
Икономията на данъци се нарича правило за измиване-продажба. По принцип, ако закупите ценна книга и тя падне в стойността си, можете да я продадете на загуба. Но не можете да закупите същата или еквивалентна гаранция в рамките на 30 дни от продажбата на първоначалната ценна книга (или в рамките на 30 дни преди продажбата). Ако направите това, капиталовата загуба ще бъде забранена.
Но както се оказа, правилата за измиване-продажба не се прилагат за криптовалутата. Защото IRS класифицира криптовалутата като собственост, а не като финансова гаранция, правилата за измиване-продажба не се прилагат или поне това е настоящата интерпретация.
(ЗАБЕЛЕЖКА: Известие на IRS 2014-21 не освобождава специално крипто от правилата за измиване-продажба. Вместо това, той дефинира крипто като собственост, което се тълкува широко, че е изключено от правилата за продажба на пране.)
Как това се възползва от инвестирането в криптовалута?
Биткойн се потопи през последните месеци. Да речем, че сте купили биткойн на стойност 50 000 долара през март, който сега струва 30 000 долара. Можете да го продадете днес и да заключите капиталова загуба от 20 000 долара.
Тази капиталова загуба може да се използва за намаляване на бъдещите капиталови печалби. Съгласно разпоредбите на IRS можете да приспадате капиталовите загуби спрямо капиталовите печалби.
Ако използвате приходите от 30 000 долара от продажбата на биткойн за закупуване на друга криптовалута, печалбите до 20 000 долара от тези инвестиции ще бъдат защитени от данъци.
Нестабилността на криптовалутата създава възможности. Във всеки момент една криптовалута пада, докато друга се покачва. Ако усетите, че е време да излезете от едното в другото, тази вратичка за продажба на пране е голяма работа. Това е начин да създадете необлагаеми печалби от загубите си.
Загуба на капитал Carryforward
Дори и да няма крипто капиталови печалби, към които да се приложат капиталовите загуби, пак можете да се възползвате от тези загуби.
Ако загубите за годината надвишават печалбите, все още можете да приспаднете до 3000 долара капиталови загуби за тази година. Когато загубите надхвърлят 3000 долара, можете да ги пренесете напред в следващите данъчни години и да ги приспаднете от приходите, спечелени през тези години.
Ако няма капиталови печалби през следващите години, можете да продължите да приспадате 3000 долара капиталови загуби всяка година, докато капиталовите ви загуби не бъдат напълно отписани в множество данъчни декларации.
Проследяване на вашите сделки с криптовалута
Трябва да измислите стратегия за проследяване на вашата търговска дейност, особено ако сте чест търговец. Лично аз не съм получил 1099 от никъде, където съм търгувал с крипто, така че проследяването и отчитането все още изглеждат като сива зона.
Ще трябва да използвате специализиран софтуер, който да ви помогне да проследявате транзакциите си, особено ако търгувате на несъответстваща борса, която не издава формуляр 1099-B.
Последна дума за съвети относно крипто и данъци ...
Последният съвет, който искам да дам, е, че трябва да се консултирате с професионален данъчен съветник, ако имате въпроси, и особено ако сте активен търговец.
Опитвам се да опростя обсъждането на крипто и данъци, но потенциално е сложно. IRS все още разработва как точно да третира крипто транзакциите и през цялото време излизат нови решения.
Данъчните специалисти са най -добрите хора, които да се консултират относно най -новите правила. Да, консултацията с данъчен специалист ще ви струва пари. Но това е само малка част от хилядите долари данъци и санкции, които IRS може да ви наложи, ако направите грешка.