Трябва ли да плащам прогнозни данъци върху допълнителни доходи?

Както знаете, аз съм бил самоосигуряващ се от доста време насам. Повечето от доходите ми от самостоятелна заетост нямат удържани данъци и се отчитат на 1099. Това означава, че трябва да извършвам тримесечни прогнозни данъчни плащания.

Може да има много объркване относно това как да се справят с тези прогнозни данъчни плащания. Случайно току -що получих свързан данъчен въпрос от читател:

Жена ми има работа на пълен работен ден, при която данъците се удържат от заплатата й, както е типично за ситуацията на служител/работодател. Тя също има работа на непълно работно време, при която не се удържат данъци тъй като тя се счита за независим изпълнител. Трябва ли тя да плаща тези данъци на тримесечие или можем да изчакаме да подадем редовната си декларация и да изчислим дали съществува допълнително данъчно задължение? Ние правим артикули и редовно получаваме голяма възвръщаемост.

Краткият отговор е да, трябва да изчислите и да направите плащанията, за да сте сигурни. Но може да бъдете освободени въз основа на сумата, която печелите, сумата, която сте удържали във вашите W-2, и/или сумата, която сте платили данъци миналата година. Направих известно проучване по тази тема като цяло и ето какво измислих:

Федерално данъчно удържане и прогнозни данъчни плащания

Тук, в САЩ, данъците се плащат, докато печелите или получавате дохода. Ако сте нает, вашият работодател е длъжен да удържа тези данъци от периодичните ви чекове за заплащане. От вас зависи да кажете на работодателя си правилната сума, която да удържа, въз основа на статуса ви на подаване и зависимите лица. Ето защо вие попълнете W-4 когато сте нает. Ако сте самостоятелно заети или печелите доходи чрез друг източник (например доход от наем, капиталови печалби), където данъците не се удържат, тогава трябва да правите прогнозни данъчни плащания на тримесечна база.

Плащанията могат да се извършват с помощта на чек с формуляр 1040-ES, по електронен път с помощта на електронната федерална система за плащане на данъци или по телефона с кредитна или дебитна карта. Или можете да приложите възстановяване от предходната данъчна година.

Плащанията трябва да се извършват обикновено на следните дати:

• 15 април (За 2020 г. тази дата е променена на 15 юли)
• 15 юни (очаква се промяна и през 2020 г.)
• 15 септември
• 15 януари (следващата година)

Ако тези дати падат през уикенд или празник, вашето тримесечно данъчно плащане трябва да бъде извършено до следващия работен ден.

Изчислете очакваното тримесечно данъчно плащане

За да изчислите колко трябва да платите в прогнозните данъци, направете следното:

Вземете доходите си минус разходите за периода и умножете това по пределната си данъчна ставка (данъците, платени през предходната година, разделени на облагаемия доход).

Забележка: Ако сте самостоятелно заети лица и трябва да плащате данък за самостоятелна заетост върху този доход, тогава добавете 15,3% към този процент на пределната данъчна ставка, преди да го умножите по дохода.

Прогнозна данъчна санкция

Ако не правите тези прогнозни плащания на всяко тримесечие, има шанс да се сблъскате с наказание, наречено наказание за недоплащане на прогнозния данък. Казвам шанс, защото някои данъкоплатци са освободени от това наказание. Няма да навлизам в подробностите на това изчисление, защото е безумно космат в зависимост от вашите данни. Ще кажа, че неустойката обикновено се изчислява с годишна ставка от 4% за броя на дните, в които подплатата остава неплатена от 18 април 2017 г. до 17 април 2018 г.

Това наказание обаче може да бъде отменено при различни условия. Проверете при данъчен консултант, за да сте сигурни.

Правила за безопасно пристанище за неплащане на прогнозни данъци

Данъчни задължения По -малко от 1000 долара - Ще дължите ли 1000 долара или повече за 2017 г., след като извадите данъка върху дохода, удържан и възстановените кредити от общия ви данък? Ако отговорът е отрицателен, не е необходимо да подавате прогнозни данъци.

Най -малко 90% от данъка Ви се удържа - Ще бъдат ли удържаните и възстановяемите ви данъци върху доходите поне 90% от данъка, показан във вашата данъчна декларация за 2017 г.? Ако отговорът е „да“, тогава не е необходимо да подавате прогнозни данъци.

Най -малко 100% от данъка Ви за предходната година се удържа - Ще бъдат ли удържаните и възстановяемите ви данъчни кредити най -малко 100% от данъка, показан във вашата данъчна декларация за 2016 г. (предишна година)? Ако да, тогава не е необходимо да подавате прогнозни данъци.

Обърнете внимание, че тези проценти може да са различни, ако сте земеделски производител, рибар или данъкоплатец с по -високи доходи. Посетете Публикация на IRS 505 за повече информация относно удържаните данъци и прогнозните данъци.

Последни мисли за прогнозните данъчни плащания

Знам, че изчисляването на прогнозните ви данъчни плащания може да бъде объркващо (повечето данъчни данни са). Много собственици на малък бизнес първо се обръщат към a практикуване на CPA за да им помогне да управляват този процес. Дадох ви много да дъвчете по -горе. Надяваме се, че това ще ви помогне да разберете прогнозните данъчни плащания. Все пак бих ви насърчил да потърсите професионален данъчен съвет за вашата конкретна ситуация.

За Филип Тейлър, CPA

Филип Тейлър, известен още като "PT", е CPA, блогър, подкастър, съпруг и баща на три деца. PT също е основател и главен изпълнителен директор на конференцията и търговското изложение в индустрията за лични финанси, FinCon.

Той създава „Непълно работно време“ през 2007 г., за да сподели съветите си относно парите, да се държи отговорен (докато изплащане на над 75 000 щатски долара в дълг) и да посрещнат други, запалени по отношение на преминаването към финансови независимост.